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論保險監(jiān)管的嚴格性
內(nèi)容摘要 保險監(jiān)管,是目前關于保險業(yè)研究的熱點問題。嚴格性,是保險監(jiān)管的基本特征。保險監(jiān)管的嚴格性,根源于保險經(jīng)營的特征,也為保險業(yè)是特殊金融業(yè)的性質(zhì)、特征所規(guī)定。
世界各國對保險業(yè)的監(jiān)管有嚴格型監(jiān)管和寬松型監(jiān)管兩種類型。這兩種類型是按監(jiān)管的方式劃分的,事實上,就約束的程度和力度而言,與其他行業(yè)相比,世界各國對保險業(yè)都實行嚴格的監(jiān)管。保險監(jiān)管的這種嚴格性源自何處?有何理論基礎與依據(jù)?其嚴格性又具體表現(xiàn)在哪些方面?這種嚴格性對保險監(jiān)管的實踐產(chǎn)生什么樣的要求?本文從保險業(yè)自身特點的分析出發(fā),系統(tǒng)分析上述問題。這種研究是一種保險監(jiān)管的基礎理論研究,在實踐上可以為形成我國高效的保險監(jiān)管體系提供依據(jù)。
一、保險業(yè)的特點與國家對保險業(yè)進行嚴格監(jiān)管的必然性
保險業(yè)作為社會經(jīng)濟系統(tǒng)中專門處理風險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點。這種特點具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)與效應上,體現(xiàn)在保險經(jīng)營方式與內(nèi)容的特殊性上,還體現(xiàn)在保險業(yè)作為金融業(yè)的一項內(nèi)容而與其他內(nèi)容的聯(lián)系與區(qū)別上。
(一)保險商品的特點
保險是一種提供風險保障的經(jīng)濟活動,保險商品是一種具備特殊形態(tài)的商品。一般商品有著可以憑五官感覺到的價值與使用價值,其需求欲望較容易被激起,而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知,需要用比感官層次更高的思維去體驗,因此其需求欲望較難被激起;作為一種隱形消費,保險消費感受同需求欲望一樣不直觀,甚至比生活服務、一般金融服務等隱形消費更難體驗。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發(fā)生后,在這之前容易存在僥幸心理。然而,安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經(jīng)營具有重大的影響。
保險商品不同于一般商品的另一個方面是:它雖然是服務形態(tài)的商品,但不同于旅游、文化之類的服務形態(tài)的商品,因為旅游等形成的商品生產(chǎn)過程和消費過程幾乎是同步進行的,生產(chǎn)過程的完成往往就是消費過程的結束;而保險商品則不是這樣:消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障),這種承諾是一種信用,被保險人交納保費在前,遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。
保險商品具有特殊的社會與經(jīng)濟效應。保險人作為商品經(jīng)營者,其主觀目的是追求經(jīng)濟收益。但是,保險這種商品具有良好的外部化效應,這就是它對經(jīng)濟、社會和人們生活的穩(wěn)定與安定作用,對科學技術發(fā)展的促進作用,對國際貿(mào)易與經(jīng)濟交往的保障作用,以及對于社會文明發(fā)展的促進作用。
保險商品還有一種特殊的效應———防災減損。減少風險事故的發(fā)生,避免和減少財產(chǎn)損失和人員傷亡,這是保險人與被保險人的共同利益所在。保險人為了提高經(jīng)濟效益、減少賠款、增加利潤,必然要與被保險人共同做好防災減損工作。保險商品的防災減損效應具有重大意義:從整個社會來來看,單純的經(jīng)濟補償只能轉(zhuǎn)移風險,社會財富和人員仍然會受到危害,而保險中的防災減損能減少整個社會的這種損失。
(二)保險經(jīng)營的特點
保險商品是一種特殊的商品,保險經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點。
第一,保險經(jīng)營的特殊風險。保險業(yè)是以風險為經(jīng)營對象的特殊行業(yè),具有各種形式的特殊風險:
投保人和被保險人的道德風險。這種道德風險可以表現(xiàn)在多個方面:投保人違背最大誠信原則,隱瞞真相,以不適合的標的作為保險標的,或進行不正確的描述,“降低”保險標的的風險程度,以圖少交保費;投保人或被保險人故意制造事故,或在事故發(fā)生后不采取適當?shù)臏p災防損措施,通過賠獲而得到不正當利益;出險后,夸大損失,以圖多得賠款;被保險人與保險公司的內(nèi)部人員相互勾結制造假案。需要注意的是,如果保險合同條款不夠嚴謹和規(guī)范,則會大大增加這種道德風險。
中間人風險。與一般商品關系的實現(xiàn)方式不同,保險關系的建立多數(shù)是通過第三者即保險經(jīng)紀人或代理人實現(xiàn)的。由于中間人與保險人的經(jīng)營成效不具有直接利害關系,因而若管理不嚴,容易產(chǎn)生各種風險。例如為擴大業(yè)務量,保險代理人趨向于最大限度地利用保險人賦予的代理權,以降低保險費率、擴大保險責任、提前支付安全返還、提高手續(xù)費標準等手段爭搶業(yè)務,形成大量的“低質(zhì)量”保單。保險代理人為爭搶業(yè)務,對保險標的不作深入細致的調(diào)查檢驗和核保,使劣質(zhì)業(yè)務占列較大比例,從而使保險人承擔額外的風險。
分保風險。分保是保險人分散風險和擴大承保面的有效辦法。但是,正象人們對風險抱有僥幸心理而不向保險人投保一樣,一些保險人對自己承擔和集中的風險也抱有僥幸心理,不愿分保,保持過大的自留額。這種僥幸心理支配下的不規(guī)范行為會嚴重危害保險人自身的財務穩(wěn)定,最終損害被保險人的利益。
償還能力風險。若國家監(jiān)管不力,保險人為多提取利潤,或者為了留足較多的獎金用于投資,經(jīng)常出現(xiàn)準備金提留不足的情況;在發(fā)展中國家,甚至會再現(xiàn)保險公司資本金未到位的現(xiàn)象。這種保險公司一旦破產(chǎn),就會嚴重損害廣大被保險人的利益。
投資風險。保險人為追求資金運用的高回報率,容易趨向于“冒險”投資于高風險的行業(yè),而投資市場的波動又極有可能危及本金的收回,從而降低償付能力。
第二,保險經(jīng)營的技術性。保險業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎的。保險經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)產(chǎn)品成本的差異,表現(xiàn)在一般產(chǎn)品成本發(fā)生在過去,而保險經(jīng)營的成本卻發(fā)生在未來。因此,科學地測定保費或費率,是保險經(jīng)營中極為重要的一項工作。由于保險商品的成本取決于多項未知因素(如損失率的隨機變動),如果保險人為了擴展業(yè)務,有意低估這種成本,從而降低費率以吸引客戶,則不能保持充足的償付能力以對被保險人提供預期保障;而若保險人定價過高,則獲不當?shù)靡?而且使許多急需保障的消費者無力購買保險,影響潛在的保險需求。因此,保險費和費率的確定是一項技術要求很高的、“精巧”的工作。
保險的專業(yè)技術性很強。這種技術除上面分析的保險費率的厘定外,還包括展業(yè)、營銷方式、品種開發(fā)技術、理賠、防災減損、風險管理等方面。這些都植根于科學的計算。
此外,保險條款的制定、保險企業(yè)風險責任限制、資本金及責任準備金的提取等均具有很強的技術性,必須建立在科學的基礎上才能維護保險的穩(wěn)定經(jīng)營。
第三,保險投資的特殊意義和困境。在成熟的保險市場上,競爭激烈,大多數(shù)保險企業(yè)在主業(yè)務的經(jīng)營上通常難以取得經(jīng)濟效益,甚至是虧損經(jīng)營,這就使保險投資成了保險企業(yè)重要的一環(huán)。保險基金的特殊性質(zhì)要求保險投資必須把安全性放在第一位,在保證安全性的前提下獲取最大的利益,而在實際上投資風險與收益通常是正相關的,收益率高,風險也大,這成了保險投資中一對無法解決的矛盾。
第四,利潤核算的特殊性。非保險企業(yè)在計算產(chǎn)品價值或勞務收入時,已經(jīng)把利潤和稅金計算在內(nèi),隨交換實現(xiàn)或勞務實踐,利潤同時實現(xiàn),保險利潤的計算與此不同。由于保險合同都有一定的存續(xù)期,在會計年度結算時,保險責任通常并未終結;特別是人身保險,責任期限很長,有的長達幾十年,常會遇到會計年度結帳
時,對賠案還不能結案。因此,保險業(yè)務的盈余不能簡單地將當年的保費收入減去當年賠款、稅金和費用結算,而必須將未到期責任和未決賠款等考慮進去,提取賠款準備金。此外,還必須提存總準備金,即為今后較長時期內(nèi)可能發(fā)生的特大巨額賠款提取準備金。因為根據(jù)大數(shù)法則要求,保險不僅要有廣泛的承保面,還需有長期連續(xù)的觀察,以應付特高賠付率年份的出現(xiàn)。保險企業(yè)的保險費收入只有在扣除以上各項因素后,剩余部分才是營業(yè)利潤。這部分利潤應當是保險企業(yè)提高服務質(zhì)量、提高經(jīng)營管理水平和節(jié)約開支的結果。
(三)金融體系中保險業(yè)的特殊性
作為金融業(yè)的一項重要內(nèi)容,保險業(yè)與金融業(yè)的其他內(nèi)容如銀行業(yè)、證券業(yè)、信托業(yè)之間有著密切的關系。但是,保險是一種特殊的金融活動,與其他金融業(yè)(主要是銀行業(yè))之間具有重大的區(qū)別:
第一,本質(zhì)屬性和基本職能不同。保險業(yè)的經(jīng)營對象是風險,基本職能是組織經(jīng)濟補償和給付,保障社會經(jīng)濟生活的穩(wěn)定;銀行的經(jīng)營對象是貨幣,基本職能是積聚資金、融通資金,并成為政府對經(jīng)濟進行宏觀調(diào)控的杠桿。
第二,資金性質(zhì)不同。保險基金具有互助性、存儲性及“有條件返回性”,而如銀行等其他金融業(yè),其資金具有“償還性”。投保人在交納保險費后,即失去了對所投資金的所有權,存款人對存入銀行的資金仍具有所有權,存款只是資金暫時的有償讓渡。
第三,展業(yè)方式與渠道不同。保險展業(yè)有直接展業(yè)、代理人展業(yè)或經(jīng)紀人展業(yè)等多種方式與渠道,呈多層次多元化展業(yè)。銀行的展業(yè)方式則遠不如保險展業(yè)靈活和多樣化,存款活動無法也無需采取代理人或經(jīng)紀人制度,存款業(yè)務注重以方便、快捷安全的方式來吸引客戶,提高存款率。
第四,資本營運方式與方向不同。由于利潤的來源不同,經(jīng)營效果的評價標準不同,保險業(yè)的投資業(yè)務與銀行的資本運營方式相差甚遠;保險資本的運營方式受到嚴格限制,以保證保險人的償付能力;商業(yè)銀行的資本運營范圍限制較少,除要求提取法定準備金以外,其他資金均可作為運營;而投資銀行可以投資于風險較高的金融工具和行業(yè),無投資方向的嚴格限制。
第五,經(jīng)營方式及業(yè)務內(nèi)容不同。保險業(yè)的業(yè)務內(nèi)容主要體現(xiàn)在展業(yè)、承保、防災減損、查勘理賠,以及資金運用等環(huán)節(jié)上,反映在保險業(yè)的機制上,它由風險選擇機制、損失補償機制、資金運用機制等內(nèi)容組成,而銀行業(yè)的經(jīng)營方式及業(yè)務內(nèi)容主要體現(xiàn)于存款、貸款、匯兌、結算等方面。
(四)四家對保險業(yè)進行嚴格監(jiān)管的必然性
如前所述,保險業(yè)是經(jīng)營風險的特殊行業(yè),是社會經(jīng)濟補償制度的一個重要組成部分,對社會經(jīng)濟的穩(wěn)定和人民生活的安定負有很大的責任。保險經(jīng)營與風險密不可分,保險事故的隨機性、損失程度的不可知性、理賠的差異性使得保險經(jīng)營本身存在著不確定性,加上激烈的同業(yè)競爭和保險道德風險及欺詐的存在,使得保險成了高風險行業(yè)。保險公司經(jīng)營虧損或倒閉不僅會直接損害公司自身的存在和利益,還會嚴重損害廣大被保險人的利益,危害相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,從而影呼社會經(jīng)濟的穩(wěn)定和人民生活的安定。所以,保險業(yè)具有極強的公眾性和社會性。國家對保險業(yè)進行嚴格的監(jiān)管,是有效地保護與保險活動相關的行業(yè)和公眾利益的需要。
國家對保險業(yè)進行嚴格的監(jiān)管也是培育、發(fā)展和規(guī)范保險市場的需要。由買方、賣方和中介人三要素構成的保險市場,有一個產(chǎn)生、發(fā)育、走向成熟的過程,它伴隨商品經(jīng)濟的發(fā)展而發(fā)展。國家對保險業(yè)的嚴格監(jiān)管有利于依法規(guī)范保險活動,創(chuàng)造和維護平等的競爭環(huán)境,防止盲目競爭和破壞性競爭,以利保險市場的發(fā)育、成熟。
構成保險的要件之一是必須集合為數(shù)眾多的經(jīng)濟單位,這樣才能有效地分散風險。所以參加保險的人數(shù)眾多、覆蓋面大、涉及面廣。而如前所述,保險經(jīng)營具有很強的專業(yè)性和技術性,保險需專門知識,參加保險的一般成員往往缺乏這方面的知識。國家對保險業(yè)進行嚴格監(jiān)管也是由保險經(jīng)營和保險業(yè)的這種技術性與專業(yè)性特點所決定的。
國家對保險業(yè)的嚴格監(jiān)管表現(xiàn)在多個方面,例如,國家建立保險監(jiān)管機構,專門負責對保險業(yè)的監(jiān)管;對保險業(yè)的監(jiān)管以法律監(jiān)管為主體;保險監(jiān)管嚴格保護被保險人的利益;保險監(jiān)管中有很多具體的技術性規(guī)定與強制性規(guī)定;對保險企業(yè)的財務進行嚴格監(jiān)管;建立多級監(jiān)管體系實施對保險業(yè)的監(jiān)管;國家對保險企業(yè)的再保險進行強制要求等。本文后續(xù)部分具體分析這些問題。
二、對保險業(yè)的法律監(jiān)管
(一)法律監(jiān)管的必然性
國家對保險業(yè)的監(jiān)管可以采用法律手段、行政手段和經(jīng)濟手段。由于保險業(yè)自身的特點,國家對保險業(yè)的監(jiān)管以法律監(jiān)管為主。競爭與法制是市場經(jīng)濟的兩個主要特征,運用法律手段監(jiān)管保險市場是體現(xiàn)國家意志的強制性措施,只有在法制健全、執(zhí)行嚴謹?shù)那疤嵯?保險市場才會遵循客觀經(jīng)濟規(guī)律,充分發(fā)揮其在整個市場經(jīng)濟中的作用。因此法律監(jiān)管在整個保險監(jiān)管體系中的地位十分重要。而且從整個監(jiān)管活動過程來看,法律監(jiān)管是其他監(jiān)管手段的前提條件及依據(jù)。完備的法律監(jiān)管體系的建立和實施能有效地加強國家對保險市場的監(jiān)管力度,提高監(jiān)管水平。只有在完善的法律監(jiān)督體系下,保險業(yè)才會真正充分體現(xiàn)其符合經(jīng)濟運行規(guī)律的保險供求關系、價格機制、競爭機制,并使其有效發(fā)揮調(diào)節(jié)保險市場的作用。
保險關系是一種社會經(jīng)濟關系,但更是一種法律關系。保險關系是嚴格依據(jù)法律規(guī)定或者保險當事人雙方約定、一方承擔支付保險費的義務以換取對方對風險事故發(fā)生或特定事件出現(xiàn)所造成的損失、負擔經(jīng)濟賠償責任的法律關系。這種法律關系是通過保險合同或雙方事先約定的條件,使保險人和被保險人雙方的權利和義務得到明確。保險合同一經(jīng)確立,就得到法律保障。對于這種以法律關系為基礎形成的保險業(yè),國家的監(jiān)管也應當是一種以法律手段為主要內(nèi)容的監(jiān)管。
(二)法律監(jiān)管體系
對保險業(yè)進行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法,它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險關系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī),具體規(guī)范保險企業(yè)的組織形式,保險企業(yè)的設立程序和條件,保險企業(yè)的主管機關,保險資金的管理、使用財務計算,保險企業(yè)的解散和清算,以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險合同法是規(guī)范保險合同權利義務關系的法律、法規(guī),是保險法的主要組成部分和基礎。保險特別法是規(guī)范某一保險的法律,例如國家關于法定保險的各種法律規(guī)定。
保險法律體系是由各種規(guī)范保險活動的單行法律、法規(guī)、條例、決定、辦法等法律文件組成的一個內(nèi)容相互補充、完整統(tǒng)一的有機整體。其所規(guī)范的對象,主要包括保險監(jiān)管機關、保險公司、保險中介機構、投保人、被保險人、受益人等。他們之間形成保險關系時,會形成不同性質(zhì)的法律關系,并分別適用不同性質(zhì)的保險法律、法規(guī)。這樣,又可將上述各方面的保險法律、法規(guī)根據(jù)其規(guī)范的法律關系而分為保險民事法律規(guī)范、保險行政法律規(guī)范和保險刑事法律規(guī)范三大類。其中,保險公司與投保人、被保險人及受益人通過保險合同建立的主體間的權利義務法律關系,保險公司與保險代理人之間以保險代理合同建立起來的平等主體間的保險代理權利義務關系等屬于保險民事法律關系,適用保險民事法律規(guī)范;保
險監(jiān)管機構與保險人之間的法律規(guī)范關系屬于保險行政法律規(guī)范;為打擊保險活動中的各種刑事犯罪活動,保護保險活動當事人及關系人的合法權益,保證保險業(yè)的經(jīng)營秩序和管理秩序,保險法律體系中的法律法規(guī)還包括有保險刑事方面的法律規(guī)定。
三、保險監(jiān)管中的強制性與技術性規(guī)定
(一)強制性規(guī)定
所謂強制性規(guī)定,是指其效力不容變更的規(guī)定,它是相對于任意規(guī)定而言的;而任意規(guī)定的僅為當事人意思的補充,當事人可以約定變更其效力。保險具有極強的社會性,因而對保險業(yè)進行監(jiān)管的保險法中多強行規(guī)定。例如,關于被保險人故意造成的損害保險人不負賠償責任的規(guī)定,即使合同當事人有相反約定,也不能生效。在一般民事合同中,當事人可以自愿放棄權利,而保險合同中當事人有些權利不容許放棄,如合同約定保險人放棄收取保險費的權利,因有悖保險原理,屬于無效合同。同時,由于保險經(jīng)營會影響到社會的安全,并且保險業(yè)經(jīng)營具有較高的風險,因此,各國政府都對保險公司的設立和經(jīng)營確立強制性的規(guī)定,例如對資格條件、資本金和保證金、組織形式、停業(yè)清算等的具體規(guī)定。
(二)技術性規(guī)定
保險經(jīng)營的技術性決定了保險監(jiān)管的規(guī)定具有技術性。如保險業(yè)法中對保險企業(yè)資本金、保險責任準備金、保險企業(yè)承保風險責任的限制等項規(guī)定均具有技術性。如香港有關法案對非壽險保險公司償付能力額度的規(guī)定是:年保費收在2500萬～1億元時,最低償付準備金為保費收入的20%;年保費收在1億元以上的最低償付準備金為2000萬元,另加超過1億元部分的10%。英國對非長期保險償付能力額度的計算方法更為復雜,其保險公司法規(guī)定,要分別以保費收入和賠款為計算基數(shù),以兩者計算中較高的一種作為標準。同時,由于保險的技術性,各國政府均通過法律明確保險代理人、經(jīng)紀人及公證人的地位、資格、執(zhí)業(yè)條件、法律責任,他們都要經(jīng)過考試合格,向保險主管部門注冊登記,并交存規(guī)定的保證金后,才能經(jīng)辦保險業(yè)務。這樣才能較好地保證從業(yè)人員的專業(yè)技術水平。另外,長期人身保險一般都實行平準保險費,其準備金的計算方法相當復雜而精確,專業(yè)技術要求程度很高,所以,各國保險監(jiān)督機構都指定專門的會計師進行審定。
具體來說,保險監(jiān)管的技術性規(guī)定主要存在于下述幾個方面:
保單的核定。規(guī)定保單的基本格式、條款等應經(jīng)監(jiān)管部門審批,有的國家還制定標準保單,以保護被保險人利益。
費率的管制。要求保險費率的厘定必須嚴格遵循科學的數(shù)學原理,保費既要反映被保險人所獲得的保障程度,又能充分保證保險人的償付能力。費率要根據(jù)未來成本確定,由于保險經(jīng)營成本的未來性和不確定性,保險人可能利用壓低費率等方法爭攬業(yè)務,造成惡性競爭,這不僅會削弱公司實力,而且會擾亂保險市場,而且,原則上投保人或被保險人對費率的的厘定并無直接影響力,顯然,保險監(jiān)管應在其中發(fā)揮作用。從國際上關于費率管理的方式看,財產(chǎn)保險費主要以國家、行業(yè)公會制定的基準率為參照,保險公司遵循這一費率并可做一定范圍的調(diào)整,以保證各保險公司在費率上的良性競爭。
準備金提存。保險準備金是保險人為了承擔未到期責任和處理未決賠款而從保費收入中提存的一種資金準備,對保險人的償付能力影響極大。監(jiān)管部門依法強制保險人提足各項準備金,并具體規(guī)定留存方式。
資金運用。保險資金的負債性質(zhì)決定了其資金運用須首先考慮安全性,兼顧流動性和收益性。政府不僅有權限制保險資金運用的方面,還可對資金運用的項目和比例作出具體規(guī)定。
承保金額的限制。一方面規(guī)定保險企業(yè)承保業(yè)務的總額與全部資產(chǎn)保持一定比例,另一方面規(guī)定保險企業(yè)對每一風險單位的自留額,超出部分必須分保,以避免因險過度集中而造成經(jīng)營不穩(wěn)定甚至虧損倒閉。
四、對被保險人利益的嚴格保護
(一)保險監(jiān)管與對被保險人利益的嚴格保護
保險雙方的權益依于復雜的保險合同而存在,但保險合同是附合性合同,保險人根據(jù)保險標的性質(zhì)和風險狀況對不同險種分別擬定若干保險條款,供被保險人選擇。對此,被保險人只有依照保險條款表示同意投�；虿煌侗�,一般不能提出自己的保險單,或修改其中的內(nèi)容,即使被保險人有某種特殊要求,也只能采用保險人事先準備的附加條款作為原有條款的補充或另附特別約定批單。這主要是因為,保險合同的專業(yè)性和技術性很強,保險人掌握保險技術和業(yè)務經(jīng)驗,而投保人和被保險人往往不熟悉保險業(yè)務,很難對保險條款提出異議。因此,被保險人處于被動地位。這種雙方信息的不對等性,明顯不利于被保險人,這一點有可能被信譽不佳的保險人利用,在保單中加入不利于保險的的條款,即使保險人無心欺騙,一些條款也可能會“不自覺地”損害被保險人的利益;另一方面,即使被保險人懂得合同中每一條款的具體含義,但其權利最終還是要受到一些合同中并未顯示的特定的法律原則和行業(yè)習慣的限制。因此,保險監(jiān)管應當充分保護被保險人的權利,如規(guī)定:在保險人和被保險人之間就保險條款解釋發(fā)生爭議時,應作出有利于被保險人的解釋。
保險人實質(zhì)上是保險資金的管理者,其經(jīng)營資產(chǎn)的絕大部分是對被保險人未來賠償或給付的負債。為防止保險人濫用保險基金,確保其履行未來義務的能力,并且在保險人無償付能力時保護保單持有人利益,國家必須對保險人進行嚴格監(jiān)督,保障被保險人的利益。
如第一節(jié)所述,保險經(jīng)營成本核算的未來性和不確定性帶來了如何科學厘定保險率的問題,保險定價過高或過低均會影響被保險人的利益。因此,在保險費率方面,被保險人的利益也需要得到保護,這種保護主要通過國家的保險監(jiān)管來提供。
(二)對保險人資格和業(yè)務范圍與內(nèi)容的嚴格監(jiān)督
對被保險人利益的保護體現(xiàn)在保險監(jiān)督的多個方面。例如,各國都嚴格規(guī)定組織設立的條件與手續(xù)。我國的保險監(jiān)管制度規(guī)定,設立保險企業(yè)必須經(jīng)主管部門批準,并經(jīng)工商行政部門注冊登記,發(fā)給營業(yè)執(zhí)照,方準營業(yè)。申請時要提交資本金的證明,以及有關企業(yè)的章程、負責人資格、有關條款、費率、營業(yè)范圍等文件資料�！侗ｋU法》第一百零六條規(guī)定,商業(yè)保險的主要險種的基本保險條款和費率,由金融監(jiān)督管理部門制訂。這條法例主要是對商業(yè)性保險公司經(jīng)營險種的條款、費率制定的權限、范圍、內(nèi)容的規(guī)定,不允許保險公司擁有制定主要險種的條款和費率權。這種限制交保險公司的競爭控制在服務水平上,而不是在費率和條款上。為了保護被保險人的利益,保險監(jiān)管還進行營業(yè)限制,各國立法一般都規(guī)定,禁止非保險企業(yè)經(jīng)營保險或類似保險業(yè)務,禁止保險企業(yè)兼業(yè)(除保險資金運用外)。一些國家還禁止同一保險企業(yè)兼營財產(chǎn)保險和人壽保險兩類業(yè)務。
(三)對償付能力的嚴格監(jiān)管
對保險人的嚴格保護重點體現(xiàn)在對償付能力的嚴格監(jiān)管上。
保險經(jīng)營的一個顯著特點即是負債性。保險人實際上是保單持有人資金的管理者,其資產(chǎn)的絕大部分是準備未來賠償或給付的負債。這就對保險人的償付能力提出了嚴格的要求,需要得到國家的嚴格監(jiān)管。
保險監(jiān)管在保險公司設立之初就對其償付能力提出要求。保險公司應具有與其業(yè)務規(guī)模相適應的最低償付能力,例如,我國《保險法》規(guī)定,設立保險公司,其注冊資本最低限額為人民幣二億
元,金融監(jiān)管部門根據(jù)保險公司業(yè)務范圍和經(jīng)營規(guī)模,可以調(diào)整其注冊資本的最低限額,但是,不得低于前述限額。就個體來說,最低資本限額不能反映保險公司業(yè)務的風險大小和償付能力的高低。因此,監(jiān)管當局會在多方面提出要求,保證保險人的償付能力。
對保險人的監(jiān)管要求保險人設立責任準備金以確保其對負債的償付能力。保險公司除按普通公司要求提留公積金、公益金外,還要提留未到期責任準備金、未決賠償準備金、保險保障基金等。這些規(guī)定嚴格限制了保險人的財務動作,以保證保險人資金的充足和安全,保證在高杠桿比率的負債經(jīng)營下,保險人不至于因為資金運用不善而影響償付能力。
國家主管部門為了有效地管理保險企業(yè)的經(jīng)營,及時掌握保險企業(yè)的經(jīng)營情況,一般都規(guī)定保險企業(yè)定期報告經(jīng)營情況,并于年度終了報送資產(chǎn)負債表、損益計算書、資產(chǎn)目錄、各項準備金提存明細表、資產(chǎn)運用明細表、盈余分配計劃等。此外,國家保險管理機關還派人對保險企業(yè)進行財務檢查。國家對保險率的監(jiān)管以及對保險投資的監(jiān)管也是為了在根本上保證保險人的償付能力。
(四)再保險規(guī)定
再保險是保險企業(yè)分散風險、分攤損失從而降低經(jīng)營風險、保證被保險人利益的一種非常重要的機制。各國都非常重視利用這一機制對保險人進行監(jiān)管。再保險的買方通過再次分出業(yè)務均衡自身業(yè)務風險責任,而作為再保險業(yè)務的賣方則通過接受分入業(yè)務擴大了自身業(yè)務的風險分散面。兩相結合,實現(xiàn)了風險單位的平均化與大量化,增強了保險經(jīng)營的財務穩(wěn)定發(fā)性。這就是再保險成為國家對保險業(yè)進行監(jiān)管的一種方式的依據(jù)。
為了保證企業(yè)財務的穩(wěn)定性,保護被保險人利益,一方面是保險企業(yè)自覺進行分保,另一方面,為防止經(jīng)營風險的發(fā)生,保險監(jiān)管機關也會提出一個限制比例,即經(jīng)營人身保險以外的各種保險業(yè)務的保險企業(yè)對每一危險單位的自負責任不得超過實收加總準備金或公積金總額的一定比例。超過限額,必須分保。
國家還對再保險機構的設立提出要求,很多國家成立專門的再保險公司,獨立行使對再保險市場的管理權,或者由多個保險公司共同集股成立專業(yè)再保險公司。這樣可以保證有效分散保險企業(yè)的巨險,防止其破產(chǎn)倒閉。
五、對保險財務與保險投資的嚴格監(jiān)管
(一)對保險財務的嚴格監(jiān)管
準備金問題體現(xiàn)了保險經(jīng)營的負債性與未來性。被保險人繳納保險費形成的資金不能簡單地視為保險企業(yè)的收入,它是用于將來風險發(fā)生支付賠款的基金,因此,必須提取準備金。同時在保險經(jīng)營中,由于保險成本的核算包括了物化勞動中的準備金,這是一種未來成本的因素,是其它一般商品所沒有的,因為在每個會計年度結束時,總會存在未到期的責任,而且還要為以后可能出現(xiàn)的高賠付率年份作準備,所以保險企業(yè)的利潤不能簡單地用當期收入減去支出,而必須先提取準備金。
準備金關系到保險企業(yè)的償付能力,所以必須強制要求從保費中提取,這比一般金融企業(yè)的監(jiān)管要求更高,后者只是要求一定比例的存款準備金,而不是具體規(guī)定其來源。
對賠償準備金的準確估計是一件困難的工作,而它又直接關系到保險企業(yè)的盈利及資金狀況,所以準備金的監(jiān)管通常就由政府監(jiān)管部門組織專業(yè)人員以精算程式算出一理論比例或限額,各保險企業(yè)以此為基礎提取,而不能由企業(yè)自身規(guī)定,以求平衡企業(yè)準備金與其承擔的責任,而一般金融企業(yè)在這方面的監(jiān)管只是規(guī)定一個比例,其精確性沒有這樣高的要求。
(二)對保險投資的嚴格監(jiān)管
世界上多數(shù)國家針對保險投資都制定有嚴格的監(jiān)管辦法,一般均明文規(guī)定投資原則、范圍、比例和方向等,還有對投資限制的規(guī)定。例如,由于投資股票的風險較大,各國對投資股票有多種限制,又如,土地房屋等不動產(chǎn)投資的換現(xiàn)性差,故需限制在一定比例之內(nèi)。日本的保險業(yè)法規(guī)定,保險公司通過各種形式運用的資金,在總資產(chǎn)中所占的比例是:股票不得超過30%,不動產(chǎn)不得超過20%;對同一人的放款不得超過10%;對同一銀行的存款或?qū)ν还镜男磐胁坏贸^10%;以同一物為抵押的放款不得超過5%。
六、多級監(jiān)管體系
(一)宏觀層次監(jiān)管
世界上各個國家一般都建立多層次的監(jiān)管體系,保證對保險經(jīng)營機構的嚴格監(jiān)管的實現(xiàn)。在宏觀上,強調(diào)國家的宏觀調(diào)控職能,國家負責保險行業(yè)立法,為保險市場的健康發(fā)展提供一個良好的法律環(huán)境。同時,把監(jiān)督管理的重點放在對保險市場準入和退出的監(jiān)管上,嚴格保險機構設立的資格審查、保險機構變更及終止的管理。并注重對保險公司償付能力的監(jiān)管,對保險條款和費率的管理以及保險基金運用方面的限制等。
(二)中觀層次的監(jiān)管
在中觀上,一般都有保險中介組織和保險行業(yè)公會等行業(yè)自律組織,通過建立行業(yè)業(yè)務執(zhí)行規(guī)范進行行業(yè)自律。保險行業(yè)自律組織對保險市場的管理能夠發(fā)揮國家宏觀管理機構所不具備的平行橫向協(xié)調(diào)作用。由于保險同業(yè)公會的成員大部分由保險行業(yè)內(nèi)部具有專業(yè)技術和行業(yè)管理經(jīng)驗的業(yè)內(nèi)人士組成,與保險市場的各個行為主體之間有著廣泛的聯(lián)系,因此能夠及時了解市場的動向,發(fā)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)部存在和可能出現(xiàn)的問題,從而及時采取相應措施,保證保險市場的健康發(fā)展。如香港除了有政府的專門監(jiān)管機構———保險業(yè)監(jiān)理處和保險業(yè)咨詢委員會外,還有非官方的行業(yè)自律組織———保險行業(yè)公會和保險索賠投訴局,對保險實行共同監(jiān)督管理。
(三)微觀層次的監(jiān)管
在微觀上,一般都是通過建立一套完整的保險企業(yè)素質(zhì)評價體系,提高保險公司自身的經(jīng)營管理水平。這是保險企業(yè)作為保險商品供給主體實行自我管理的一種手段,不僅可據(jù)此衡量企業(yè)的總體素質(zhì),企業(yè)也可根據(jù)指標體系涉及的方面對自己的業(yè)務行為進行有意識的規(guī)范。
(四)社會監(jiān)督
此外,還可以以社會監(jiān)督為補充。社會監(jiān)督廣泛存在于現(xiàn)實生活中的各個方面如輿論監(jiān)督,公眾監(jiān)督,如果有效利用,可以作為保險監(jiān)管的一個重要補充力量,例如,保險監(jiān)管機構內(nèi)部可以設立保險申訴部門以受理消費者的申訴,申訴部門調(diào)解保險糾紛,既可以保護消費者的利益,維護整個保險業(yè)的信譽,又可通過研究保護投訴情況從而發(fā)現(xiàn)有用的監(jiān)管信息。
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