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談?wù)務(wù)婕儆≌掠∥?/p>
一、銀行涉印案件引起的思考
在我國，印章是財(cái)富的象征，是金庫的鑰匙，與各行各業(yè)的工作、業(yè)務(wù)密不可分。而銀行業(yè)務(wù)所接觸印章印文的種類之多、數(shù)量之大、含金量之高，是其他 企業(yè) 無與倫比的。與此同時(shí)，銀行涉印業(yè)務(wù)中因印文真假所引發(fā)的涉印案件，特別是驗(yàn)印失誤案件也大量發(fā)生，由此給銀行業(yè)帶來的 經(jīng)濟(jì) 損失也駭人聽聞。
銀行涉印案件中，違法犯罪分子利用偽造印章印文使銀行承擔(dān)賠償責(zé)任或遭受經(jīng)濟(jì)損失，主要有以下幾種情況：一是在票據(jù)和結(jié)算憑證上偽造印文，利用銀行驗(yàn)印失誤，騙取銀行客戶巨額存款資金，使銀行承擔(dān)巨額賠償責(zé)任。二是通過偽造銀行印文而偽造銀行向驗(yàn)資機(jī)構(gòu)提供的資金證明，從而使銀行在虛假證明資金額以內(nèi)承擔(dān)民事賠償責(zé)任。三是與借款人串通合謀或單獨(dú)在借款合同或?yàn)榻杩詈贤瑩?dān)保的保函或抵（質(zhì)）押合同文書上偽造借款人或擔(dān)保人的印文，使借款合同或擔(dān)保合同無效，從而使銀行的信貸資產(chǎn)難以收回。四是借款人與貸款銀行合謀或其一單獨(dú)偽造其他銀行的印文進(jìn)而偽造其他銀行保函，使其他銀行承擔(dān)借款合同擔(dān)保責(zé)任。五是其他通過偽造銀行或企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)和個(gè)人印文而偽造有關(guān) 法律 文書，利用銀行驗(yàn)印、受理核保失誤、審查不嚴(yán)而承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的情況。
銀行涉印案件的狀況，要求銀行涉印業(yè)務(wù)中的信貸、財(cái)會(huì)、結(jié)算、出納、印章管理、法律顧問等涉印崗位的工作人員，特別是驗(yàn)印人員、受理核保和上門核保人員，必須對(duì)印章印文的效能和有關(guān)規(guī)定、印章印文的特征及其變化 規(guī)律 、偽造印章印文的常見方法及其特點(diǎn)、印章印文的驗(yàn)鑒種類與機(jī)構(gòu)及方法、印文鑒定結(jié)論的性質(zhì)和運(yùn)用、假印章印文的防范措施等問題有較全面而系統(tǒng)地了解。wWw.11665.coM
本文擬就這些問題，根據(jù)我國有關(guān)法規(guī)， 參考 相關(guān)資料，結(jié)合銀行涉印案件的一些情況，從維護(hù)銀行利益角度，談?wù)剳?yīng)當(dāng)引起注意和需要了解的一些真假印章印文問題，有些觀點(diǎn)尚不成熟，僅供參考。
二、印章印文的有關(guān)規(guī)定與效能
印章又稱圖章、戳子，一般由印柄和印面兩部分構(gòu)成。印面蓋出來的印痕，即印面結(jié)構(gòu)的反映形象叫印文。印文一般包括單位或個(gè)人的名稱、專用事項(xiàng)名稱、五角星或國徽?qǐng)D案、邊框等內(nèi)容。印文通�？煞譃橛猩『酆蜔o色凹凸印痕兩種。有色印痕印文又分為人工蓋印印文和印刷印文。印刷印文又有真實(shí)規(guī)格印刷印文和象征性印刷印文。印章按其用途可分為公章、專用章、私章三種。
公章是指國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體及其所屬機(jī)構(gòu)使用的代表本單位或部門的印章。我國現(xiàn)行公章一律為正圓形，其印文字體為宋體字或仿宋體字，按各級(jí)機(jī)關(guān)的權(quán)力和性質(zhì)，公章中間均刻有國徽或五角星。各級(jí)公章的直徑自4.2厘米至6厘米不等。
專用章是指專用于某種業(yè)務(wù)或文件的印章，只在某項(xiàng)業(yè)務(wù)中具有證明作用，不具有普遍的證明作用，如戶口專用章、財(cái)務(wù)專用章、合同專用章、儲(chǔ)蓄專用章、匯票專用章、本票專用章、資信證明專用章和復(fù)印企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照時(shí)工商行政管理局加蓋的證照管理專用章等。專用章種類繁多，印面形狀有三角形、方形、圓形、扁形、菱形、橢圓形等，印章大小、字體等也無一定的規(guī)格要求。
私章是指個(gè)人使用的名章、 藝術(shù) 章，其款式、大小、形狀、字體等因個(gè)人喜好而異。但是，單位法定代表人或其負(fù)責(zé)人的印章不純粹是私章，還具有與其職務(wù)相關(guān)的證明效能。
經(jīng)法定部門批準(zhǔn)許可刻制并登記的印章是有效印章，是該章組織的身份證明和信用象征，具有證真、保真、防偽功能。各種文書、證件上的簽名和印文是文書、證件真實(shí)性的一個(gè)重要憑據(jù)。依法定程序加蓋當(dāng)事人的有效印章是公文、票據(jù)、合同等法律文書成立和具有法律效力的必要條件，是當(dāng)事人對(duì)法律文書內(nèi)容負(fù)責(zé)的書面意思表示。
三、印文的特征與變化
要做好驗(yàn)印和印文鑒定工作，必須掌握印文的特征及其變化規(guī)律。所謂印文特征就是指印章印面的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)在印文中的反映。一般可分為印文規(guī)格性特征和印文細(xì)節(jié)性特征。印文特征受許多因素的影響，會(huì)發(fā)生一些變化。
�。ㄒ唬┯∥牡囊�(guī)格性特征，即按一定規(guī)格要求刻制印章時(shí)形成的印文特征。這類特征易被偽造者精心仿制。印文的規(guī)格性特征主要包括：
1、印文內(nèi)容及安排格式。印文內(nèi)容主要有文字和附加圖案；安排格式主要指文字的上下左右等排列形式。
2、印文的形狀及大小。印文的形狀主要有正圓形、橢圓形、方形、多角形等；印文的大小主要指圓形印文的直徑或方形、多角形印文的邊線和對(duì)角線的長度。
3、印文的邊框，主要有單邊、雙邊、點(diǎn)線邊、齒形邊等，有的沒有邊框。
4、印文的字體，主要指楷、宋、仿宋、隸、篆、行等書體和簡、繁、異等字體。
�。ǘ┯∥牡募�(xì)節(jié)性特征，即由于刻制人的風(fēng)格、刻制方法、技術(shù)水平的不同和印章在使用過程中形成的印文特征。這類特征不可能被偽造者完全仿制。印文的細(xì)節(jié)性特征主要包括：
1、文字、圖案、線條的位置距離，主要指印文文字之間，文字與邊框、圖案、線條之間的相對(duì)位置與距離。
2、筆畫、線條的交接和搭配位置及其比例關(guān)系，主要指相互交叉或連接筆畫的搭配位置，線條的部位，以及筆畫之間、線條之間的長短、粗細(xì)比例關(guān)系。
3、筆畫、線條的形狀，主要指筆畫、線條的弧度、轉(zhuǎn)折角及兩端的形狀。
4、國徽、五角星的具體結(jié)構(gòu)形狀的細(xì)節(jié)特點(diǎn)。
5、印面結(jié)構(gòu)的疵點(diǎn)、缺損等，主要指印文筆畫、線條、圖案等在刻制、使用過程中形成的缺損、修補(bǔ)痕跡、牢固的附著物、特制暗記，以及某些筆畫、線條、圖案出現(xiàn)的模糊現(xiàn)象等特點(diǎn)。
�。ㄈ┯≌掠∥奶卣鞯淖兓饕赣捎谟≌碌牟馁|(zhì)、按壓力輕重、印染物質(zhì)、襯墊物、印文紙張和使用時(shí)間等因素的影響，引起印章印面結(jié)構(gòu)的變化，新的特征產(chǎn)生，舊的特征消失，同一印章印文特征在不同時(shí)間、不同情況下會(huì)有不同的表現(xiàn)。這些印章印文特征的變化主要表現(xiàn)為：
1、印章材質(zhì)脹縮引起的變化。一般公章所用材料為鋼、塑料和木材。專用章還有用橡皮的。私章還有牛角、水晶、象牙和石料等。其中，木質(zhì)印章易受印油浸潤和空氣干濕程度的影響發(fā)生脹縮變化；橡皮印章長期受印油浸蝕、使用磨損、老化，彈性減弱，這都可能使印面文字的筆畫、線條、邊框線條發(fā)生大小粗細(xì)變化，棱角變鈍，某些細(xì)小結(jié)構(gòu)變得模糊不清。
2、蓋印壓力、落印姿勢(shì)等因素引起的變化。壓力輕的，筆畫、線條不太清晰，有的筆畫不完整；壓力重的，筆畫線條變粗，字間距縮小，原有的筆畫或線條的間斷現(xiàn)象有時(shí)會(huì)縮小或彌合。特別是具有彈性的橡皮或塑料印章，很容易受壓力變化的影響。落印姿勢(shì)向一邊傾斜，會(huì)出現(xiàn)馬蹄形印文；落印姿勢(shì)左右搖動(dòng)，會(huì)出現(xiàn)雙影印文等。
3、印染物的質(zhì)和量不同形成的變化。蓋印所用的印染物有印油、印泥、油墨、專用印油等。蓋印時(shí)蘸取印染物的種類及其多少對(duì)印文特征會(huì)產(chǎn)生不同影響。用印泥蓋的印文比用墨水蓋的印文顯得粗大些。用含印油量大的印泥蓋的印文比用含印油量小的印泥蓋的印文顯得粗大些。蘸印染物多蓋的印文比蘸印染物少蓋得印文顯得粗大些。蘸一次印泥多次蓋印，由于印章表面的印染物被逐漸粘掉，筆畫周圍多余的印染物卻存在，再蓋印時(shí)可形成筆畫、線條的“鑲邊”現(xiàn)象。蓋印時(shí)因蘸用印泥過多及粘上物等，會(huì)使印文的筆畫線條邊緣不清，個(gè)別地方不規(guī)則變形，印染物過少，則會(huì)形成印文筆畫間斷與殘缺現(xiàn)象。
4、蓋印時(shí)襯墊物軟硬程度不同引起的變化。蓋印時(shí)襯墊物硬而不平的，則印文容易出現(xiàn)殘缺不全，筆畫、線條間斷或邊框消失等現(xiàn)象。若在手掌或其他柔軟的襯墊物上蓋印，則會(huì)出現(xiàn)“飛邊”或假邊框，同時(shí)，某些筆畫、線條會(huì)出現(xiàn)變形、間斷現(xiàn)象。
5、印文紙張材質(zhì)或狀態(tài)不同引起的變化。在施膠層較差的紙張上用印油和墨水蓋印時(shí)，往往因印染物滲散而形成筆畫變寬、邊緣不直等現(xiàn)象。由于印文紙受潮而膨脹，涼干后又收縮，印文也相應(yīng)地發(fā)生脹縮變化。
6、印章長期使用及保管不當(dāng)發(fā)生的變化。印章如長期使用不清洗，印面上的附著物牢固，會(huì)使印章的局部印文模糊、刀痕消失，形成這些異物的特殊印痕。印章使用過程中因受到磕碰、磨損、洗刷等外力作用，印面的纖細(xì)邊框、筆畫、線條等會(huì)出現(xiàn)缺損、斷裂的印痕特征。要特別注意的是，這些特征有的可經(jīng)修補(bǔ)又會(huì)消失。
四、偽造印文的常見方法與特點(diǎn)
為了準(zhǔn)確驗(yàn)印，鑒別印文的真?zhèn)�，必須了解、分析違法犯罪人員偽造印章印文的常見方法及其特點(diǎn)，做到知己知彼，百驗(yàn)不殆。偽造印章印文的方法很多，但是歸納起來不外乎三種：一是偽造印章后蓋�。欢侵苯觽卧煊∥�；三是部分偽造印文。司法實(shí)踐中，比較常見的有以下幾種：
�。ㄒ唬┲瓢娣�，即以真印文為樣本，通過照相方法制作平版或腐蝕凸版，再印制成偽造的印文，這種手段比較高明，其特點(diǎn)是：
1、印文的結(jié)構(gòu)、規(guī)格、大小等方面與真印文相同。
2、照相平版印刷的偽造印文的物質(zhì)成分是油墨而不是印泥或印油，墨色平淡，紙面上沒有凹入現(xiàn)象。
3、照相腐蝕凸板印刷的偽造印文的文字筆畫的棱角不分明，呈鈍圓狀，筆畫線條邊緣不齊，有毛刺現(xiàn)象。
�。ǘ┑窨谭�，即以真印章或真印文為樣本，用刀具在木頭、橡皮、塑料等物上進(jìn)行仿制雕刻或無真印章印文而雕刻假章，是常見的偽造印章的方法。若真印章也是雕刻的，其印文有些共同點(diǎn)。由于偽造者受技術(shù)水平、印章材質(zhì)、雕刻工具等條件的限制或差異，偽造的印章印文與真印章印文有著明顯的差異，主要表現(xiàn)為：
1、印文外形不規(guī)整，文字的大小、間距不均，字的位置不準(zhǔn)或不正，印文空白處留有底子印痕。
2、文字的筆畫或線條粗細(xì)不勻，有的直線不直，弧線不圓，轉(zhuǎn)折生硬，字不成體。
3、筆畫與線條有不正常的間斷或銜接現(xiàn)象，有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)刻刀損傷筆畫痕跡。
4、文字及其偏旁、筆畫可能出現(xiàn)反向。
�。ㄈ┢礈惙�，即利用單個(gè)鉛字或雕刻成的字，按照真印章或真印文的樣式，逐個(gè)按印在文書上，或者將有關(guān)單字先組合固定成“活字印章”，然后再蓋印到文書上，其印文的主要特點(diǎn)為：
1、文字不正，排列不齊，分布不勻，字間與邊框間的距離及與五角星或國徽的位置不勻稱。
2、每個(gè)字對(duì)紙張的表面壓力不均，色度濃淡不勻。
3、字的大小不協(xié)調(diào)、字體可能不統(tǒng)一，兩者與整個(gè)印文的大小不相稱。
4、邊框線條是描繪或用盒蓋等器具印成的，可能會(huì)有描繪或蓋印物的特征。
（四）變?cè)旆�，即在真印文上�?jīng)過加工改造成偽造印文，一是用擦刮、挖補(bǔ)的辦法去掉真印文上的某些文字。二是在真印文空白處增補(bǔ)某些文字。三是將作廢的真印章去掉或遮住某些文字，再鑲?cè)牖蛱砩闲枰奈淖�。四是在真印文上用紅色筆涂描某些文字或筆畫，形成與真印文不同的印文。五是將部門公章或分支機(jī)構(gòu)公章的部門名稱或分支機(jī)構(gòu)名稱遮住蓋印。其特點(diǎn)為：
1、印文上留有擦刮、挖補(bǔ)等痕跡，添改部位的紙張發(fā)暗、變臟，用顯微鏡放大觀察可看到殘留的印跡。
2、添補(bǔ)的文字，可能與原印文的字體、大小與排列位置不相稱。
3、采用遮蓋真印章某部分而偽造的印文，可能出現(xiàn)文字排列分布與空白部分不相稱，或在印文空白處留有未被遮住的殘余文字筆畫痕跡。
4、在真印文上用紅色筆涂描某些文字或筆畫，在印文上可看到殘留的紅色重描涂改痕跡。
5、遮住部門公章或分支機(jī)構(gòu)公章的部門名稱或分支機(jī)構(gòu)名稱蓋印形成的印文，與其單位真實(shí)公章印文相比，偽造印文的文字較小、排列較緊、字間距小、空余位置大。
（五）漏印法，即用蠟紙等物蓋在真印文上，先用筆在蠟紙上將真印文描下來，然后用謄寫鋼版刻寫等方法，制成印章版型，再用印泥或紅油墨、紅顏料漏成印文，其特點(diǎn)是：
1、印面不潔凈，文字線條不實(shí)。
2、邊緣不整齊，文字筆畫粗細(xì)不勻�！�
3、邊框、文字筆畫和五角星等有細(xì)密小點(diǎn)痕跡，無壓印現(xiàn)象。
�。┟枥L法，即將偽造印文的紙或文書蓋在真印文上，用筆描繪成偽造印文；或?qū)⒄鎸?shí)文件的印文放在偽造的文件上，用較硬的工具描刻，在偽造的文件上形成壓痕，然后用顏料或印油描繪成印文；或者將真印文放在復(fù)寫紙上，下邊放偽造用紙，以復(fù)寫法描繪出印文輪廓，再用染料或印油描繪成偽造的印文，其特點(diǎn)是：
1、文字筆畫、邊框線條、圓弧線粗細(xì)不均、邊框不圓、邊緣不整齊。
2、文字、線條、圓弧線等有筆跡壓痕和描繪修飾的痕跡。
3、印文邊框和文字筆畫中可觀察到事先打樣留下的壓痕或復(fù)寫痕跡。
4、文字、線條顏色濃淡不均，印文有涂抹、污染及顏料滲散的現(xiàn)象。
�。ㄆ撸┟栌》ǎ瑢⑼该髻愯寸笃虿ＡЪ埛旁谡嬗∥纳嫌霉P描繪，再反轉(zhuǎn)過來用染料或印油依樣描繪成反象印文，立即復(fù)印到偽造的文件或單據(jù)上，其特點(diǎn)為：
1、大體上與真印文近似，在細(xì)節(jié)特征上有差異。
2、具有描繪的特點(diǎn)，但沒有直接描繪印文時(shí)所留下的壓痕或復(fù)寫痕跡�！�
3、沒有直接蓋印所形成的壓印痕跡。
�。ò耍┺D(zhuǎn)印法，即通過轉(zhuǎn)移真印文印油的辦法制作假印文。 用涂蠟的紙張復(fù)在印文上，略加熱壓，即可將印文復(fù)印下來，然后再復(fù)在偽造文件上，經(jīng)熱壓而轉(zhuǎn)印成偽造印文，其特點(diǎn)為：
1、偽造印文與真印文相同，但無壓印痕跡。
2、文字的顏色淺淡。
3、有蠟屑或蠟油斑跡。
（九）電腦法，即將真印文其復(fù)印件，通過掃描進(jìn)入電腦，形成電腦文件，再運(yùn)用激光原理燒刻，有色印文的文字及圖案部分被保留，其余部分被激光燒去。這是近幾年隨著電腦先進(jìn)技術(shù)的普及而出現(xiàn)的一種偽造印章的新方法，其特點(diǎn)為：
1、印文的結(jié)構(gòu)、規(guī)格、大小等方面與真印文基本相同。
2、偽造印文的逼真程度與偽造印文時(shí)所用真印文或其復(fù)印件的準(zhǔn)確度有關(guān)。若偽造所依據(jù)的印文不準(zhǔn)確，偽造的印文肯定有問題。
3、電腦刻章實(shí)際上并不是用真實(shí)的刀具雕刻，而是運(yùn)用激光原理燒刻。所以，在放大鏡下觀察偽造印文的文字筆畫、線條的棱角不分明。
五、真假印文的驗(yàn)鑒種類、機(jī)構(gòu)與方法
偽造印文的驗(yàn)印與鑒定的主要任務(wù)，是通過一定程序，將可疑印文與真印文進(jìn)行比較，判明其真?zhèn)危治鰝卧旆椒�，以檢驗(yàn)不同文書上的兩個(gè)印文是否為同一印章所蓋印。
�。ㄒ唬┯∥牡尿�(yàn)鑒種類
1、自行驗(yàn)印，指單位或個(gè)人在日常業(yè)務(wù)、工作、生活中，運(yùn)用各種方法，檢驗(yàn)有關(guān)文書上的印文是否與預(yù)留印鑒相符或者是否符合有關(guān)規(guī)定，是單位或個(gè)人辦理有關(guān)業(yè)務(wù)、工作應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的常規(guī)程序。銀行在辦理支付結(jié)算、上門核實(shí)貸款擔(dān)保、受理外來單位核保等業(yè)務(wù)中的驗(yàn)印就屬于自行驗(yàn)印。
2、非訴訟性鑒定或稱自行委托司法鑒定機(jī)構(gòu)鑒定，指在某些業(yè)務(wù)、工作中，當(dāng)事人發(fā)現(xiàn)有關(guān)文書上的印文可疑而尚未進(jìn)入訴訟程序，沒有必要啟動(dòng)訴訟程序或不可能進(jìn)入訴訟程序時(shí)，可依法向面向社會(huì)服務(wù)的司法鑒定機(jī)構(gòu)提出司法鑒定。也可待案件進(jìn)入訴訟程序后，依法進(jìn)行訴訟性鑒定。
3、訴訟性鑒定，即當(dāng)事人依法提出印文鑒定申請(qǐng)，通過辦案機(jī)關(guān)委托或指派的鑒定機(jī)構(gòu)進(jìn)行司法鑒定。我國刑事訴訟法規(guī)定，為了查明案情，需要解決案件中某些專門性問題的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)指派、聘請(qǐng)有專門知識(shí)的人進(jìn)行鑒定。而對(duì)鑒定決定權(quán)未作明確規(guī)定，在司法實(shí)踐中，在刑事案件的不同階段，公安機(jī)關(guān)、國家安全機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、法院都有鑒定決定權(quán)。而我國行政訴訟法和民事訴訟法規(guī)定，在訴訟過程中，人民法院對(duì)專門性問題認(rèn)為需要鑒定的，應(yīng)當(dāng)交由法定鑒定部門鑒定；沒有法定鑒定部門的，由人民法院指定的鑒定部門鑒定。由此可見，我國民事、行政案件的專門性問題的鑒定只有人民法院才有權(quán)決定。因此，在案件進(jìn)入訴訟程序之后，若發(fā)現(xiàn)印文可疑而印文真?zhèn)螌?duì)認(rèn)定案件事實(shí)關(guān)系重大、有關(guān)當(dāng)事人可能為此發(fā)生爭執(zhí)需要通過鑒定才能解決時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法主動(dòng)、及時(shí)地向受理案件的人民法院或有關(guān)機(jī)關(guān)提出印文鑒定申請(qǐng)，再由法院或其他辦案機(jī)關(guān)委托或指派具有法定鑒定資格的鑒定機(jī)構(gòu)進(jìn)行司法鑒定。另外，人民法院認(rèn)為需要鑒定的，也可自行決定鑒定。
需要注意的是，鑒定部門及其指定的鑒定人有權(quán)了解進(jìn)行鑒定所需要的材料，必要時(shí)可以詢問當(dāng)事人、證人。對(duì)此，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)予以必要的配合。
�。ǘ┯∥牡乃痉ㄨb定機(jī)構(gòu)
司法鑒定機(jī)構(gòu)，是指具有鑒定資格，經(jīng)過有鑒定管轄權(quán)的國家機(jī)關(guān)依法批準(zhǔn)而設(shè)置的行使鑒定執(zhí)行權(quán)，承擔(dān)鑒定任務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，是法定鑒定機(jī)構(gòu)。目前，我國尚未頒布統(tǒng)一的司法鑒定法，司法鑒定體制正處于改革過程中。我國現(xiàn)行的司法鑒定機(jī)構(gòu)主要有三種組織形式：
1、部門鑒定機(jī)構(gòu)，主要指國家安全機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、人民法院設(shè)立的與偵察、檢察、審判職能相適應(yīng)的鑒定機(jī)構(gòu)，基本上分為中央、省市、地市、區(qū)縣四級(jí)。其中，國家安全部、公安部、最高人民檢察院、最高人民法院設(shè)立的技術(shù)局或技術(shù)處等專門鑒定機(jī)構(gòu)，還復(fù)核省市級(jí)鑒定部門呈送的疑難案件。而區(qū)縣級(jí)鑒定部門多數(shù)只有初步鑒定權(quán)，其鑒定結(jié)論須經(jīng)上一級(jí)鑒定部門復(fù)核才能生效。
2、司法鑒定委員會(huì)，是一種打破部門界限，由鑒定機(jī)構(gòu)和鑒定人為紐帶的橫向聯(lián)合組織，其組織形式有國家鑒定委員會(huì)和地方鑒定委員會(huì)，這種組織形式正處于探索階段。
3、面向社會(huì)服務(wù)的司法鑒定機(jī)構(gòu)，主要是指鑒定科研機(jī)構(gòu)和擁有較強(qiáng)鑒定技術(shù)力量與設(shè)備的高等院校設(shè)置的鑒定服務(wù)機(jī)構(gòu)。如司法部司法鑒定 科學(xué) 技術(shù)研究所、西南政法大學(xué)司法鑒定中心、華東政法學(xué)院司法鑒定中心、 中國 政法大學(xué)司法鑒定中心、中國人民大學(xué)物證技術(shù)鑒定中心、北京大學(xué)司法鑒定中心、西北政法學(xué)院司法鑒定中心、北京華夏物證鑒定中心等就是負(fù)責(zé)指導(dǎo)面向社會(huì)服務(wù)的司法鑒定工作的司法部首期批準(zhǔn)的8家司法鑒定機(jī)構(gòu)，主要任務(wù)是研究、開發(fā)、推廣新技術(shù)，接受司法機(jī)關(guān)和社會(huì)各界委托，開展鑒定業(yè)務(wù)和鑒定咨詢。
（三）驗(yàn)鑒印文的具體方法
鑒別印文的真?zhèn)�，除了可疑印文的偽造特點(diǎn)明顯，可以確定為偽造的外，一般需將可疑印文與真印文即樣本印文進(jìn)行比較檢驗(yàn)，根據(jù)印文特征的總和是否相同，來確定可疑印文是否真假印文。在司法實(shí)踐中，有的法官竟然以兩各印文相同的方面太多為由，就認(rèn)定可疑印文是真的，實(shí)在是荒唐。在印文鑒定實(shí)務(wù)中，印文特征是鑒別印文真?zhèn)蔚闹饕罁?jù)。在驗(yàn)印或鑒定印文時(shí)首先要對(duì)比印文的規(guī)格性特征，若印文的規(guī)格性特征基本相符時(shí)，再對(duì)比印文的細(xì)節(jié)性特征是否相符。送檢前，要了解案情，明確鑒定要求，了解真印文樣本的搜集方法、印章質(zhì)料、啟用時(shí)間、使用和保管情況，在鑒定過程中，密切配合鑒定人員工作，提供充分完善的送檢材料。
鑒別印文真?zhèn)蔚木唧w方法主要有：
1、標(biāo)示比較法，是將疑為同一印章形成的兩個(gè)或兩個(gè)以上的印文放在同一視野內(nèi)進(jìn)行對(duì)比觀察，找出它們的異同點(diǎn)的一種檢驗(yàn)方法。適宜于對(duì)印文細(xì)節(jié)特征進(jìn)行比較。也可將可疑印文與真印文放大成同樣倍數(shù)的照片，對(duì)兩者相應(yīng)部位的特征進(jìn)行細(xì)致的觀察比較，并用相同序號(hào)將其相應(yīng)部位的異同點(diǎn)標(biāo)示出來。
2、重疊比較法，是利用透射光將疑為同一圖章形成的兩個(gè)印文進(jìn)行重疊比較，通過重疊比較觀察各部分的文字、線條等是否重合的方法。此法適用于較薄的紙張和印文規(guī)格特征有明顯差異的情況。較精確的比較是將可疑印文與樣本印文進(jìn)行同倍拍照，然后將底片重疊起來比較；或?qū)⒌灼丿B固定，然后印放成照片，觀察各部分的筆畫、線條是否重合。
3、拼接比較法，是將可疑印文和樣本印文制作成同倍大的印文照片，通過其文字、線條、圖案較多的部位，分別將樣本印文照片和可疑印文照片裁開，然后各取一半進(jìn)行拼接，觀察兩印文的邊框、文字、圖案等是否吻合。
4、折疊比較法，將樣本印文折疊起來，使折疊線上的印文邊框、文字、線條同可疑印文的相同部位的邊框、文字、線條互相銜接，觀察它們是否完全結(jié)合。此法要固定牢靠，以減少誤差。銀行業(yè)務(wù)工作中的“折角法” 驗(yàn)印法即是如此。
5、畫線比較法，是將可疑印文與樣本印文制成同倍大的印文照片，分別在這兩張照片的各自相同部位選幾個(gè)點(diǎn)，相互連成直線；也可取一至兩個(gè)點(diǎn)為圓心，以相同的半徑，利用圓規(guī)分別在相比較的各自印文照片上畫弧線，或者用畫同心圓的辦法畫幾條圓周線，比較弧線或圓周線經(jīng)過的印文文字、圖案的位置、距離是否相同；同理，將兩張刻印有相同格子的透明賽璐珞片，分別罩在樣本印文和可疑印文上，借助透明格線進(jìn)行比對(duì)，觀察同一部位的文字、筆畫線條等是否一致。
6、測(cè)量比較法，是在可疑印文與樣本印文的相同部位確定若干基點(diǎn)，要選擇在兩個(gè)相比較印文的清晰部位，最好是筆畫的尖端、交接處的中心點(diǎn)等，然后分別測(cè)量印文各部位的特征，比較兩個(gè)印文相應(yīng)基點(diǎn)的距離、印文的直徑、文字的大小、線條的長短等是否相同。
7、儀器比較法，是將樣本印文與可疑印文分別放在比較顯微鏡兩個(gè)載物臺(tái)上，調(diào)整位置與焦距，觀察兩個(gè)印文文字、線條、圖案的結(jié)合情況。有的比較顯微鏡可以觀察兩個(gè)印文的影像重合情況，并可以利用比較顯微鏡的照相裝置，將印文結(jié)合情況拍照固定。檢驗(yàn)原理和效果與比較顯微鏡類似的還有比對(duì)投影儀，這種儀器能自動(dòng)發(fā)出完全重合與否的信號(hào)，瑞士生產(chǎn)的8032萬能比對(duì)投影儀，就能夠進(jìn)行比較精確的重疊比較。
8、電腦檢驗(yàn)法，是將開戶人預(yù)留銀行的印鑒或真實(shí)印章的印文等樣本印文與可疑印文的圖象分別輸入 計(jì)算 機(jī)的圖象數(shù)據(jù)庫，通過預(yù)先設(shè)定的電腦程序，運(yùn)用計(jì)算機(jī)圖象比較方式，分析比驗(yàn)樣本印文與可疑印文的文字、線條、圖案等印文內(nèi)容的符合與差異情況，是目前比較先進(jìn)的檢驗(yàn)方法，但其準(zhǔn)確度仍然取決于電腦軟件的先進(jìn)程度。
9、分析印油法，是運(yùn)用各種理化手段，通過對(duì)形成印文印染物的化學(xué)成分的定性、定量分析，確定其種類，比較真實(shí)印文一般所用印油、印泥、油墨等印染物與可疑印文所用印染物是否相同。
以上幾種檢驗(yàn)方法中，最常用最基本的方法是標(biāo)示比較法，其要點(diǎn)是從文字、圖案等的細(xì)小特征上鑒別印文的真?zhèn)危皇芷涿浛s變形的影響。其他方法大都是從印文邊框、文字、線條、圖案的大小、距離、位置等方面去比較，雖能看出比較印文的明顯區(qū)別或大體一致，但方法較機(jī)械，對(duì)已變形的印文還易導(dǎo)致錯(cuò)誤結(jié)論，分析印油法，對(duì)帶章外出異地借油蓋印的情況也無濟(jì)于事，所以，只能作為輔助方法。最好是用上述幾種方法相互檢驗(yàn)，以增加鑒定結(jié)論的可靠性。
（三）綜合評(píng)斷，對(duì)在比較檢驗(yàn)中發(fā)現(xiàn)的符合點(diǎn)和差異點(diǎn)，要進(jìn)行綜合評(píng)斷，準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)異同點(diǎn)的本質(zhì)，以作出正確的結(jié)論。
1、評(píng)斷符合點(diǎn)，要區(qū)分是規(guī)格性特征的符合還是細(xì)節(jié)性特征的符合。規(guī)格性特征的符合只能說明是大體相同。只有細(xì)節(jié)性特征的符合才能說明是同一印章所蓋印。
2、評(píng)斷差異點(diǎn)，要研究分析形成的原因，以區(qū)分是本質(zhì)差異還是非本質(zhì)差異。
�。�1）由于形成印文的蓋印條件不同，如按壓力的大小與方向、襯墊物的軟硬、印染物質(zhì)和量的不同、其他異物的影響以及印文紙張材質(zhì)或狀態(tài)等不同而形成的差異，是非本質(zhì)差異。
（2）由于印面結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，如印章的脹縮、變形、磨損、磕碰、老化和修補(bǔ)等，使變化前后的印文特征不同而形成的差異點(diǎn)，是印面結(jié)構(gòu)局部變化的結(jié)果，也是非本質(zhì)差異。
（3）不是同一印章蓋印的印文所出現(xiàn)的差異點(diǎn)，是本質(zhì)差異點(diǎn)。
3、綜合評(píng)斷，如印文的規(guī)格性特征和細(xì)節(jié)性特征的符合點(diǎn)占主導(dǎo)地位，而印文特征的差異點(diǎn)是非本質(zhì)差異，可以認(rèn)定相比較的兩個(gè)印文是同一印章所蓋�。蝗缬∥牡牟町慄c(diǎn)是細(xì)節(jié)性特征占主導(dǎo)地位，而符合點(diǎn)是規(guī)格性特征的符合，可認(rèn)定相比較的兩個(gè)印文不是同一印章所蓋印。
六、印文鑒定結(jié)論的效力與運(yùn)用
（一）印文鑒定結(jié)論作為定案依據(jù)的構(gòu)成要件
1、鑒定部門必需是人民法院或其他辦案機(jī)關(guān)委托的法定鑒定部門，沒有法定鑒定部門的，由人民法院或其他辦案機(jī)關(guān)指定的鑒定部門鑒定。
2、鑒定人必須是有權(quán)鑒定的部門指定的，具有專門知識(shí)和技能，與案件沒有利害關(guān)系的專門人員。
3、鑒定結(jié)論必須以書面形式作出，并由鑒定人簽名，鑒定單位蓋章，以證明鑒定人身份。
4、鑒定內(nèi)容實(shí)事求是，鑒定結(jié)論可靠。
�。ǘ┯∥蔫b定結(jié)論的證據(jù)評(píng)價(jià)
印文鑒定作為文書鑒定的一種，屬于鑒定結(jié)論的范疇，是各類訴訟中十分重要的證據(jù)。為此，我國的刑事、民事和行政三部訴訟法，都有專門規(guī)定利用鑒定解決專門性問題的條款，都把鑒定結(jié)論作為訴訟證據(jù)的一種。但是，就印文鑒定結(jié)論而言，它不是直接證據(jù)，即不能單獨(dú)直接證明待證事實(shí)，而需要和其他證據(jù)聯(lián)系起來共同證明待證事實(shí)，是一種間接證據(jù)。比如說，印文鑒定結(jié)論表明，合同上的印文是真實(shí)印章所蓋印。這不能肯定此印文就是該印章單位的有權(quán)蓋章人以法定程序蓋印，因?yàn)椴荒芘懦潜凰朔欠ūI章蓋印。司法實(shí)踐中，某些法官的所謂“認(rèn)章不認(rèn)人”的做法是不準(zhǔn)確的。
�。ㄈ┎焕阢y行的印文鑒定結(jié)論的程序措施
1、印文鑒定結(jié)論應(yīng)當(dāng)依法接受法庭調(diào)查
我國訴訟法規(guī)定，所有證據(jù)必須查證屬實(shí)，才能作為認(rèn)定事實(shí)的依據(jù)。作為證據(jù)必須同時(shí)具有客觀性、相關(guān)性、已知性和合法性。鑒定人不是“科學(xué)的法官”，鑒定結(jié)論也不是“科學(xué)的判決”。鑒定結(jié)論有時(shí)也會(huì)因?yàn)榉N種因素的影響和條件限制而不正確，同樣需經(jīng)查證屬實(shí)才能作為定案依據(jù)。隨著人民法院審判方式的改革，對(duì)一切案件的審理，都要實(shí)行當(dāng)庭舉證、質(zhì)證、認(rèn)證。印文鑒定結(jié)論應(yīng)當(dāng)在法庭調(diào)查時(shí)予以宣讀。鑒定人有按時(shí)出庭作證，接受法庭和有關(guān)人員詢問的義務(wù)。經(jīng)法庭許可，當(dāng)事人及其訴訟代理人可以向印文鑒定人發(fā)問。應(yīng)當(dāng)允許初次鑒定人和與重新鑒定人就鑒定中的不同點(diǎn)進(jìn)行相互辯論。
2、印文鑒定結(jié)論的效力并不是絕對(duì)的
當(dāng)有足夠證據(jù)證明鑒定結(jié)論可疑時(shí)，人民法院可以進(jìn)行重新鑒定，當(dāng)事人有權(quán)請(qǐng)求人民法院重新鑒定。在案件審理過程中，對(duì)辦案機(jī)關(guān)或?qū)Ψ疆?dāng)事人提出的印文鑒定結(jié)論有疑問時(shí)，或者發(fā)現(xiàn)辦案機(jī)關(guān)、鑒定部門有嚴(yán)重的地方保護(hù)主義或司法腐敗行為，可能影響鑒定結(jié)論的真實(shí)性時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法提出補(bǔ)充鑒定或重新鑒定書面申請(qǐng)。對(duì)補(bǔ)充鑒定或重新鑒定還有異議時(shí)，可向辦案機(jī)關(guān)提出會(huì)疹鑒定或稱共同鑒定，即由最高主檢部門聘請(qǐng)有權(quán)威的專家進(jìn)行鑒定會(huì)診，這是我國目前協(xié)調(diào)鑒定分歧的有效組織形式，這種會(huì)診鑒定結(jié)果一般可以作為最終的鑒定結(jié)論。
3、鑒定部門或鑒定人適用回避制度
鑒定部門或鑒定人是案件的當(dāng)事人或者是當(dāng)事人、訴訟代理人的近親屬的，與案件有利害關(guān)系的，與案件有其他利害關(guān)系可能影響公正鑒定的，應(yīng)當(dāng)自行回避，當(dāng)事人有權(quán)要求其回避。
1、結(jié)算業(yè)務(wù)中不利于銀行的印文鑒定結(jié)論的補(bǔ)救措施
在銀行與客戶的結(jié)算、存款糾紛案件中，若印文鑒定結(jié)論表明，票據(jù)和結(jié)算憑證上的可疑印文與存款人申請(qǐng)開立存款帳戶時(shí)向銀行預(yù)留的印鑒卡上的印文即樣本印文不是同一印章所蓋印時(shí)，根據(jù)票據(jù)法與支付結(jié)算辦法的規(guī)定以及司法實(shí)踐的做法，銀行也不一定承擔(dān)全部賠償責(zé)任：
（1）偽造、變?cè)炱睋?jù)和結(jié)算憑證上的簽章的，除依法承擔(dān)行政責(zé)任、刑事責(zé)任外，給他人造成 經(jīng)濟(jì) 損失的，還應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。
�。�2）由非法高息融資引發(fā)的利用票據(jù)和結(jié)算憑證實(shí)施的 金融 詐騙案中，因存款單位工作人員過錯(cuò)，存款資金被他人以形式合法的票據(jù)或結(jié)算憑證騙取的，金融機(jī)構(gòu)不承擔(dān)民事責(zé)任。
�。�3）銀行以善意且符合規(guī)定和正常操作程序?qū)彶�，�?duì)偽造、變?cè)斓钠睋?jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗(yàn)的個(gè)人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對(duì)出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對(duì)持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。
�。�4）存款人資金被犯罪分子以偽造、變?cè)斓钠睋?jù)、結(jié)算憑證或其他手段騙取，或因金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定辦理結(jié)算、掛失等手續(xù)，造成資金損失的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。但在存款資金被騙過程中，存款人有過錯(cuò)的，也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。
（5）存款人與金融機(jī)構(gòu)工作人員和第三人惡意串通，共同實(shí)施詐騙的，對(duì)造成的經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件事實(shí)分別承擔(dān)民事責(zé)任。
2、不利于銀行的虛假資金證明上印文鑒定結(jié)論的補(bǔ)救措施
若印文鑒定結(jié)論表明銀行出具的虛假資金證明上的印文是真實(shí)印章所蓋印的情況下，
�。�1）查看印文是否是具有資金證明效能的印章所蓋印，如印章既不是資金證明專用章，也不是銀行公章，而是其他不相關(guān)的業(yè)務(wù)專用章，根本就不具有資金證明作用，當(dāng)然也不能作為驗(yàn)資機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)資的依據(jù)。
（2）審查資金證明的內(nèi)容是否齊全，如沒有收件人抬頭，落款處無單位名稱或單位名稱與印文不符，落款時(shí)間有問題，其文字既非銀行書寫又非銀行打印等。
�。�3）要從訴訟證據(jù)來源的合法性角度，分析對(duì)方提供的資金證明的虛假性、非法性。這種印文往往是被人偷蓋的，一般情況下對(duì)方很難舉證資金證明的合法出具經(jīng)過。
�。�4）要調(diào)查并向承辦法院提供有關(guān)驗(yàn)資機(jī)構(gòu)、被驗(yàn)資公司股東、被驗(yàn)資公司之間明知資金虛假而又相互串通的證據(jù)。
�。�5）調(diào)查銀行銀行的虛假資金證明是為第幾次驗(yàn)資報(bào)告提供的，若發(fā)現(xiàn)在此之后又有其他驗(yàn)資行為，則此次驗(yàn)資與被驗(yàn)資公司的債權(quán)人的債務(wù)就沒有因果關(guān)系。
�。�6）從侵權(quán)賠償責(zé)任的構(gòu)成要件，特別是從虛假資信證明與被驗(yàn)資公司債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)損失之間不具有民法因果關(guān)系上，以及被驗(yàn)資公司債權(quán)人的經(jīng)營過錯(cuò)和投資失誤上，分析銀行不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)或減輕賠償責(zé)任。
3、不利銀行的貸款擔(dān)保的印文屬偽造的鑒定結(jié)論的補(bǔ)救措施
銀行在讓借款擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任時(shí)，有時(shí)遇到擔(dān)保人提出擔(dān)保合同或他項(xiàng)權(quán)利憑證上的簽章是偽造的情況。若印文鑒定結(jié)論表明擔(dān)保合同上印文與擔(dān)保人提供的樣本印文不一致時(shí)，銀行不應(yīng)當(dāng)簡單了事，要做細(xì)致的工作：
�。�1）核實(shí)擔(dān)保人提供的樣本印文是否真實(shí)。要調(diào)查擔(dān)保人有關(guān)啟用公章時(shí)印發(fā)的文件，核實(shí)公安部門核準(zhǔn)擔(dān)保人刻章的許可證或登記卡以及公安部門提供的公章備案證明材料，查閱刻章單位的發(fā)票等資料，以核實(shí)樣本印文的真?zhèn)巍?br /> �。�2）調(diào)查擔(dān)保人是否同時(shí)啟用多枚印章。 企業(yè) 辦理工商登記、代碼證、稅務(wù)登記，編制上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表，申請(qǐng)開立銀行存款帳戶，申請(qǐng)貸款證，與機(jī)關(guān)、事業(yè)、團(tuán)體和其他企業(yè)客戶業(yè)務(wù)往來中都會(huì)留有印章印文資料。若發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人曾經(jīng)使用過擔(dān)保合同上用過的印章，就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。
（3）了解他項(xiàng)權(quán)利登記人員、擔(dān)保人、借款人之間有無串通情況，舉證擔(dān)保人對(duì)借款擔(dān)保事項(xiàng)的明知及受理銀行核保情況，以追究他項(xiàng)權(quán)利登記部門的違法行政責(zé)任和擔(dān)保人的過錯(cuò)賠償責(zé)任。
4、銀行作為擔(dān)保人的借款擔(dān)保合同的印文鑒定為真實(shí)的補(bǔ)救措施
一般情況下，銀行不可能或者不輕易為另一家銀行與企業(yè)簽訂的借款合同提供擔(dān)保，作為銀行人，此中道理不言自明。在司法實(shí)踐中，一家銀行時(shí)常會(huì)被另一家銀行以擔(dān)保人的身份作為被告卷入借款擔(dān)保糾紛訴訟中。而此類訴訟往往會(huì)涉及印文真假問題。即使印文鑒定結(jié)論表明，有關(guān)借款合同或擔(dān)保合同上的印文是真實(shí)印章所蓋印，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，銀行也未必一定承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。
�。�1）簽章手續(xù)不全，保證合同就未成立，當(dāng)然不發(fā)生 法律 效力
在擔(dān)保借款合同上，借款人與貸款人既蓋有印文也有簽字，而擔(dān)保人只有印文，卻無簽字的情況，是既不符合業(yè)務(wù)操作慣例又不符合法規(guī)規(guī)定的。貸款通則規(guī)定，保證貸款的保證合同應(yīng)當(dāng)加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權(quán)代理人簽署姓名。特別是銀行與銀行之間的借款擔(dān)�；顒�(dòng)更應(yīng)嚴(yán)格遵守這一規(guī)定。實(shí)踐證明，違者必詐。
（2）貸款人沒有依法核�；蚝吮Ｎ此�，說明貸款人不敢暴露其騙保陰謀或擔(dān)保人沒有擔(dān)保的意思表示
商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人的償還能力的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查。貸款通則規(guī)定，借款人受理貸款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)核實(shí)保證人情況。因此，如貸款人不敢對(duì)擔(dān)保人核保，說明貸款人不敢暴露其騙保陰謀；如貸款人向擔(dān)保人核保未遂，說明擔(dān)保人沒有擔(dān)保的真實(shí)意思表示。
�。�3）盜用、冒用單位印章及蓋有單位印章印文的空白文書簽訂的合同無效
最高人民法院規(guī)定，代理人盜用、冒用單位名義簽訂合同的，其所簽訂的合同無效。合同簽訂人盜用單位的介紹信、合同專用章或者蓋有公章的空白合同書簽訂經(jīng)濟(jì)合同的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)無效合同，一切責(zé)任應(yīng)有盜用人自負(fù)；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)及時(shí)移送公安、檢察機(jī)關(guān)處理。行為人盜竊、盜用單位公章、業(yè)務(wù)介紹信、蓋有公章的空白合同書，或者私刻單位的公章簽訂經(jīng)濟(jì)合同，騙取財(cái)物歸個(gè)人占有、使用、處分或者進(jìn)行其他犯罪活動(dòng)構(gòu)成犯罪的，單位對(duì)行為人該犯罪行為所造成的經(jīng)濟(jì)損失不承擔(dān)民事責(zé)任。行為人私刻單位公章或者擅自使用單位公章、業(yè)務(wù)介紹信、蓋有公章的空白合同書以簽訂經(jīng)濟(jì)合同的方法進(jìn)行的犯罪行為，單位有明顯過錯(cuò)，且該過錯(cuò)行為與被害人的經(jīng)濟(jì)損失之間具有因果關(guān)系的，單位對(duì)該犯罪行為所造成的經(jīng)濟(jì)損失，依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
�。�4）保證人被欺騙、脅迫的，不承擔(dān)民事責(zé)任
擔(dān)保法規(guī)定，主合同當(dāng)事人雙方串通，騙取保證人提供保證的，或者主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實(shí)意思的情況下提供保證的，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任。特別是在貸款人以其掌握的保證人的工作人員的某些不光彩事相要挾，脅迫保證人的工作人員提供保證的情況下，保證人應(yīng)當(dāng)做好有關(guān)人員工作，使其依法揭露貸款人的陰謀，以維護(hù)銀行利益。
�。�5）借款人詐騙貸款人的，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任
根據(jù)最高人民法院有關(guān)復(fù)函的規(guī)定，詐騙借款犯罪的被害人起訴，要求詐騙借款過程中的保證人代償借款的，不宜作為民事案件處理，受害人即貸款人追索借款屬于刑事案件中的追贓問題。
（6）審查銀行分支機(jī)構(gòu)有無擔(dān)保資格
擔(dān)保法及其立法解釋規(guī)定，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證，實(shí)際上還是由法人保證。企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)或者超出授權(quán)范圍與債權(quán)人訂立保證合同的，該合同無效或者超出授權(quán)范圍的部分無效，債權(quán)人和企業(yè)法人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過錯(cuò)各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任；債權(quán)人無過錯(cuò)的，由企業(yè)法人承擔(dān)民事責(zé)任。因此，如果商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的《營業(yè)執(zhí)照》上沒有擔(dān)保業(yè)務(wù)，又未經(jīng)其總行書面授權(quán)，銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)外提供的擔(dān)保應(yīng)當(dāng)是無效的。
�。�7）全面審查個(gè)別案件中的不正常情況，揭穿貸款人的騙保陰謀，證明銀行沒有擔(dān)保的意思表示
司法實(shí)踐中，發(fā)現(xiàn)同一案件中竟然同時(shí)存在下列不正常情況時(shí)：貸款程序顛倒、整個(gè)借款和擔(dān)保無任何協(xié)商談判經(jīng)過記錄和證人、借款擔(dān)保合同文本只有一份、擔(dān)保銀行的印文被偽造、借款擔(dān)保合同文本與擔(dān)保承諾書上的銀行印文又明顯不同、擔(dān)保銀行印文內(nèi)容與落款擔(dān)保人名稱不符、借款人與貸款銀行在借款擔(dān)保合同上既蓋有公章又蓋有私章、擔(dān)保人既沒有蓋私章也沒有簽字、有關(guān)擔(dān)保文書既非擔(dān)保銀行所寫或打印又非擔(dān)保銀行出具、貸款人沒有核保、貸款人遲遲沒有或不敢追索借款人、借款人已被注銷登記、借款人自己書面聲明借款合同不存在、貸款人不追索借款人、貸款人只起訴擔(dān)保銀行、貸款銀行的有關(guān)人員已被當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)機(jī)關(guān)實(shí)施關(guān)押等，應(yīng)當(dāng)將這些情況集中列舉，綜合分析，以揭穿貸款人的騙保陰謀，證明銀行沒有擔(dān)保的意思表示，擔(dān)保合同不成立。應(yīng)當(dāng)引起我們注意的是，若發(fā)現(xiàn)銀行印文有重描痕跡時(shí)，必須堅(jiān)持變?cè)煦y行的印文就是偽造銀行的印文，而偽造的銀行印文就不是銀行的真實(shí)擔(dān)保意思表示；若兩家鑒定機(jī)構(gòu)作出的印文鑒定結(jié)論截然相反，應(yīng)當(dāng)提出兩家鑒定機(jī)構(gòu)出庭辯論、質(zhì)證；若原告是外地銀行，在案件審理過程中，發(fā)現(xiàn)明顯存在地方保護(hù)主義和司法腐敗現(xiàn)象時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)監(jiān)督部門提出。
七、假印章印文的防范措施
（一）國家宏觀防范措施
1、加強(qiáng)印章市場管理，嚴(yán)厲打擊涉印違法犯罪；
2、改革傳統(tǒng)的圖章署名制，以親筆簽名制取代圖章署名制；
3、法院廢除“認(rèn)章不認(rèn)人”的錯(cuò)誤觀念；
4、加強(qiáng)簽約程序立法，加重當(dāng)事人主體資格核實(shí)責(zé)任，廢除印章單位賠償責(zé)任，防范契約欺詐；
5、推行防偽印章、防偽印油、變碼印鑒（數(shù)字簽名系統(tǒng)、 電子 印鑒、數(shù)碼印鑒、支付密碼）；
6、加蓋單位印章應(yīng)同時(shí)附加蓋章人親筆簽字。
�。ǘ┢髽I(yè)微觀防范措施
1、強(qiáng)化防騙意識(shí)，防假印文于未然
在企業(yè)信用普遍下降，有些企業(yè)或地區(qū)盛行詐騙就是硬道理的情況下，銀行從經(jīng)營理念的高度強(qiáng)化防騙意識(shí)。《上海市印章刻制業(yè)治安管理辦法》規(guī)定，未取得《上海市特種行業(yè)許可證》的，不得經(jīng)營印章刻制業(yè)務(wù)；禁止在《許可證》核定的地點(diǎn)以外設(shè)立印章刻制攤點(diǎn)；未經(jīng)公安部門許可，不得經(jīng)營公章刻制業(yè)務(wù)；禁止未經(jīng)公安部門許可刻制公章的單位刻制公章；禁止騙取公章刻制證明或者涂改、偽造公章刻制證明；禁止擅自更改公章的規(guī)格、式樣、數(shù)量；并對(duì)公章的更換，遺失、被盜公章的重新刻制，以及承接刻制公章等都有嚴(yán)格的規(guī)定。而上海蘇州河畔、立交橋下、電線干上、馬路兩旁隨處可見的刻章招牌、褪色靈廣告、代辦證件字條，正規(guī)刻字店不嚴(yán)格執(zhí)行刻章業(yè)務(wù)管理規(guī)定的情況，以及銀行涉印案件中暴露出來的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，時(shí)時(shí)刻刻都在告戒我們，做好銀行涉印業(yè)務(wù)的管理，強(qiáng)化防假印章印文的措施，避免偽造印章印文所帶來的經(jīng)營損失，是銀行人永恒的工作。
試想一家具有相當(dāng)規(guī)模的支行全體員工一年辛辛苦苦能創(chuàng)造多少利潤，而一筆驗(yàn)印或核保失誤即可帶來幾百萬元、上千萬元、甚至幾千萬元的經(jīng)濟(jì)損失。一個(gè)假印文很有可能導(dǎo)致一家支行的虧損甚至癱瘓。當(dāng)客戶到銀行訴說千萬元的存款在存到銀行僅幾天就被他人用蓋有偽造的印文的票據(jù)或結(jié)算憑證劃走的時(shí)候，當(dāng)法官宣判銀行因驗(yàn)印失誤要賠償客戶千萬元存款本息的時(shí)候，當(dāng)一家外地銀行僅憑蓋有某支行印文的擔(dān)保文書狀告我們、而當(dāng)?shù)胤ㄔ壕谷粌H憑一個(gè)已被公安機(jī)關(guān)鑒定為偽造的印文判令銀行承擔(dān)幾千萬元擔(dān)保責(zé)任的時(shí)候，我們的心在痛在流血！而痛定思痛，我們銀行人應(yīng)當(dāng)清醒地認(rèn)識(shí)到，對(duì)付假印章印文最有效的方法就是防患于未然。正如一位領(lǐng)導(dǎo)所言：隱患險(xiǎn)于明火，防范勝于救災(zāi)，責(zé)任重于泰山。
2、了解有關(guān)法規(guī)規(guī)定，加強(qiáng)印章印鑒管理
許多案件留給我們的教訓(xùn)是，越是市場競爭激烈，越是存在司法腐敗現(xiàn)象，越是要堅(jiān)持嚴(yán)格依法辦事。從已經(jīng)破獲的許多金融詐騙案件來看，大多數(shù)的金融詐騙人員除了熟悉金融業(yè)務(wù)外，還熟知有關(guān)金融法規(guī)，或聘請(qǐng)律師為其法律顧問，甚至有些詐騙犯本人就是法律專業(yè)人員，利用銀行員工對(duì)有關(guān)規(guī)定不了解，處心積慮地誘導(dǎo)銀行打什么“擦邊球”。銀行人必須掌握有關(guān)法規(guī)規(guī)定。
�。�1）銀行帳戶管理辦法規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶都應(yīng)向銀行送交蓋有存款人印章的印鑒卡片。對(duì)銀行而言，在辦理票據(jù)的代理付款業(yè)務(wù)時(shí)，需要核定預(yù)留印鑒�？蛻纛A(yù)留銀行的印鑒卡上的印文就是銀行涉印案件中印文鑒定時(shí)的樣本印文。銀行對(duì)印鑒卡有責(zé)任嚴(yán)格保管。
�。�2）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，銀行等金融機(jī)構(gòu)為注冊(cè) 會(huì)計(jì) 師（審計(jì)）事務(wù)所等驗(yàn)資機(jī)構(gòu)就被審計(jì)、驗(yàn)資企業(yè)的有關(guān)銀行存款、借款及往來款項(xiàng)等出具進(jìn)帳單等資金證明時(shí)，應(yīng)對(duì)該資金證明的真實(shí)性負(fù)責(zé)，否則，金融機(jī)構(gòu)為公司出具虛假資金證明，公司資不抵債的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)在證明金額以內(nèi)對(duì)公司債權(quán)人承擔(dān)民事賠償責(zé)任。因此，對(duì)此類業(yè)務(wù)的用印應(yīng)當(dāng)層層把關(guān)，嚴(yán)格管理。特別是銀行不能為了收取小額的出具資金證明手續(xù)費(fèi)或詢證費(fèi)用，而冒巨額經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。
�。�3）擔(dān)保的實(shí)質(zhì)定義就是“替他人還錢”。銀行不應(yīng)隨意對(duì)外提供擔(dān)保，對(duì)其分支機(jī)構(gòu)的對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》的規(guī)定嚴(yán)格授權(quán)，并嚴(yán)加監(jiān)控。在各種保函、承諾書等擔(dān)保合同上加蓋銀行印章，應(yīng)當(dāng)由經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、印章管理部門等層層把關(guān)，絕對(duì)不能掉以輕心。
�。�4）最高人民法院規(guī)定，向債權(quán)人作出承諾，保證監(jiān)督支付專款專用，而未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的，應(yīng)對(duì)流失的資金承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。因此，銀行一是不要隨便出具承諾“你行款到我行后，由我行負(fù)責(zé)�？顚Ｓ茫⒈O(jiān)督使用”之類的變相保函，二是銀行不應(yīng)在類似的變相保函上簽字蓋章。
國家和地方有關(guān)部門及銀行內(nèi)部對(duì)印章的管理有許多規(guī)定，銀行涉印崗位人員對(duì)此應(yīng)當(dāng)有所掌握。銀行涉印案件血的教訓(xùn)警告我們，銀行應(yīng)當(dāng)指定專人分工負(fù)責(zé)保管好銀行的公章、專用章、負(fù)責(zé)人印章以及空白票據(jù)和結(jié)算憑證；嚴(yán)格用章、開具單位介紹信、出具授權(quán)委托書的審批、登記手續(xù)；嚴(yán)禁在空白的合同文本、單位介紹信、授權(quán)委托書、票據(jù)和結(jié)算憑證上加蓋單位公章、專用章、負(fù)責(zé)人印章；嚴(yán)禁銀行負(fù)責(zé)人管理和擅自使用單位印章和法定代表人及負(fù)責(zé)人印章；嚴(yán)禁銀行人員隨身攜帶銀行印章及外出用印。嚴(yán)禁重描、涂改印文或接收印文已被重描、涂改的各種文書、證書。
3、選派得力人員，嚴(yán)守涉印崗位
大量銀行涉印案件事實(shí)表明，銀行的員工風(fēng)險(xiǎn)不可低估。在防范假印章印文的工作中，員工的道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平始終是首要的考慮因素。票據(jù)法規(guī)定，由于金融機(jī)構(gòu)工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中玩忽職守，對(duì)違反票據(jù)法的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，給當(dāng)事人造成損失的，由該金融機(jī)構(gòu)和直接責(zé)任人員依法承擔(dān)賠償責(zé)任。在司法實(shí)踐中，金融機(jī)構(gòu)工作人員利用職務(wù)便利共同參與詐騙犯罪，或明知存款人資金被冒領(lǐng)，仍為詐騙犯辦理取款及提供其他便利條件，造成存款人資金損失的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任。法律的規(guī)定及司法實(shí)踐中的做法，要求銀行必須充分考慮對(duì)涉印崗位員工的選派、 教育 、培訓(xùn)，并針對(duì)不同的業(yè)務(wù)崗位，找出工作中的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控與防范。
4、嚴(yán)把驗(yàn)印關(guān)、派員上門核保、審慎受理外來核保
我們要始終承認(rèn)并在業(yè)務(wù)工作中奉行“客戶是銀行的上帝”這一服務(wù)宗旨。慘痛的假印章印文案件引發(fā)的經(jīng)濟(jì)賠償也無情地告誡我們，詐騙銀行的違法犯罪人員也來自銀行柜臺(tái)前的上帝。因此，我們?cè)趶?qiáng)調(diào)不斷提高服務(wù)質(zhì)量，以求最大限度地滿足客戶要求的同時(shí)，也要樹立懷疑一切的觀念，形成“審查上帝”的職業(yè)防騙習(xí)慣。不管工作多忙，也不論關(guān)系多好的客戶，都要無一例外的嚴(yán)格把好驗(yàn)印關(guān)。
要高度重視防范銀行貸款核保業(yè)務(wù)中假印文帶來的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。在銀行貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)中，必須嚴(yán)格依法核保，并做好核保工作記錄，應(yīng)當(dāng)核實(shí)擔(dān)保人的印文與擔(dān)保合同上的落款名稱是否完全一致，一字不錯(cuò)。辦理房地產(chǎn)抵押時(shí)，要核實(shí)房地產(chǎn)所有權(quán)證或使用權(quán)證的持有人是否已經(jīng)付清有關(guān)費(fèi)用，以防出現(xiàn)假證；對(duì)房地產(chǎn)他項(xiàng)權(quán)利證明等文書、證件，必要時(shí)還可根據(jù)情況辦理簽字、蓋章屬實(shí)公證，以徹底消除偽造的房地產(chǎn)他項(xiàng)權(quán)證等虛假文書給銀行信貸資產(chǎn)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。銀行要堅(jiān)持派員親自上門核保，嚴(yán)禁電話核保，嚴(yán)禁讓借款人代替銀行核保。
銀行在受理外單位的核保時(shí)，一旦發(fā)現(xiàn)其他銀行特別是外地銀行等貸款人的任何讓我方銀行為其提供借款擔(dān)保的企圖、嫌疑、核保、追索擔(dān)保責(zé)任，而我方銀行不欲為其提供擔(dān)�；蚋緵]有為其提供擔(dān)保時(shí)，必須立即采取堅(jiān)決有效的法律措施，予以迎頭痛擊，而沒有絲毫的協(xié)商余地。否則，地方保護(hù)主義和司法腐敗現(xiàn)象會(huì)判令我方銀行承擔(dān)依法不應(yīng)承擔(dān)的巨額擔(dān)保責(zé)任。
5、強(qiáng)化涉印業(yè)務(wù)培訓(xùn)，交流涉印經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)
要通過舉辦涉印崗位考核性業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，使銀行涉印崗位員工了解或掌握印章印文的效能和有關(guān)規(guī)定、各類印章印文的特征及其變化 規(guī)律 、違法犯罪分子偽造印章印文的常見方法及其特點(diǎn)、印章印文的驗(yàn)鑒種類與機(jī)構(gòu)及方法、印文鑒定結(jié)論的性質(zhì)和運(yùn)用、假印章印文的防范措施等問題，提高其對(duì)金融詐騙的防范意識(shí)和對(duì)印章印文的防偽辨?zhèn)文芰Α?br /> 要及時(shí)交流銀行涉印案件信息，化個(gè)人或個(gè)別支行因驗(yàn)印失誤而導(dǎo)致的賠償經(jīng)濟(jì)損失的慘痛教訓(xùn)為全體支行或全行以后避免此類案件再次發(fā)生的經(jīng)驗(yàn)和學(xué)費(fèi)，舉一反三，警鐘長鳴，不能讓犯罪分子的詐騙陰謀一再得逞。
6、引進(jìn)先進(jìn)驗(yàn)印設(shè)備，開展印章印文專門研究
由犯罪分子引發(fā)的銀行涉印案件中的造假與反假斗爭，從某種意義上說是一場智力型較量。司法實(shí)踐中，發(fā)現(xiàn)有些違法犯罪人員利用高科技手段偽造的印文，能通過 計(jì)算 機(jī)真?zhèn)闻卸�。銀行不僅要為驗(yàn)印崗位配備必要而先進(jìn)驗(yàn)印儀器，如電腦驗(yàn)印機(jī)、顯微鏡、比對(duì)投影儀等，將計(jì)算機(jī)驗(yàn)印工作與金融電子化工作密切結(jié)合起來。還應(yīng)當(dāng)建立有關(guān)驗(yàn)印方面的實(shí)驗(yàn)室，經(jīng)常進(jìn)行刻章、驗(yàn)印模擬試驗(yàn)。
鑒于銀行涉印業(yè)務(wù)的廣泛性、經(jīng)常性、重要性和復(fù)雜性，銀行應(yīng)當(dāng)與有關(guān)印章印文協(xié)會(huì)、科研機(jī)構(gòu)及司法鑒定機(jī)構(gòu)建立長期的合作關(guān)系，開展印章印文特別是驗(yàn)印方面的專門性研究，為銀行有關(guān)部門和涉印崗位員工提供最新、最先進(jìn)的印章印文信息，以指導(dǎo)銀行開展驗(yàn)印業(yè)務(wù)，防范驗(yàn)印和核保失誤而帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)。
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