（合集）費用報銷管理制度
在生活中，制度使用的頻率越來越高，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編精心整理的費用報銷管理制度，歡迎大家分享。
費用報銷管理制度1
為加強財務管理，嚴格財務手續(xù)，公司會計報銷制度如下：
一、根據(jù)公司的規(guī)定：10000元以下的開支用現(xiàn)金，10000元以上50000元以下的開支或結算可以使用現(xiàn)金也可以通過銀行轉(zhuǎn)帳結算（以下統(tǒng)一簡稱使用支票），50000元以上的對公開支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現(xiàn)金的，必須由部門負責人寫明理由，經(jīng)財務部報經(jīng)總經(jīng)理審批后方可使用現(xiàn)金。
二、借領支票，必須經(jīng)財務部主管簽字，同時提供收款單位的名稱和使用金額。因提供收款單位名稱或金額錯誤而無法使用或退票造成的損失，由借用支票的個人負責。原則上不允許領取空白支票。
三、各部門借用款項（支票和現(xiàn)金）一般限制在5筆以內(nèi)，前借款項超過5筆未清的，財務部不再借給新的款項。不論是借用支票或現(xiàn)金，報銷時間一律限定在30個工作日以內(nèi)（出差的在出差結束后xx個工作日以內(nèi)），超過上述天數(shù)未報帳的，財務部將停止其工資、再借款和報銷由個人墊付的`款項。因上述原因借不到款項而影響工作或造成損失的，由借款部門或個人負責。
四、普通財務事項報銷，需要有經(jīng)手人、部門的領導簽字；采購物品，除經(jīng)手人、部門負責人簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；采購或維修屬于固定資產(chǎn)的物品，必須有經(jīng)手人、驗收人和總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同簽字后方可報銷。手續(xù)不全的，會計人員拒絕報銷。由此造成不能再借用其他款項而影響工作或造成損失的，由經(jīng)辦人負責。
五、報銷購物發(fā)票，無論金額大小，原則上要有購物清單。購物金額超過5000元的，經(jīng)手人員必須索要購物清單。售貨單位不給開的，由經(jīng)辦人根據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補列購物清單，經(jīng)驗收人、部門負責人核對無誤并簽字后財務人員方可憑正式發(fā)票和購物清單給予報銷。
六、招待用餐，除經(jīng)手人簽字外，必須有部門領導簽字；方可報銷。
八、根據(jù)公司差旅費開支管理辦法的規(guī)定，公司所有人員乘坐飛機出差，必須事先經(jīng)總經(jīng)理審批，未經(jīng)批準擅自乘坐飛機的，財務人員拒絕報銷。對出差住宿費超標部分需要由公司報銷的，和機票一樣，也必須有總經(jīng)理單獨在發(fā)票上簽字方可報銷。
九、各部門經(jīng)費開支的審批，嚴格按照財務管理制度執(zhí)行。審核簽字領導權限：總經(jīng)理：a、經(jīng)營正常開支：貳萬元以內(nèi)b、固定資產(chǎn)的購買3萬元以內(nèi)。
十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開支標準的，總經(jīng)理正式發(fā)布的通知或文件為準。
費用報銷管理制度2
為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補助標準
外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的'陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。
3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。
3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公
費用報銷管理制度3
第一條制定目的
為有效的控制費用支出，進一步完善財務管理，打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。
第二條基本原則
公司及各部門應本著勤儉節(jié)約的原則，合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過函電辦理的事宜，不允許安排出差；凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差；所有需出差辦理的事宜，盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動。
第三條差旅費管理內(nèi)容
1、差旅費的批準和借款
�。�1）出差人員須填寫《出差計劃申請表》（附件1），確定出差人員、職務、事由、時間、路線及出差任務等；
需預借出差款的，持運營總監(jiān)簽字的《出差計劃申請表》和《借款單》（附件2），按借款流程經(jīng)相關人員簽字后由財務出納審核后辦理借款。
�。�2）差旅費的借支要及時清賬，堅持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款；
回差后一周內(nèi)到財務報賬，但除特殊情況不得跨月報銷；如因出差時間延長須在差旅費報銷單上注明原因；無任何理由逾期不報的，財務部門有權從借款人工資中扣回。
�。�3）兩人及兩人以上協(xié)同出差的，需由主辦業(yè)務部門或人員填寫上述申請表和借款單。
（4）因公務緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，須在出差前或出差途中通過電話
方式知曉給相關負責人，出差后補辦手續(xù)。
2、差旅費的報銷
�。�1）報銷單的處理：差旅費報銷時需填制《差旅費報銷單》（附件3），按報銷流程經(jīng)相關負責人簽字后財務出納才能辦理，并根據(jù)《出差計劃申請表》確定的出差事項據(jù)實報銷；
無合理原因而超時、超額的差旅費開支由個人承擔。
�。�2）火車票、飛機票、汽車票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財務部門有權要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。
�。�3）工作人員出差期間，除有公司特別批準外，不得以任何名義、任何方式用公款進行游覽；
未經(jīng)同意的游覽開支，財務部不予報銷。
�。�4）出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費實行限額、憑據(jù)報銷的辦法，伙食補助費實行包干辦法；
伙食補助費、市內(nèi)交通費按出差的自然（日歷）天數(shù)計算。
3、交通費標準
（1）為節(jié)約開支，出差人員應選擇汽車、火車為主要交通工具，但機票價格不高于同距離火車硬臥票價的視同火車，乘坐火車動車組的，只限于乘坐二等座。
�。�2）連續(xù)乘火車時間超過8小時的.可購硬臥車票，若未買硬臥車票的，按乘坐列車硬席坐位的50％計發(fā)臥鋪補助費，乘坐動車組不予補助費。
�。�3）乘坐飛機要從嚴控制，因任務重、時間緊且路途遠需乘坐飛機時，須由公司總經(jīng)理批準，凡未經(jīng)批準私自乘坐飛機者一律按相應路段火車硬臥車票報銷，超額部分由個人承擔。
�。�4）市內(nèi)交通費按限額、憑票報銷，超支部分自理；
出差人員經(jīng)批準乘坐飛機的，其乘坐往返機場的專線客車費用在市內(nèi)交通費包干的范圍之外憑票報銷。
（5）凡公司配備車輛公出或參加會議的，不計發(fā)市內(nèi)交通費。
費用報銷管理制度4
第一章總則
第一條目的
為了加強公司的管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支出，結合公司實際情況特制定本制度。
第二條報銷范圍
本制度適用于公司日常發(fā)生的`各項費用支出，包括但不限于交際應酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓費等報銷。
第三條適用范圍
本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。
第四條報銷原則
�。ㄒ唬╊A算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內(nèi)（費用按預算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預算費用金額且無審批的追加預算，財務有權拒絕報銷。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算負責）。
�。ǘw口管理原則：根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。
（三）額度管理原則：公司規(guī)定費用發(fā)生額度的，超過限額部分財務不予報銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負責人審批。
第二章費用管理歸口管理
第五條費用歸口管理
公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:
費用報銷管理制度5
1.總則： 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用范圍：本公司所有員工均屬之
3.定義： 3.1 快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料， 配件，樣品以及其他貨品等。 （銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）
4. 組織與職責：
4.1：值班門衛(wèi)：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部： 負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門： 遞。
4.4：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。
5．流程圖：(略)
6 .執(zhí)行說明：
6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1 快遞的接收
6.1.1.1 值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及 時通知轉(zhuǎn)交給相關部門人員。
6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收， 以備查驗核對。
6.1.1.3 除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通 知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門 人員應代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)
6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，經(jīng)部 門負責人審批后交物流部， 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 各 （ 需求部門于每日 16:30 前送至物流部）
6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責人審批的`， 物流部可 拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3 快遞公司的選擇： 選擇的原則是合理、 負責任、 低成本； 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性價比高 的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。
6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明 收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單 號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要 求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負責人處理。
6.1.2.5 填寫快遞單： 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資 料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等） 。
7. 寄件相關規(guī)定：
7.1.1 物件分類： A 類：緊急件；B 類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重配件或 物品等） 類：普通件（如資料、文件、普通配件等） 類： ；C ；D 普通信函、賀卡等。
7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政（發(fā)平信）
�。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的優(yōu)勢特點及價格，供參考選 擇）
7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司（非順豐快遞） ，若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐 快遞等郵寄方式。
7.1.4 嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的 10 倍處 罰。
7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款， 公司任何人不得選擇到 付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。
7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試 劑）產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務部門費用 核算。
8.執(zhí)行時間： 凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。
費用報銷管理制度6
一、差旅申請程序：
1、出差人員憑借出差申請（或廠家公文）到人力資源部進行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實際交通訂票情況核定標準后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。
2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字；
3、呈總經(jīng)理簽字批準。
二、差旅費的預支：
填寫《借款單》，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財務部辦理借款事宜。
三、差旅費報銷標準：
員工出差費用符合公司規(guī)定標準的，根據(jù)原始發(fā)票實報實銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報銷。具體報銷辦法規(guī)定如下：
�。ㄒ唬╅_支范圍：
公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標準的費用，包括往返機場、火車站的`車費，飛機（車、船）票款，住宿費、購票服務費、出差補助等。
�。ǘ﹫箐N標準：
1、交通工具
�。�1）出差人員乘坐火車，從晚8點至次日晨7點間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購同席臥鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務緊急需要乘坐飛機的，應提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準；
�。�2）員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領導，否則出租車費一律不予報銷。
�。�3）員工在出差地所發(fā)生的交通費用實報實銷。
費用報銷管理制度7
為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的物價水平，根據(jù)省財政廳文件精神，結合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費制度：
一、公出人員交通費
1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。
2、嚴控業(yè)務人員外逃。需要乘坐飛機的，應事先得到總經(jīng)理的批準。
3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐火車票價按以下比例發(fā)給個人補貼；直快的'按票價60%；特快以及新型空調(diào)直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發(fā)給個人，另外加收的空調(diào)費不計入座位票價之內(nèi)。
二、公出人員宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費按實際天數(shù)計算包干限額，超出部分自理。
三、票據(jù)報銷:公職人員報銷票據(jù)必須符合國家有關票據(jù)報銷的規(guī)定，否則不予報銷，各類票據(jù)丟失不予報銷。
四、報銷時間：公出人員回來后一周之內(nèi)，到財務部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。
五、本制度自八月一日起執(zhí)行，以前有關規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。
費用報銷管理制度8
公司級領導
1、汽車不限；
2、火車軟座、硬臥；
3、飛機經(jīng)濟艙；
4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）
5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據(jù)報銷。
6、特殊情況超標準時應及時請示，事后補辦批準手續(xù)。
7、隨行人同上標準。
8、外埠出差每人每天按照50元補助
中層領導（含科級）
火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過150元）住宿標準控制，超過自理。
2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。
3、外埠出差每人每天補貼40元。
其他人員
火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超過120元）住宿標準控制，超過自理。
2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。
3、外埠出差每人每天補貼30元。
備注
1、航空保險費每人次一份；
2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬臥票；
3、租賃車輛需經(jīng)批準；
4、乘出租車需事先請示。
5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報銷標準額50%補助（報銷時提供其他有效票據(jù)）。
6、實行差旅費包干的不在此列。
7、補貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補幾餐。
8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。
一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管領導簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分自理；參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統(tǒng)一安排的標準報銷。
二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。
三、按以上標準報銷出差伙食補助后，一律不得報銷招待費。
四、因業(yè)務需要須招待客戶（或與公司有關聯(lián)的友好人士）時，須事先經(jīng)主管領導批準后，方可報銷。
五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不予報銷住宿費和誤餐補貼。
六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照有關標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關標準給予補貼。
七、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的'伙食補助費，按每天8元補助。專業(yè)培訓班包伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷往返車費。
八、確因任務緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機票。
九、實行費用包干的銷售人員，報銷辦法按費用包干規(guī)定進行。
十、報銷注意事項：
1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費）等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、出差補助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補。
3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書面說明，列出需報銷單據(jù)的明細項目、金額，經(jīng)主管簽批后，報公司分管財務副總簽批報銷。
十一、美于差旅費借支的規(guī)定：
1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核；
2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過20xx元/人次，400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支后報；
3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，1個月之內(nèi)未歸還借款的，由財務部從其當月薪資中扣還。
十二、市內(nèi)公務補貼
1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。
2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。
3、各部門應對申報補貼的真實性負責。
十三、本規(guī)定由財務部負責解釋、修訂。
費用報銷管理制度9
1、差旅費的報銷
出差人員報銷差旅費必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費報銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項目按規(guī)定填列清楚，本部門負責人簽字，主管領導簽字同意，交指揮部領導審批，財務負責人審核后報銷。
2、辦公用品、書籍等管理費用的報銷
購買辦公用品應由綜合處統(tǒng)一購買。購買時，先做計劃，經(jīng)領導同意。報銷時，要求發(fā)票填寫清楚，大批量購買，發(fā)票上不能一一列明時，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負責驗收，本部門負責人簽字，主管領導簽字同意，交指揮部領導審批，財務部負責人審核簽字后報銷。
其他部室和部門（個人）確需購置一些特殊辦公用品用具時，列出計劃，說明用途，經(jīng)領導同意批準后，由行政辦公室統(tǒng)一購買，并辦理驗收入庫及領用登記手續(xù)，按上述程序簽字報銷。各部室、部門經(jīng)批準購置的業(yè)務用書或工具書，憑發(fā)票到負責資料管理的人員處登記和辦理領用手續(xù)后，經(jīng)部門負責人驗收簽字，主管領導簽字同意，交指揮部領導審批，經(jīng)財務負責人審核后報銷。
3、利息費用和其他財務費用的支付
存款利息由財務審計部根據(jù)合同審核后，按財務有關規(guī)定入賬。在銀行購買支票、匯票憑證、支付匯費等，由財務審計部審核報銷。
4、車輛維修費、購汽油及其他車輛使用費的報銷
由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關規(guī)定進行審核，主管領導簽字同意，由指揮部領導簽字，最后經(jīng)財務負責人審核后報銷。所有罰款一律不予報銷。車輛洗刷費不允許報銷。
5、會議費用的報銷
必須取得正規(guī)發(fā)票，并附說明召開會議的時間、地點、參加人數(shù)、組織單位、費用明細清單，會議通知或邀請函，按規(guī)定程序報銷。
6、業(yè)務活動費用的報銷
各部門、部室需開支招待費用，須先向指揮部領導書面匯報，批注后方可安排招待，報銷時按規(guī)定程序報銷。
7、通訊費用的報銷
通訊費用按指揮部有關標準，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷
參加各種考前培訓學習的，需由領導同意，并報行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規(guī)定程序報銷。
9、工資福利性質(zhì)的費用
需憑有關憑證經(jīng)指揮部領導層審核后，由行政辦公室按規(guī)定程序報銷。
10、其他費用報銷
以上未包括的'其他費用開支，各部門負責人審核驗收后，主管領導簽字同意，由指揮部領導簽字后，經(jīng)財務負責人簽字，報銷或領取。
�。�1）本單位職工正常業(yè)務借款需填寫事由，由主管領導或部門負責人簽字，經(jīng)指揮部領導批準后辦理借支手續(xù)，如遇領導外出，可先行按程序辦理借款，事后補簽手續(xù)。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應按規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)。借出的款項、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔一切責任。
�。�2）各項合同應付款，由主辦人持相應發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時，由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。
（3）內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因，報指揮部領導審批，經(jīng)財務負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結清之前，下次不允許借支。業(yè)務完成后10天內(nèi)要到財務辦理清賬手續(xù)。過期財務部簽發(fā)催款通知，一個星之后不歸還，財務部有權從工資中順次扣除。根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金支付應為結算起點在1000元以下零星開支，1000元以上的應開具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金，由指揮部領導批準，并經(jīng)財務部門同意后，方可支付現(xiàn)金。
費用報銷管理制度10
經(jīng)制度及公司的實際情況，特制定借支管理規(guī)定及日常費用報銷制度和報銷流程。
一、借支管理規(guī)定及借支流程
�。ㄒ唬�、借款管理規(guī)定
1、出差借款：出差人員按批準額度辦理借款，出差返回7日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
2、各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。
3、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
5、當月發(fā)生的費用開支必須在當月25日前完成報銷。
�。ǘ⒔杩盍鞒�
1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。
2、審批程序：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批。
3、財務付款：借款人憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
二、日常費用報銷制度及流程
日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。
�。ㄒ唬�、費用報銷的`規(guī)定
1、報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡述費用內(nèi)容或事由。
2、填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
3、按規(guī)定的審批程序報批。
4、報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
�。ǘ�、費用報銷的流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
（三）、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。
1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統(tǒng)一管理并指定專人負責。
2、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單報批。
3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，按實際領用時分攤。
三、財務報表的報送時間及其他要求
1、正常情況下，會計必須在次月10日之前做好財務報表，并報送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會計審核。
2、本制度解釋權歸公司財務部。
3、本制度須經(jīng)董事長簽字后生效。
XX有限公司
xx年xx月xx日
費用報銷管理制度11
第一部分 總則
第一條 為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用于公司所有部門。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第一條 借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬� 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
�。ǘ┢渌R時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三） 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。
�。ㄋ模� 借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長審核。
�。ㄎ澹┩獬鲑忂M材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應提交物資部門主管領導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。
�。� 借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
2、借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄆ撸� 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
（八） 借支的現(xiàn)金，要在當月月末前，結清借支。
第二條 借款流程
（一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ� 審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→主管會計復核→財務總經(jīng)理審核→董事長審批。
�。ㄈ� 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續(xù)。
第三部分 經(jīng)營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程
第一條：公司所有的經(jīng)營性費用支付由董事長審批
第二條： 材料費用的支付程序：
材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務審核→董事長審批→報賬支付
第四部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條 費用報銷的一般規(guī)定
�。ㄒ�) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
（二) 填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ� 按規(guī)定的審批程序報批。
�。ㄈ� 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條 費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務總經(jīng)理審核→董事長審批→到出納處報銷。
第四條 差旅費報銷制度及流程
�。ㄒ�)業(yè)務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經(jīng)理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據(jù)實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行：
�。ǘ┵M用標準的補充說明：
1、 參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執(zhí)行。
2、 上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經(jīng)理以上領導批準。
3、 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。
4、 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
5、 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
�。ㄈ� 報銷流程
1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。
4、 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話費報銷制度及流程
�。ㄒ唬� 費用標準
1、 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二）報銷流程
1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執(zhí)行標準（若有新增員須在當月10日前將其執(zhí)行標準）交財務部。
2、 財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規(guī)定:
為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
�。ǘ﹫箐N流程
1、購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的'報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。
1)、各級管理人員業(yè)務招待費開支權限
①、總經(jīng)理級以上的業(yè)務接待費按預算指標控制開支；
�、凇⒏笨偨�(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理；
�、�、一般工作及業(yè)務接待用餐每人不得超過50元；
�、�、一般工作及業(yè)務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。
2)、業(yè)務招待費報銷單據(jù)簽批權限：
①、各公司預算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。
�、�、業(yè)務接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
�、�、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按
1、以上的開支權限標準執(zhí)行。
2、 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3、 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
�。� 二）報銷流程：
1、 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關費用支出制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
�。ǘ� 工薪福利支付流程
1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務部；
2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財務部；
3、年度獎金：財務部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表；
4、按工薪審批程序?qū)徟?/p>
5、每月20日前由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；
6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。
�。ㄈ┡R時工資支付流程同工資支付流程
（四）社會保險及住房公積金支付流程：
1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；
2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。
�。ㄎ澹┢渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財務報銷制度理簽字確認→
財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第四部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
（一）集團總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權限
1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產(chǎn)（含設備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由集團財務部總經(jīng)理審批；
2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產(chǎn)投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。
�。ǘ└髯庸竟潭ㄙY產(chǎn)購置和對外投資權限
1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定；
2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會議審批；
3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；
4)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。
第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。
�。ㄒ唬� 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
�。ǘ� 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
�。ㄈ� 結賬報銷：
1、資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3、財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；
4、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十七條 其他專項支出報銷制度及流程
�。ㄒ�) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
�。ǘ�) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
�。ㄈ� 財務報銷流程
1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：
1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；
2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務復核 →總經(jīng)理審批；
3)、財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；
4)、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第五部分 其他相關規(guī)定
第十八條 關于預付款及定金、應付賬款的支付
1、貨款的支付原則上應是貨物經(jīng)驗收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。
2、預付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務部要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。
3、應付賬款的支付，由供應商或物資（采購）部門、經(jīng)辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會計審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。
第十九條 關于房款的退回
退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額），并經(jīng)會計審核后，開具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。
第二十條 人工費的支付
1、已完工進行結算的工序，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認，呈總經(jīng)理（受權人）審批簽字后支付。
2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。
3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數(shù)、金額、本次結算金額。
第二十一條 關于支付憑證要有效和規(guī)范
�。ㄒ唬箐N的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認。
2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。
3、差旅費、業(yè)務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。
4、材料、物資購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。
5、行政部門收取的費用，須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。
第二十二條 關于費用的分配原則
費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
（一）、財務報銷：公司財務部每周二、五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
�。ǘ�、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十四條 本制度解釋權歸公司財務部。
第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
費用報銷管理制度12
費用報銷單
A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。
B、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況�；蛞云渌睋�(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
C、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
3、財務報銷管理規(guī)章制度
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、備用金等，事情辦結后應及時報帳。
(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。
第二條費用報銷制度
�。ㄒ唬﹫箐N人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整，財務依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續(xù)。
�。ǘ﹫箐N人原則上必須取得相應的合法票據(jù)(國家稅務局印制的發(fā)票)，如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù)。
�。ㄈ⿲徟鞒蹋�
主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門支付現(xiàn)金
第三條各費用標準
（一）差旅費報銷標準：
職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用
一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天
項目經(jīng)理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天
總經(jīng)理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷
差旅費標準的補充說明：
（1）住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
�。�2）伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。
（3）出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。
�。ǘ╇娫捹M報銷標準
公司級領導每月每人元
工程項目主管每月元
電話費報銷標準的補充說明：
電話費報銷時必須提供發(fā)票
（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度
管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導節(jié)約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統(tǒng)一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執(zhí)行登記、領用制度。
�。ㄋ模┱写M報銷制度
如因公司業(yè)務需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務、額招待費必須由公司領導出席（或授權他人），此類招待費可據(jù)實報銷。
第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度
�。ㄒ唬┎牧腺M：材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，20xx元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。
�。ǘ┤斯べM：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。
（三）機械費：每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務部入賬。
�。ㄋ模┕靖魇┕すさ厥褂脵C器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。
固定資產(chǎn)：單位價值在20xx元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。
�。�1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。
�。�2）資產(chǎn)購回后，財務部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。
�。�3）資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務部備案。
�。�4）財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查，財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。
�。�5）凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。
�。ㄎ澹┘訌妼M用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經(jīng)領導簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違有關制度規(guī)定的行為應及時向領導映。
第五部分附則
第一條本制度解釋權歸公司財務部。
第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。
4、財務報銷管理規(guī)章制度
為了加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。
原則
一、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務部門審核、相關程序?qū)徟螅黾{方可付款。
二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。
三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。
借支管理
一、借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。
(二)其他臨時借款，如市場業(yè)務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。
二、借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（小寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，其中寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。
（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部復核→總經(jīng)理審批。
（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務部，由出納按照批準金額予以支付；
（四）借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。
三、借款報銷管理程序
（一）借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
�。ǘ﹫箐N時，應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕報銷。
�。ㄈ┴攧杖藛T對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；
�。ㄋ模﹫箐N人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；
�。ㄎ澹┙杩钯徶霉潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。
費用報銷管理
一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務部對票據(jù)進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。
二、印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別領導審批后報銷。
四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。
五、業(yè)務費：所有業(yè)務費用票據(jù)需開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
差旅費管理
一、差旅費標準規(guī)定
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。
�。ㄒ唬┕締T工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。
（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。
�。ㄈ┻`公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。
�。ㄋ模┦袌鼋煌üぞ邞褂霉卉嚒⒅邪偷�，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
�。ㄎ澹﹩T工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。
�。﹩T工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
（七）關于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；
�。ò耍┏鐾鈱W習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷
（一）填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
�。ǘ┱迟N注意事項：
1、將各類車票按面額的小分類粘貼；
2、注明起始地點及交通工具；
3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；
4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額小寫需頂格寫，不得留空隙。
�。ㄈ﹫箐N流程：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷時間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1．財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權歸財務部及總裁辦。
5、財務報銷管理規(guī)章制度
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費用報銷單
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況�；蛞云渌睋�(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
6、學校財務報銷管理制度
為了規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》及《中小學財務制度》，結合我校的實際情況，特制定本制度：
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明汽、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的.，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續(xù)及要求
（一）財務報銷審批權限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到會計室辦理結算。
（二）財務報銷基本手續(xù)及要求
1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。
2．凡到會計室報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。
3、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。
4、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，須填寫新渥鎮(zhèn)中；報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。
5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。
6、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。
�。ㄈ┚唧w業(yè)務報銷手續(xù)及要求
1、基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由學校根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關調(diào)整審批手續(xù)后，通知財務造冊，并報校長審批后發(fā)放。
2、外聘教師講座費，需經(jīng)校長同意，并填制領款單據(jù)，交學校財務，校長審批后到學校會計室報銷。
3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校根據(jù)政府有關規(guī)定核定，會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由總務根據(jù)有關規(guī)定辦理。
4、校內(nèi)津貼、課時津貼、代課等各種勞務費用報銷表，需經(jīng)校務會審核，校長批準后由會計室負責發(fā)放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。
5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。
6、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學�？倓瞻才刨徺I。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，再到會計室報銷。
7、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或?qū)Ｓ貌牧希扔煽倓仗顚憽段镔Y采購申請單》報校長審批，統(tǒng)一由學校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，到財務科報銷。
8、差旅費的報銷：
（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件及學校批準通知由教務處調(diào)度課務并填制出差通知單。
�。�2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。
（3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷；
�。�4）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應及時辦理報銷手續(xù)。
（5）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學校不承擔安全連帶責任）時，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。
9、校內(nèi)零星維修歸由總務處負責。
10、如上級主管部門有具體相關制度下發(fā)，則以上級主管部門的制度為準。
7、學校財務報銷管理制度
為了加強學�，F(xiàn)金管理，明確使用范圍，結合實際制定本制度。
一、現(xiàn)金支出
1、學校的所有支出必須經(jīng)過嚴格審核，手續(xù)完備，遵守財經(jīng)紀律；
2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領導審核批準后可支付現(xiàn)金；
二、報銷
1、現(xiàn)金報銷必須有符合國家財政、稅務部門規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單后面；
2、現(xiàn)金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據(jù)，報銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實際報銷數(shù)；
3、現(xiàn)金報銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務審核→分管領導簽字→領導批準，方可報銷；
4、報銷人要認真如實填寫現(xiàn)金報銷單，包括報銷事由，報銷單據(jù)張數(shù)，小寫金額，財務部門審核報銷是否真實，符合國家政策規(guī)定，有無單證錯誤。
5、對違規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。
三、教師培訓報銷注意事項
1、要開培訓費票，不能開會議費票；
2、用公務卡消費，用pos小票及發(fā)票報銷；
3、汽車加油費及打的費不能報銷；
4、要按文件規(guī)定的起止時間購買車票。
8、新農(nóng)合報銷管理制度
市衛(wèi)計、市財政局聯(lián)合出臺了《關于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報銷規(guī)定作了一定的調(diào)整。
“目前廣患者的就醫(yī)習慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的情況。這次調(diào)整報銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施。”市衛(wèi)計有關負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現(xiàn)“小病在基層，病去醫(yī)院，康復回社區(qū)”，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。
基層首診與雙向轉(zhuǎn)診
參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時，應做到基層首診�；鶎邮自\醫(yī)療機構包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機構。
因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點醫(yī)院住院治療，應由下級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)療機構；病情緩解后，經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級定點醫(yī)院康復。
轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補差額部分；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另外收��；相應定點醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給予報銷。
越級診治報銷35%
根據(jù)實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機構以外的醫(yī)院看�。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的，報銷標準為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫(yī)院即時結報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標實現(xiàn)。
符合病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補償部分，則按市衛(wèi)生局、市財政局《關于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育員會四川省財政廳關于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補償方案指導意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點醫(yī)療機構中三級醫(yī)院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫(yī)療機構報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）規(guī)定計算后，再按病醫(yī)療保險政策補償。
在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，可先行入院，原則上5個工作日內(nèi)補辦轉(zhuǎn)院手續(xù)，出院時按轉(zhuǎn)診政策即時結報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機構出具急、危證病情證明書和病歷復印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結報。
外出務工探親人員也應做到基層首診
外出務工、探親等人員患病，也應做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告，辦理登記備案手續(xù)。
在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結算的定點醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口辦理補償報銷。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結算的定點醫(yī)院住院，出院后憑務工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居會或村會出具）、住院結算發(fā)票、住院費用明細、出院證明、住院病歷復印件（復印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機構住院相關資料。
9、日常費用報銷制度
日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費等行政費用。
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù);注明附件張數(shù);金額小寫須一致;簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
費用報銷的一般流程
(一)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單
(二)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單
(三)部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
費用報銷管理制度13
一、財務管理制度
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情景，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規(guī)定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差回到5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
�。ǘ┢渌R時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過5000元應提前一天通知財務部備款。
�。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定：
�。�1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
�。�2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴攧崭犊睿航杩顟{審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷的一般規(guī)定
�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚憟箐N單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用資料或事由。
�。ㄈ┌匆�(guī)定的審批程序報批。
�。ㄈ﹫箐N5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
1、住宿費報銷時必須供給住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時光到返京時光為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情景無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。
4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
二、報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。
4、回到報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的.手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
2、固定電話費：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
�。ǘ﹫箐N流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。
2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情景應到電信局查明原因，特殊情景報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
（一）費用標準：
�。�1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；
�。�2）市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。
（二）報銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
�。ǘ﹫箐N流程
1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情景按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部供給的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2、培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
�。ǘ﹫箐N流程：
1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┕べY支付流程：
（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務部；
（2）總經(jīng)理供給職工月度獎金分配表；
�。�3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>
�。�5）每月25日由財務部經(jīng)過銀行代發(fā)形式支付工資；
�。�6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。
�。ǘ┡R時工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┥鐣ｋU及住房公積金支付流程：
�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；
�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情景進行調(diào)整。
（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。
（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
�。ǘ﹫箐N標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
�。ㄈ┙Y賬報銷：
�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十八條其他專項支出報銷制度及流程
�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。
（三）財務報銷流程
1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：
�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；
�。�2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批；
�。�3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；
�。�4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分報銷時光的具體規(guī)定
第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時光具體安排如下：
1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最終一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時光月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時光限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權歸公司財務部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論經(jīng)過并由董事長或其授權人簽字后生效。
費用報銷管理制度14
1、教學及辦公所需物品，由財產(chǎn)保管員根據(jù)庫存及實際需要情況，每月制訂購貨計劃（填寫請購單），經(jīng)總務主任批準后辦理。
2、如因教學或辦公需要請購計劃外物品時，必須填寫請購單，并按規(guī)定由核準部門主管申請，總務處核準后辦理，未經(jīng)核準的一律不予報銷。
3、各組室所需物品應提前三天填寫請購單，總務處在接到經(jīng)批準的請購單之日起三天內(nèi)力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時向請購人說明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。
4、購物后，發(fā)票、物品必須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗收簽章。再由總務主任簽字后由采購員向財會人員辦理報銷。所購物品不得直接交給請購人。
5、在驗收物品時，發(fā)現(xiàn)所缺應及時查究，發(fā)生重大差錯必須及時向校長匯報。
6、校財產(chǎn)保管員必須檢查請購之物品有無重復庫存，避免浪費。
費用報銷管理制度15
為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的`'具體情況，特制定本制度。
一、借款報銷的審批權限
1、公司員工因工出差借款或報銷，由部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。
2、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。
3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按照規(guī)定的時間(3天內(nèi))及審批手續(xù)到財務部門報銷。
二、員工差旅費報銷標準。
1、員工出差乘坐普通交通工具按實報銷,如遇緊急情況改換超標交通工具須事先向公司領導請示,在公司領導同意情況下方可報賬處理.
2、員工出差補貼標準按30元/人/天進行包干,不再報銷市內(nèi)交通費和餐費。住宿費地、州、市每人每天不超過80元，縣城不超過50元。省會城市和經(jīng)濟特區(qū)每人每天不超過150元，憑住宿發(fā)票進行報銷，住宿費如客戶已負擔不再報銷。
3、在周邊區(qū)域出差當天往返不再進行出差補貼報銷
4、當公司長期派駐員工在外出差時，住宿費和出差補貼另定標準報銷。
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