公司內(nèi)部管理制度
在我們平凡的日常里，很多場合都離不了制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編收集整理的公司內(nèi)部管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
公司內(nèi)部管理制度1
一、生產(chǎn)現(xiàn)場管理制度
生產(chǎn)現(xiàn)場主要有休息區(qū)、作業(yè)區(qū)、貨物擺放區(qū)以及生活區(qū)。
作業(yè)區(qū)主要是生產(chǎn)現(xiàn)場，員工進入該地區(qū)進行工作，員工進入生產(chǎn)需要穿戴戴勞保著裝且干凈整潔。作業(yè)區(qū)內(nèi)為各班組設定工具箱，工具箱分為上下兩層，上層為工具擺防區(qū)，剪切工具有（鐵剪子、卷尺、內(nèi)六角扳手、活扳手、梅花扳手、機油壺等）開卷班天車班工具箱內(nèi)的工具有（卷尺、螺絲刀、鐵剪子、電剪子、千分尺、活扳手等）要求工具箱內(nèi)只存放工具，不得有工具以外物品如（臺帳、手套、杯子等）下層存放工作座椅，作業(yè)時工具不得隨處亂放，應放置在工具盒內(nèi)；
車間內(nèi)消防器材（共2處）所在作業(yè)區(qū)班組負責清潔，要達到內(nèi)外無灰塵，無雜物；
開卷作業(yè)區(qū)轉(zhuǎn)料臺車及軌道內(nèi)無雜物，無污物；開卷作業(yè)區(qū)安全帽懸掛處要達到每天擺放整齊；開卷作業(yè)區(qū)木方存放處保持清潔，無雜物（箱內(nèi)除木方不應有其他物品）；
各班組區(qū)域內(nèi)的配電箱要求保持清潔，無污物、無灰塵（注意安全）；
各班組區(qū)域內(nèi)的風機要求表面清潔；鋼絲繩存放處要求整潔無污物及麻布等；
塑料布存放處要求每次使用完畢后將蓋子蓋上并要保持表面無灰塵；
機油存放處由各班組所在區(qū)域負責清潔，無污物；料箱在轉(zhuǎn)回車間后，由天車工將其整齊擺放在料箱存放區(qū)要求箱內(nèi)無雜物；
材料員工作區(qū)域要求地面清潔，辦公桌無碎紙，無雜物；休息區(qū)是工作間歇時為員工準備的休息場所，在此場所內(nèi)配有餐桌、長條椅、更衣柜等設施；要求在更衣柜內(nèi)只能存放工作服、勞保用品及相關個人小件物品（更衣柜上不得放置水杯、水壺等物品，并保持更衣柜清潔無雜物）；
在作業(yè)區(qū)內(nèi)各班組都有一個辦公柜。要求內(nèi)應放有各種規(guī)章制度臺帳等，物品分類擺放，并保持清潔無異味；
物品存放區(qū)的毛坯料、條料、工藝料、廢料及各種工位器具應按定置擺放整齊，并保持清潔無雜物、無油污；
生產(chǎn)現(xiàn)場地面清潔無積水。無油污。無絆腳物。無灰塵物品按規(guī)定擺放如（鐵方、木方、包裝皮等）生產(chǎn)現(xiàn)場衛(wèi)生由各班組按區(qū)域每天按時清掃（要用鋸沫子拖地）夜班工作完畢后，應清掃地面衛(wèi)生并將各類物品按定置擺放好；
白班在工作之前應對現(xiàn)場毛坯料、工藝料進行擦拭；設備要每日開機前后進行擦拭，潤滑保養(yǎng)，在清掃和保養(yǎng)的同時還要檢查設備是否有異常，如有異常立即停機報設備維修部門；
所有車輛只能在2號門通道及工藝料周轉(zhuǎn)區(qū)內(nèi)活動（任何車輛不得停留超過15分種）；
車間警示標志按規(guī)定懸掛，任何人不得擅自改動，同時不得在墻壁上亂涂亂畫，保持墻壁清潔；
生活區(qū)每天用餐完畢自覺將剩飯倒入桶內(nèi)，保持清潔；生活區(qū)水池及熱水器保持清潔無雜物；車間現(xiàn)場垃圾車應及時清倒；使工作場所做到潔凈亮麗。
二、外部環(huán)境
規(guī)定區(qū)域內(nèi)方磚上無雜物。無積水。無雜草保持清潔；
綠化帶內(nèi)無垃圾。（如鐵條、煙頭、廢紙）等廢物；
冬季清掃按各班組劃分區(qū)域及時清掃積雪；
三、辦公區(qū)管理規(guī)定
辦公室內(nèi)桌面保持清潔，物品整齊，房間要明亮，保持空氣清新；
辦公室內(nèi)除辦公桌椅外，每人配一個更衣柜。允許存放暖水瓶、水杯；
計算機使用完畢要及時退出自己的桌面，并把打印的廢紙及時清除掉；
辦公室地面每天早分進行清掃。要求地面無雜物、無灰塵；
進入辦公區(qū)域不得打鬧，大聲喧嘩；
四、處罰
生產(chǎn)現(xiàn)場內(nèi)按定置擺放物品，定置率達不到98%的`扣班組分；
對各班組現(xiàn)場衛(wèi)生檢查不合格，發(fā)現(xiàn)一處扣班組分；
外部環(huán)境清掃不及時、不徹底扣班組分；
對擅自改動安全警示標志，在墻體機床等處亂涂亂畫的一次處罰10元；
設備不能按時擦拭。保養(yǎng)潤滑或擦拭不徹底的每次扣分；
對進入辦公區(qū)域大聲喧嘩者，提出警告。
公司內(nèi)部管理制度2
第一章、總則
第一條、目的
為了加強和規(guī)范集團內(nèi)部控制規(guī)范建設，提高集團經(jīng)營管理水平和風險防范能力，促進集團可持續(xù)發(fā)展，同時規(guī)范內(nèi)部控制評價程序，依據(jù)國家有關法律法規(guī)、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引和集團《內(nèi)部市計監(jiān)察制度》等桿關制度要求制定本辦法。
第二條、內(nèi)部控制定義
本管理辦法所稱內(nèi)部控制，是由集團及其各單位、董事會、監(jiān)事會、管理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程，內(nèi)部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息總實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
第三條、適用范圍
本管理辦法適用于京東方集團及納入合并報表范圍內(nèi)的子公司、各BU、各業(yè)務單元及其各業(yè)務組織（以下簡稱“集團各單位”）。
第四條、基本原則
集團各單位應按照全面性、重要性、原則制、制衡性、適應性及成本效益原則實施內(nèi)部控制。
第五條、建立與實施內(nèi)部控制應圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個要素進行。
第六條、集團市計監(jiān)察組織具體負責實施內(nèi)部控制規(guī)范建設，并按規(guī)定向董事會及具市計委員會以及相關領導匯報。內(nèi)部控制規(guī)范建設包括設計、運行和評價。市計監(jiān)察組織負責內(nèi)部控制管理手冊和內(nèi)部控制評價手冊的編制，組織編制內(nèi)部控制制度手冊并進行市核。
第七條、集團各單位負責制定內(nèi)部控制制度并匯總形成內(nèi)部控制制度手冊，報經(jīng)審核批準后執(zhí)行。
第八條、集團各單位根據(jù)業(yè)務性質(zhì)強化信息系統(tǒng)規(guī)劃、建設、運營、維護，實現(xiàn)自動控制，減少人為操縱。
第九條、集團應根據(jù)相關規(guī)定及《內(nèi)部控制評價手冊》的要求，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進行評價，對內(nèi)部控制整體有效性發(fā)表評價意見。
第十條、集團各單位應將內(nèi)部控制建設情況納入績效考評體系，將內(nèi)部控制評價結果和整改情況作為內(nèi)部績效考評的依據(jù)之一。
第十一條、一般情況下，集團各單位應按規(guī)定接受國家相關部門的監(jiān)督檢查，集團統(tǒng)一委托具有相應資質(zhì)的會計師事務所對集團內(nèi)部控制進行審計。下屬各單位如需另行委托與集團上市公司年報市計不一致的會計師事務所時須報集團財務部門、市計監(jiān)察組織審議并經(jīng)集團市批通過。如涉及上市公司會計師事務所變更的須按上市公司相關規(guī)定執(zhí)行。
第二章、權力與責任
第十二條、集團應當根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司章程，建立規(guī)范的公司治理結構和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制機制。
第十三條、董事會負責決策公司內(nèi)部控制管理工作的重大方針、政策和工作總體安排，保證內(nèi)部控制的'建立健全和有效實施，在出現(xiàn)重大內(nèi)部控制缺陷時，及時決策內(nèi)部控制缺陷解決方案。具體包括：
1、批準內(nèi)部控制建設與實施的工作計劃：
2、批準年度內(nèi)部控制自我評價的工作方案；
3、批準集團內(nèi)部控制的重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制：
4、審閱和批準集團內(nèi)部控制自我評價報告：
5、批準內(nèi)部控制重要、重大缺陷認定報告（含缺陷整改方案）：
6、批準內(nèi)部控制與風險管理的重要文檔及重大、重要報告；
7、批準內(nèi)部控制組織架構設計及職責方案：
8、督導集團內(nèi)部控制與風險管理文化的培育；
9、批準按照公司章程規(guī)定由董事會批準的內(nèi)部控制管理相關制度以及其他事項。
第十四條、監(jiān)事會對董事會的建立與實施內(nèi)部控制以及內(nèi)部控制評價活動進行監(jiān)督。
第十五條、集團市計監(jiān)察組織對董事會負責，是其內(nèi)部控制規(guī)范建設的常設機構，負貢集團內(nèi)部控制建設日常管理和監(jiān)督工作，并組織實施集團各單位的內(nèi)部控制自我檢查與整個集團的內(nèi)部控制自我評價工作。其主要職責包括：
1、組織市議內(nèi)部控制建設工作計劃；
2、組織實施集團內(nèi)部控制體系的建立、實施與完善：
3、組織內(nèi)部控制手冊的編寫工作：
4、對內(nèi)部控制建設工作中出現(xiàn)的重要問題提出解決方案并匯報；
5、組織編制并審核年度內(nèi)部控制自我評價的工作方案：
6、組織實施內(nèi)部控制自我評價工作，并對過程中違規(guī)違紀事件進行調(diào)查和處理；
7、組織審核內(nèi)部控制自我評價報告；
8、審核其他需要提交董事會或監(jiān)事會解決的相關內(nèi)部控制重要事項及文檔。
第十六條、各級管理層按分級管理的原則對所轄業(yè)務涉及的內(nèi)部控制建設（設計、運行和自我檢查）管理工作的有效性負責，負責主持內(nèi)部控制管理的日常工作，集團各單位為內(nèi)部控制管理執(zhí)行機構，主要履行以下職責：
1、負責組織制定本單位的內(nèi)部控制制度及流程；
2、負責執(zhí)行本單位的內(nèi)部控制制度及流程，并根據(jù)本業(yè)務及管理變化情況，開展風險評估，對照風險點，制定或完善相應的內(nèi)部控制措施，及時更新內(nèi)部控制流程文檔，確保內(nèi)部控制有效；
3、根據(jù)公司內(nèi)部控制工作整體部署，負責組織落實本年度內(nèi)部控制相關工作；
4、負責向集團審計監(jiān)察組織提供本業(yè)務內(nèi)部控制相關信息，主要包括內(nèi)部控制設計、運行情況和對內(nèi)部控制自我檢查情況，如遇內(nèi)部控制重大變化應及時溝通：
5、按照集團年度內(nèi)部控制評價方案，執(zhí)行內(nèi)部控制自我檢查工作，完成內(nèi)部控制自我檢查底稿；并按照集團《內(nèi)部控制評價手冊》提出所轄業(yè)務內(nèi)部控制缺陷的初步認定（含內(nèi)部控制缺陷整改方案），報經(jīng)集團內(nèi)控管理部門及決策機構批準后進行內(nèi)部控制的整改：
6、負責配合集團信息管理部門、內(nèi)控管理部門建立健全內(nèi)控管理信息系統(tǒng)：
7、負責培育員工良好的內(nèi)部控制管理素質(zhì)。
第十七條、集團CHRO組織須向各單位宣貫組織架構調(diào)整情況，并積極推動落實。
第十八條、審計監(jiān)察組織協(xié)同集團IT流程部門梳理各業(yè)務流程，并對集團各單位相關人員進行流程設計方法輔導。
第十九條、內(nèi)部控制規(guī)范建設應與集團SOPIC創(chuàng)新變革同步，每年須完成PIDCA（運行、自我評價、修訂完善手冊）循環(huán)以逐步提升內(nèi)部控制水平。
第三章、內(nèi)部控制程序與方法
第二十條、集團須建立內(nèi)部控制組織架構并明確匯報機制；根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略，按照SOPIC創(chuàng)新變革實施方案，確定集團內(nèi)部控制規(guī)范建設整體目標。
第二十一條、集團審計監(jiān)察組織負責組織實施內(nèi)部控制規(guī)范建設。
1、明確年度內(nèi)部控制規(guī)范建設項目目標；
2、制定年度內(nèi)部控制規(guī)范建設實施方案，經(jīng)董事會及其審計委員會審批后，按規(guī)定程序?qū)ν馀叮?/p>
3、編制《內(nèi)部控制管理手冊》和《內(nèi)部控制評價手冊》；
4、協(xié)同IT流程部門督促各單位編制《內(nèi)部控制制度手冊》及運行；
5、組織實施內(nèi)部控制評價，審核各單位內(nèi)部控制自我檢查底稿，出具內(nèi)部控制評價報告，經(jīng)董事會及其審計委員會審批后，按規(guī)定程序?qū)ν馀叮?/p>
6、跟蹤各單位缺陷整改。
第二十二條、集團各單位實施內(nèi)部控制規(guī)范建設。
1、對年度事業(yè)計劃（KPI）逐級分解并進行風險評估，確定公司層面和流程層面的重要風險領域或關鍵風險點，落實控制措施，完成風險控制文檔：
2、編制《內(nèi)部控制制度手冊》并運行：
3、實施內(nèi)部控制自我檢查，并編制內(nèi)部控制自我檢查底稿，出具內(nèi)部控制自我檢查報告并報送內(nèi)控管理部門審核；
4、對制度流程進行細化、優(yōu)化、簡化，完成內(nèi)部控制缺陷整改。
第四章、內(nèi)部控制記錄文檔
第二十三條、集團各單位在實施內(nèi)部控制時應按規(guī)定記錄相關內(nèi)部控制文檔，文檔的編制方法應符合《內(nèi)部控制評價手冊》所附要求，主要包括：
1、集團及各單位的各項規(guī)章制度；
2、各項業(yè)務生成的各種原始資料；
3、與內(nèi)部控制相關的各項記錄及會議資料：
4、內(nèi)部控制自我檢查及評價過程中的資料。
第二十四條、內(nèi)部控制管理部門應按照集團檔案管理和審計檔案管理的相關規(guī)定進行管理。
第五章、人員與培訓
第二十五條、內(nèi)部控制所有崗位的人員應具備相應的職業(yè)道德和任職能力，應獲得相應的專業(yè)資質(zhì)，應按相關規(guī)定參加繼續(xù)教育和培訓。
第六章、獎懲
第二十六條、對于違反內(nèi)部控制相關規(guī)范的行為導致內(nèi)部控制發(fā)生重要或重大缺陷時，包括設計和運行活動中的相關人員或單位，按規(guī)定給予懲罰。
第二十七條、在內(nèi)部控制建設中有突出貢獻的，應給予表揚或獎勵。
第二十八條、未經(jīng)授權批準或許可，任何個人或權屬單位不得對外公布涉及內(nèi)部控制過程的保密文件，凡擅自泄露的，應追究有關人員的責任。
第七章、附則
第二十九條、審計監(jiān)察組織內(nèi)控管理部門負責本辦法的解釋，并依據(jù)本辦法修訂風險評估細則、內(nèi)部控制評價細則和內(nèi)部控制評價手冊，報經(jīng)批準后執(zhí)行。
第三十條、本管理辦法自董事會批準之日起實施。
公司內(nèi)部管理制度3
公司內(nèi)部管理制度體現(xiàn)在公司的方方面面，根據(jù)公司的不同，其管理制度也有些不同，大致上是一樣的。包括人事管理制度、勞動及福利管理制度、行政管理制度、投資決策會議制度、總經(jīng)理辦公會議制度、財務管理制度、資產(chǎn)管理制度、審計監(jiān)察制度、經(jīng)濟合同管理制度、公司直營店、與公司合資的加盟店、當?shù)丶用说甑墓芾碇贫鹊取?/p>
1、人事管理制度：主要是對于人事的招聘，勞動合同，勞動工作以及員工培訓、員工考核、勞動工資、勞保福利等項工作的實施，并辦理員工考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、除名開除等各項手續(xù)。
2、勞動及福利管理制度：明確員工與公司雙方的權利和義務，維護雙方的利益。包括員工的考勤管理，請假出勤和休息休假制度以及養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等五險一金的.辦理。
3、行政管理制度：辦公用品管理、檔案管理、公文管理、印章管理、稟議管理(能影響公司全局利益的重大事項決定;各部門原業(yè)務計劃中未涉及需新開發(fā)的大型業(yè)務;需作調(diào)整或變動而與公司利益有較密切關系的事項;超出部門權限的事項。其他需要由總經(jīng)理、副總經(jīng)理或董事會、裁決的事項。)電話會議管理等制度。
4、 投資決策會議制度：為提高企業(yè)投資決策的效率和投資效益，增強投資決策的準確性和可靠性，規(guī)范公司投資項目的立項程序，實現(xiàn)決策科學化。由與公司投資領域相關的政策法律專家、行業(yè)及其管理部門專家及金融專家等專業(yè)人員和公司有關經(jīng)營管理人員組成，是公司董事會及總經(jīng)理辦公會議的參謀和顧問。
5、 總經(jīng)理辦公會議制度：總經(jīng)理辦公會議是公司的最高執(zhí)行機構，由公司副總經(jīng)理以上成員組成，負責安排和組織公司的日常經(jīng)營管理活動。分為每月辦公例會、季度辦公會議、年度工作會議和臨時辦公會議四種類型。
6、 財務管理制度：建設和完成公司制定的財務管理計劃，有效地平衡與調(diào)度財務收支。資金和利潤的分配也需制定財務計劃。
7、 資產(chǎn)管理制度：公司的固定資產(chǎn)按性質(zhì)分為房屋建筑物、運輸設備、辦公設備、生活物品、其它等五類。按固定資產(chǎn)的類別、名稱、編號、存放地點等建立系統(tǒng)完整的固定資產(chǎn)卡片以及相關的使用、購買等明細。
8、 審計監(jiān)察制度：設立獨立的審計監(jiān)察室專門機構，在公司總經(jīng)理直接領導下開展工作。
9、 經(jīng)濟合同管理制度：規(guī)定對外簽訂合同所需完成的步驟及相關登記。
10、公司直營店、與公司合資的加盟店、當?shù)丶用说甑墓芾碇贫龋好鞔_公司與加盟店的責任權限，謀求公司業(yè)務有組織、有效率地運營。
公司內(nèi)部管理制度4
一、目的：為提高公司整體工作效率，使各部門信息充分共享，特制訂本制度：
二、會議類別：
公司高層決策會議
月度會議；
周例會；
部門內(nèi)部會議；
公司專題會議；
三、具體運行辦法公司辦公會議
會議主持：由總經(jīng)理主持；或總經(jīng)理指定人員主持召開時間：依據(jù)公司發(fā)展實際情況而定；會議內(nèi)容：
1、學習貫徹落實國家法律政策，或行業(yè)規(guī)劃主管部門決議、決定和批示；
2、討論和決定公司工作中的重大問題；
3、研究制訂公司經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃、計劃；
4、研究制訂公司內(nèi)部機構設置和重要管理制度；
5、研究公司價值觀、紀律檢查方面的重要問題并提出指導性意見；
參會人員：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分公司經(jīng)理、及相關部門經(jīng)理；
會議記錄：總經(jīng)理指定人員做好會議記錄；
月度會議
會議主持：總經(jīng)理或總經(jīng)理指定人員召開時間：每月3號；會議內(nèi)容：
1、上月工作總結與當月工作計劃。與會人員在上月的工作情況匯報，包括工作內(nèi)容、原定計劃的執(zhí)行情況及所遇到的問題等�？隙ㄗ龅煤玫牡胤�，商議問題解決辦法、計劃當月工作規(guī)劃等。
2、需各部門需協(xié)調(diào)與商討相關事項討論
參會人員：財務部、人力資源部、營銷中心所有管理人員；會議記錄：夏穎；
周例會
會議主持：總經(jīng)理或總經(jīng)理指定人員召開時間：每周二進行；
會議內(nèi)容：上周工作總與當周工作計劃。與會人員匯報上周工作情況，包括工作內(nèi)容、原定計劃的執(zhí)行情況、所遇到的問題及建議解決方案等。全體成員商議或討論相應解決辦法；參會人員：各部門負責人；會議記錄：夏穎；
各部門內(nèi)部會議
會議主持：部門負責人；會議時間：依據(jù)部門工作需要而定；
會議內(nèi)容：本部門遇到的問題反饋及協(xié)調(diào)解決辦法；會議參與人：部門需要參加人員，如有必要還可通知相關部門人員列席會議。
會議主持：由專題提案人或負責人
會議內(nèi)容：專題工作推動或遇到問題需要有關人員配合解決、協(xié)調(diào)的.；會議時間：依據(jù)實際情況而定；會議參與人：與專題相關人員；
會議記錄人員：由專案提案人或負責人指定；
四、會議制度要求：
1．所有與會人員需提前做好會議相關資料準備工作；
2．除部門專業(yè)會議外，所有會議召開均需至少提前1個小時以書面形式通過網(wǎng)絡平臺知會參會人員；
3．會議具體在會議前和相關人員擬定好會議議程等，不能毫無準備地召開例會；同時務必按會時長依據(jù)會議性質(zhì)而定；確保會議的效率；
4．主持人須議議程控制好時間；
5．會議期間安排好值班人員，負責電話接聽及客戶接待；
6．每一次例會須用專用的會議記錄本記錄會議內(nèi)容，記錄本由專人負責保管。會議記錄須嚴格按記錄要求記錄；并呈總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字；并存檔，作為后續(xù)工作跟進依據(jù)；會議記錄要須包含：會議時間（起止時間格式為年/月/日/時/分）、議題、主持人、記錄員、與會人員、缺席人員、詳細會議內(nèi)容（發(fā)言記錄）、商議結果等。
7．所有與會人員均不得缺席、遲到、早退，若特情況未能參加會議的，需提前請假會議記錄人員登記到會情況。
8．所有參加例會的人員應將手機設置在無聲或振動狀態(tài)下。
9．所有與會人員應保持嚴謹、認真、專注、開放的狀態(tài)；極積參與會議討論；
五、本制度自公布之日起執(zhí)行。
公司內(nèi)部管理制度5
一、銀行支票的管理規(guī)定
一、建立銀行支票的購入、領用、結存登記、作廢注銷制度。購入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)后，應先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，并由主管會計審核簽章。
二、使用銀行支票時，應同時在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時收回注銷，并與存根聯(lián)裝訂在一起，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。
三、嚴格執(zhí)行銀行支票的使用制度。購入支票、批準簽發(fā)支票、具體簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單位名稱相符。不得開據(jù)空白支票和遠期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額(大寫及小寫)、支付用途要填寫齊全、準確，不得留空。
四、嚴格執(zhí)行銀行支票的領用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時，需經(jīng)法人代表批準，并辦理借用支票的登記手續(xù)，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項用途。持票人應根據(jù)支付憑證及時報帳。銀行支票的借用期限為一天，不論支票是否使用，支票領用人均應在規(guī)定的時間內(nèi)到財務部門報帳。已使用的，將支票底根及審批過的發(fā)票或單據(jù)一并報帳;未使用的，則應將支票完整地交回財務部門。財務人員要及時進行銀行帳核對，如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時，要查明原因，及時處理，如有違紀行為，要追究當事人責任。借用支票僅限于本單位公務，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。
二、財務印鑒的`管理
一、財務專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據(jù)時，需蓋財務印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑒交由一人辦理。
二、使用印鑒時，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財務印鑒必須是專章專用，不得將財務專用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。
三、財務專用印鑒的管理，要實行嚴格的責任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟損失的，要追究印鑒保管人員的責任。
三、現(xiàn)金管理規(guī)定
一、現(xiàn)金會計必須認真細致審核原始單據(jù)，收付現(xiàn)金后，必須在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章并入帳核算。對于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應予以退回，待手續(xù)齊全、符合規(guī)定后，予以辦理。
二、加強對庫存現(xiàn)金的管理，單位公務借款須以正規(guī)借條審批后入帳，嚴禁出現(xiàn)以借條、白條抵庫現(xiàn)象。
四、財務開支審批辦法
為了加強財務開支管理，嚴格財務監(jiān)督，規(guī)范財務開支審批制度，特制定以下管理辦法：
一、財務開支要本著勤儉、節(jié)約的原則，盡可能的節(jié)省管理費用，用于發(fā)展業(yè)務。
二、各項財務開支，堅持實行法人代表審批制度，一切費用、支出必須由法人代表簽字后，方可憑單報銷。
三、各部門人員報銷費用時，應先到財務部門進行單據(jù)初審，合格后，填費用報銷單，經(jīng)財務部門審核后，報法人代表審批，財務報銷時間定在每周一和周四兩天。
四、辦公用品、低值易耗品必須統(tǒng)一由辦公室購置，并持采購單、發(fā)票報銷。
五、凡報銷員工都應事先填寫用款申請單，并報法人代表審核批準后方可報銷。
六、財務人員應根據(jù)合法的、要素齊全的的發(fā)票辦理報銷手續(xù)，否則一律退回，待符合要求后再辦理。
七、每月貨款付出前先做預算報法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特殊情況除外。
五、單位及職工個人借款的管理辦法
一、加強對借款的管理，嚴格控制借款數(shù)額，原則上借款只用于本單位公務需要，職工個人不得隨意向單位借款，如確因個人及家庭急需，可向單位說明原因后申請借款。
二、本單位借款金額可視公務需要而定，但必須嚴格控制;職工個人借款的，其借款數(shù)額不得超過本月該員工的工資額。
三、用于單位公務需要的，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù)，寫明具體原因，還款時間。
四、無論是本單位公務借款還是職工個人借款，均必須在規(guī)定的時間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報銷，單位公務借款及個人借款期限均為15天，超過規(guī)定期限未還清者，財務部門將從其薪酬中扣除，直至扣清為止。職工個人以前借款未還清者，不得繼續(xù)借款。
六、差旅費、交通費、招待費管理辦法
一、交通費、住宿費標準
二、住宿費開支辦法
出差住宿費在規(guī)定的限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標準部分自理。
三、交通食品公司財務部管理制度費開支辦法
由于工作原因參加會議、培訓或辦理其他公務的，出差人員可憑往、返的車票據(jù)實報銷。
四、招待費開支辦法
員工因公務出差(市內(nèi))，報銷餐費10元/次(外省出差除外)，外地出差補貼另定。
公司內(nèi)部管理制度6
企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設是世界現(xiàn)代企業(yè)管理的發(fā)展趨勢和加入WTO后中國企業(yè)界的必然選擇，同時也是現(xiàn)代經(jīng)營模式的重要組成部分和成熟企業(yè)管理的標志，也是中國企業(yè)在激烈的競爭中走向全球化和一體化的產(chǎn)物。完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，保證會計信息質(zhì)量，對于完善公司治理結構和信息披露制度，保護投資者合法權益，保證資本市場有效運行，有著非常重要的意義。
�。ㄒ唬⿲�(nèi)控認識不足，內(nèi)部控制制度不健全
許多企業(yè)對內(nèi)部控制的理論缺乏認識，甚至對內(nèi)部控制還存在誤解，對內(nèi)部控制制度的內(nèi)涵還不十分清楚，沒有建立起規(guī)范化的操作程序，工作透明度不高，一人辦事，一人了結的情況相當普遍，使許多內(nèi)部控制制度成為一紙空文或形同虛設。
�。ǘ﹥�(nèi)部控制制度缺乏科學性和連貫性，難以發(fā)揮應有的功效
我國有許多企業(yè)雖然建立了內(nèi)部控制制度但仍缺乏科學性與合理性。如一些企業(yè)受利益驅(qū)動，重經(jīng)營，輕管理，自我防范、自我約束機制尚未建立起來，內(nèi)部控制的組織網(wǎng)絡不健全，控制制度的健全讓位于業(yè)務發(fā)展，以至于既定的內(nèi)部控制制度失控。還有些企業(yè)對外部環(huán)境和經(jīng)濟業(yè)務等變化缺乏預見性，導致其管理滯后，沒有能夠及時制定出相應的處理程序和制度。
�。ㄈ┤藛T素質(zhì)不高
當前我國會計工作中信息失真問題較為嚴重。有的沒有嚴格的復核審批制度；有的單位賬證、賬賬、賬表、賬實不符；有的單位現(xiàn)金管理不符合規(guī)定，坐支現(xiàn)象普遍，資金管理嚴重失控；有的'單位負責人擅自對外投資，導致投資盲目性。這些現(xiàn)象主要是由于現(xiàn)階段我國企業(yè)管理人員素質(zhì)不高，企業(yè)監(jiān)督意識不強，使內(nèi)部控制制度不能發(fā)揮應有的作用。
（四）監(jiān)督機制不全
目前有很多企業(yè)監(jiān)督評審主要依靠內(nèi)部審計部門來實現(xiàn)，而有些企業(yè)的內(nèi)部審計部門隸屬于財務部門，或與財務部同屬一人領導，內(nèi)部審計在形式上就缺乏應有的獨立性。另外，在內(nèi)審的職能上，很多企業(yè)的內(nèi)部審計工作僅僅是審核賬目，而在內(nèi)部稽查、評價內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機構執(zhí)行職能的效率等方面，卻未能充分發(fā)揮應有的作用。一部分企業(yè)雖設立了審計部門，但由于體制不順，使企業(yè)經(jīng)營活動的各項內(nèi)部管理制度監(jiān)督執(zhí)行不力，權利缺乏制衡和監(jiān)督，決策者只有權利而沒有明確的責任。
公司內(nèi)部管理制度7
一、溝通形式
（一）周匯報溝通：公司建立內(nèi)部周匯報制度。
1、逐級匯報
部門：部門職員、向主管（經(jīng)理）匯報。
公司：各部門主管、經(jīng)理、總經(jīng)辦主任、各自逐級匯報。
2、匯報內(nèi)容：本周從事和組織完成的詳細工作、下周工作方案，提出工作中存在的問題及建議及下周對本周未完成工作的落實狀況說明等。要求工作匯報內(nèi)容詳細，語言簡潔，對工作的支配有詳細的時間節(jié)點。
3、匯報時間：各部門匯報在每周日15:00前報至總經(jīng)辦（節(jié)假日除外）。
4、匯報形式及要求：
�。�1）各部門內(nèi)部匯報均采納內(nèi)部口頭匯報；
�。�2）各部門向公司匯報均采納“周工作方案表”。如有特別緣由不能準時匯報，需提前向總經(jīng)辦說明緣由，以其它方式匯報（例如托付他人上報等），不得漏報。如顆在外執(zhí)行任務不能準時上報，應在執(zhí)行任務結束后，次日補報。
�。ǘ┰�/季工作方案及工作總結報送
1、上報對象：各部門主管級以上領導。
2、上報內(nèi)容：工作方案及工作總結分為月度和季度（其中包括年度）。
月度：下月度工作方案及本月度工作總結；
季度：下季度工作方案及本季度工作總結；
年度：半年（或全年）工作總結和下半年（或下一年度）工作方案。
3、上報時間：每月末的30日前；當月度與季度或年度總結和方案消失重合時，上報季度/年度總結和方案。
4、上報內(nèi)容：總結上月（年）工作狀況，包括重要項目進展狀況，存在的問題，支配下月（年）工作方案和實現(xiàn)方案的詳細措施。
5、上報形式：報送到總經(jīng)辦包括（紙質(zhì)文件和電子版）。
（三）信息溝通：通過公司內(nèi)部文件的分發(fā)和公司黑板報上傳遞達到溝通。各部門要加強內(nèi)部隨機溝通，充分利用黑板報的溝通平臺。
1、主要功能：黑板報是重要的溝通方式，主要發(fā)布公司重要大事、存在問題、項目重大事項及形象進度的準時報道等，為中高層人員供應各類信息參考。為便于各部門工作聯(lián)絡，公司郵箱以供為各部門發(fā)布信息使用。 2、黑板報內(nèi)容：
①公司各部門要踴躍供稿，公司將對部門供應的稿件，認真仔細閱讀，對表現(xiàn)突出的員工；將以不同形式進行通報表彰。 ②重大活動、打算、決議、公司領導指示精神進行準時報道。 ③總經(jīng)辦負責公司郵箱日常管理和收集及公司領導發(fā)文的文件上傳。
�、芟冗M部門和優(yōu)秀員工進行表彰和嘉獎。 ⑤其他重要信息。
3、上報方式：各部門信息要求由部門負責人報送，將信息發(fā)送到總經(jīng)辦郵箱內(nèi)，由公司統(tǒng)一進行編發(fā)。 4、發(fā)布方式：總經(jīng)辦將依據(jù)信息內(nèi)容和發(fā)送對象，選擇在“公司動態(tài)”、黑板報上發(fā)布。
�。ㄋ模⿻h溝通
1、見公司有關會議制度方面要求。 2、會議紀要均以林宏佳負責記錄。
二、行文要求
（一）標題格式
各類工作總結及方案、匯報材料，標題一律采納“部門名稱+月份（年度）工作總結（或月份（年度）工作方案）”的形式。（二）落款格式
在各類工作總結及方案、匯報中均應有落款注明，落款注明包括部門（人）的名稱和行文日期。（三）編號格式：見公司有關方面要求。
三、文件報送及建議（看法）回復時限要求
1、公司下發(fā)到各部門的文件，需要報相關材料的，以要求報送的日期為準，截止日期前沒有報送的，不再以任何形式進行通知，并且對相關部門賜予通報批判及懲罰。對于各類建議、看法，接收人應在兩日內(nèi)向提出人予以明確答復；對未接受內(nèi)容要闡述原由。
2、要求報送的`相關材料均應附上電子版，并發(fā)送至總經(jīng)辦郵箱。
3、公司內(nèi)部公文的格式嚴格根據(jù)公文模板書寫。
四、制度的監(jiān)督執(zhí)行
總經(jīng)辦負責每月對公司匯報、工作總結與方案上報和信息采納狀況統(tǒng)計，對未提前說明緣由又未按要求執(zhí)行上報的人員，在“黑板報”中予以通報，并按相關制度扣罰。
本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，由總經(jīng)辦負責解釋。
在今日的社會快速進展的狀況下，企業(yè)的管理需要一套標準的管理制度。大家知道制度的格式嗎？以下是人見人愛的我共享的公司內(nèi)部管理制度有哪些優(yōu)秀3篇，盼望能夠關心到大家。
公司內(nèi)部管理制度8
為適應公司管理要求，規(guī)范財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據(jù)公司有關財務制度與規(guī)定，以及財務工作現(xiàn)狀，并結合公司今后發(fā)展需要和財務管理需要。特制定如下內(nèi)部財務管理制度。
一、公司各項財務收支管理原則
公司全體員工應本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項財務支出，一律實行總經(jīng)理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。
二、用款制度
1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款。各項預付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先掛記經(jīng)辦人的個人往來，經(jīng)辦人員應及時向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱箐N憑證并及時報銷沖帳。
2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經(jīng)公司領導批準后按審批意見執(zhí)行。
3、大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。
三、借款制度
1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關手續(xù)。由借款人按規(guī)定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。
2、借款數(shù)額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。
3、借款在辦理完有關業(yè)務后一周內(nèi)到財務報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經(jīng)理審批。
4、前款不清，后帳不借。
5、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經(jīng)理批準，可借給一定額度的備用金。
四、差旅費制度
1、差旅費的報銷標準依據(jù)《差旅費報銷開支規(guī)定》有關規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經(jīng)部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經(jīng)理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。
2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規(guī)定》。
五、材料及設備采購的規(guī)定
1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應根據(jù)需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。
2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產(chǎn)進度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同；其它物資、材料的采購申請，應根據(jù)生產(chǎn)、銷售情況，在核實倉庫現(xiàn)有存量的基礎上，一般每周或每月可提出一次。
3、非長期性的采購，由有關部門人員提出并填寫采購申請單(《工作請示單》)，經(jīng)所屬部門負責人審核后，報總經(jīng)理或分管副總審批簽字同意后方可采購。采購時應對多家供應商進行比較，盡量獲得供應商的書面報價，使決策者有據(jù)可依。4、審批權限。所有采購均須經(jīng)總經(jīng)理批準，如遇總經(jīng)理不在崗，采購任務又急迫的情況下，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定500元以下的采購，但事后須報請總經(jīng)理簽批。500元以上的急迫采購，經(jīng)請示總經(jīng)理后方可辦理。
六、材料及設備到貨驗收及發(fā)放規(guī)定
1、所采購貨物入庫前均需經(jīng)公司倉管員會同采購員或經(jīng)辦人一起監(jiān)督，依照單據(jù)驗收貨物，查驗貨物質(zhì)量，核對進貨數(shù)量與單價，是否同單據(jù)相符，驗收合格后，填制《入庫單》辦理入庫手續(xù)。贈送物品也應開《入庫單》入倉，按數(shù)量登賬，嚴格實行實物管理制度；如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具《商品調(diào)撥單》，并由實物領用人簽字確認。
2、所有入庫物料的領用，均應填列《出庫單》或《物料匯總領料表》，由領料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領料表》填列的品種和數(shù)量發(fā)放物料，并據(jù)以登記入賬。月底前將《出庫單》或《物料匯總領料表》中記賬聯(lián)移交給財務會計簽收，用于計算和編制成本、費用憑證。
七、各項資產(chǎn)管理
�。ㄒ唬�、固定資產(chǎn)的管理
1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)（公司可以根據(jù)企業(yè)的情況，確定一個適合本企業(yè)的標準），應列入固定資產(chǎn)管理的范疇。
2、購置固定資產(chǎn)，必須先以書面報告的形式，報經(jīng)批準后方可辦理。
3、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。
4、固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。
5、固定資產(chǎn)購置程序：
�。�1）、由有關使用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。
（2）、交由指定的采購部門審定。
�。�3）、辦理有關的報批手續(xù)。
�。�4）、辦妥有關的審批手續(xù)后，交由采購部門集中辦理。采購部門必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價和經(jīng)濟適用的原則。
6、固定資產(chǎn)使用的管理
�。ǘⅲ┕潭ㄙY產(chǎn)經(jīng)財務部會同綜合部進行登記造冊后，由使用部門辦理領用手續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部門（財務部、綜合部）監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產(chǎn)管理辦法。
�。ㄈ⑥k公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。
�。ㄋ模⒌椭狄缀钠焚徶�，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。
�。ㄎ澹�、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設備用具用品管理辦法》。
八、倉庫管理
1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，并根據(jù)各項物資實際情況和各類原材料的性質(zhì)、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。
2、倉管員必須根據(jù)合理設置的各類物資明細賬簿（臺賬），對當日發(fā)生的進出倉業(yè)務及時逐筆登記，做到日清日結。每月還應不定期做好各類物料的日常核查工作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點表，以此查對帳簿與實物是否相符。在平時檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應及時向上級人員反映，以便及時處理。
3、物料進倉時，倉管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關單據(jù)辦理入庫手續(xù)；入庫物資必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等項目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。經(jīng)檢驗不合格的物資一律退回，馬上通知經(jīng)辦人員負責處理。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽收，同時按實際入庫物資名稱、數(shù)量、金額等內(nèi)容填寫本公司《入庫單》，并要求采購人員、經(jīng)辦人員、送貨人員等相關人員在《入庫單》上簽字�！度霂靻巍繁仨氝B續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫單》是公司憑以向供貨方結算款項的憑據(jù)以及入賬的憑證。
4、倉管員應根據(jù)前幾個月各項物資的使用量，并結合公司現(xiàn)階段生產(chǎn)經(jīng)營情況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現(xiàn)低于日常生產(chǎn)經(jīng)營的安全限量的存貨，應及時通知采購人員馬上補充新貨。
5、各類物資的發(fā)出，原則上采用先進先出法。物資出庫時必須辦理出庫手續(xù)，并做到限額領料，生產(chǎn)車間、營業(yè)部門領用的物料必須由主管（或其指定人員）統(tǒng)一領取，領料人員憑主管開具的領料單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只有經(jīng)主管領導簽字后方可領取，領料人員和倉管員應核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對正確后方可發(fā)料；倉管員應開具領料單，經(jīng)領料人簽字，登記入帳。
6、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。
7、庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領導審核批準后才可進行處理，否則一律不準自行調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題（如超期、受潮、老化、變質(zhì)或損壞等），應及時的用書面的形式向有關部門匯報。
九、報帳制度
（一）、基本要求
1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應的原始憑證附件、清單等）。經(jīng)辦人員根據(jù)有關的發(fā)票單據(jù)及附件(主要包括《入庫單》、《商品調(diào)撥單》、采購申請單等)及時填制報銷憑證。對有關的`業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。
2.各項費用反映的經(jīng)濟業(yè)務必須真實。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴肅處理。
3、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業(yè)務，審核簽字人員對其審核的有關業(yè)務事項，承擔連帶責任。
4、各種報銷業(yè)務，有關人員應當在規(guī)定的期限內(nèi)及時報帳。
�。ǘ�、報銷審批程序和要求
1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。
2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟業(yè)務的真實性、有效性、合理性。
3、到財務部門將有關單據(jù)交會計人員審核，主要審核其有關單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執(zhí)行情況。
4、報公司財務主管人員審批。
5、報公司總經(jīng)理審批。
6、最后，到財務部門交由財務人員報帳。
�。ㄈ⒏黜椨每钌暾埣捌渌鼤嫎I(yè)務，按照以上程序辦理。
十、工程付款的有關規(guī)定
1.公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證需經(jīng)工程領導小組審核，報總經(jīng)理簽署或授權委托人簽署后方可執(zhí)行。
2.工程部門應根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟合同的相關條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權委托人批準。
3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據(jù)施工方所報進度，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗證、簽字認可其質(zhì)量、數(shù)量。報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權委托人審批。方可到財務辦理有關付款手續(xù)。
4.工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報總經(jīng)理批準；
5.工程項目施工方預算以外的自購設備、材料等物品的采購、進出、報銷手續(xù)比照以上公司日常物資采購報賬的規(guī)定辦理。
十一、其它規(guī)定
�。ㄒ唬�、辦公用品等消耗品的管理。
1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。
2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。
3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理。
（二）、通訊費用的管理
1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統(tǒng)一制定。
2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標準內(nèi)實報實銷。財務部門要按照規(guī)定標準嚴格把關。
�。ㄈ�、車輛費用的管理規(guī)定
1、根據(jù)公司有關規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負責安排。
2、綜合部車隊應根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經(jīng)公司領導核定標準后在標準范圍內(nèi)掌握使用。
3、各種車輛日常用油應根據(jù)送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發(fā)事件等情況確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據(jù)實行統(tǒng)一報賬管理。具體報賬手續(xù)參見第九條報賬有關規(guī)定執(zhí)行。
4、各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。
（四）、業(yè)務招待費的管理
業(yè)務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。
�。ㄎ澹�、廣告宣傳費的管理
1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計制作費以及相關費用。
2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。
3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。
4、由有關具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經(jīng)公司批準后執(zhí)行。批準后有關合同、批復報告、預算、計劃交存財務部門一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。
5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財務部門區(qū)別不同費用進行考核。
�。�、合同的管理
公司目前的經(jīng)濟合同主要有工程類、采購供應類、租賃合同及其它合同四大類，
1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，或經(jīng)其書面授權同意簽訂方可有效。
2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經(jīng)濟性等，應從財務分析的角度進行分析、咨詢和監(jiān)督。對一些涉及公司財務活動的經(jīng)濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先征求財務部門的意見。
3、所有經(jīng)濟合同簽訂后，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份（復印件）交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。
4、合同簽訂應規(guī)范、嚴密，避免引起法律糾紛。
5、各部門應嚴格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。
以上規(guī)定，由財務部負責解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務發(fā)展，進行補充和完善。
以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。
公司內(nèi)部管理制度9
一、（總體）員工崗位責任制度
1、工作人員要嚴格遵守公司的規(guī)章制度，愛崗敬業(yè)、團結互助，認真辦理客戶開戶、服務工作，對違紀者依據(jù)公司制度予以處罰。
2、工作人員上崗要做到熱情接待、禮貌待人、態(tài)度和藹、服務周到、語言文明、杜絕與顧客爭吵、不得惡語傷人、儀表整潔、莊重大方、樹立良好的企業(yè)形象。
3、服從領導，對安排的工作不推諉扯皮，不拖延，事事有著落，件件有回音。
4、保持良好的工作環(huán)境，不得大聲喧嘩，不得嬉戲打鬧，不得亂吐亂丟。
5、按流程工作，做到認真嚴謹。
6、要加強學習，提高思想和業(yè)務水平。
二、辦公室紀律
1、工作期間嚴格遵守辦公室有關規(guī)章制度，不允許做與工作無關的事情。比如吃零食、撥打私人電話、瀏覽視頻、聊私人qq及與工作無關的網(wǎng)頁等，員工違者一次50元，連帶所處部門經(jīng)理罰款100元；
2、嚴格遵照公司的安排工作，任何部門員工無條件的服從各個部門經(jīng)理安排，并認真完成所分配的工作；尊重各部門領導，工作中禁止頂撞領導；違者罰款50元。
3、因值班人員疏忽或擅自離崗出現(xiàn)工作失誤的，由此員工所在部門責任人承擔全部后果，值班人員給予勸退處理，免發(fā)員工當月的工資。
4、工作人員要認真保管財物。下班前要清理好物品和數(shù)據(jù)資料，必要時將重要文件保存于保險箱中，因個人保管不善將公司機密文件泄露出去，違者予以罰款500元，特別嚴重者，公司追究其法律責任，并予以辭退。
5、節(jié)假日或公司集體休息時，各部門將分管區(qū)域衛(wèi)生打掃干凈，將垃圾清理出去，關好門窗，關好電腦和電源；各部門經(jīng)理安排下去責任到人，出現(xiàn)問題，違者罰款50元，連帶部門經(jīng)理罰款100元。
6、公司員工進入辦公區(qū)域，一切以公司為重，團結互助，愛崗敬業(yè)，與所有同事搞好合作關系，
不允許出現(xiàn)內(nèi)部爭斗、不團結情況，搞內(nèi)部分歧者，一經(jīng)查實，直接勸退處理，免發(fā)當月所有工資；
員工之間因發(fā)生個人沖突而損壞公物者，按物品購買原值賠償，并處500元罰款。
7、員工的素質(zhì)涵養(yǎng)彰顯企業(yè)文化，進入公司，所有員工見面須問好示意，以示尊重；員工走出公司，心里理應時刻裝著企業(yè)，外人問到我公司情況，不論什么場合，要時刻維護公司形象，如有通過電話、企業(yè)客服等反映員工怠慢咨詢者，一經(jīng)證實，公司嚴厲處罰，違者罰款200元，以示警告。
8、本著節(jié)能減排原則，公司所有公用電器在下班之前必須確保關閉。大廳所有公用電器由市場、行政部全體員工承擔；運營、財務部所有員工負責所處部門的辦公室公用電氣設備及本部門負責人辦公室所有公用電器設備。如未按規(guī)定下班關閉，經(jīng)任何部門經(jīng)理查處，責令本部門經(jīng)理及所有員工，每人處罰款50元以示警告。
備：個人所用電腦責任到人，下班沒有特殊情況必須確保關機，如有違反者，罰款50元，以示警告。
9、上班期間要統(tǒng)一著裝，每發(fā)現(xiàn)一次不著工裝者罰款100元整。
10、嚴禁各部門員工擅自脫離崗位，如發(fā)現(xiàn)串科室、扎堆閑聊者，部門經(jīng)理可口頭提醒，以示警告，不聽勸阻繼續(xù)逗留者，罰款200元。
11、未經(jīng)同意，不準隨意將外界存儲介質(zhì)上機使用，未經(jīng)批準，不準將本服務中心的存儲介質(zhì)和數(shù)據(jù)外傳，因違反規(guī)定造成公司機密外漏者，公司予以辭退處理，免發(fā)當月工資，情節(jié)嚴重者公司依法追究其法律責任。
三、環(huán)境與衛(wèi)生
為保持公司擁有有一個良好的工作環(huán)境，所有員工都應該自覺遵守下列規(guī)則：
1、辦公區(qū)域環(huán)境要求不得在辦公區(qū)域聚集聊天及大聲喧嘩，違者嚴重警告。
2、個人辦公區(qū)域內(nèi)不得張貼與工作無關的圖片及物品等；保證個人辦公區(qū)域的衛(wèi)生。辦公桌椅和計算機表面不得有灰塵，桌面物品要碼放整齊，違者罰款20元。
3、及時將廢紙、廢物放入紙簍，剩水、剩茶倒入洗手間的水池；愛護洗手間的公共設施，使用后沖水；衛(wèi)生用品等雜物請放入洗手間的垃圾桶，不得丟入便池內(nèi)，員工嚴格自律，違者罰款20元。
4、會議室環(huán)境要求：不得在會議室、洽談室內(nèi)用餐；為保證會議室的正常使用，會議室使用完畢后，應將桌椅恢復原位，及時清理桌面物品；愛護會議室及洽談室內(nèi)設施，保持會議室公共衛(wèi)生，違
者罰款20元。
四、考勤制度
1、內(nèi)部員工必須嚴格按規(guī)定的工作時間上下班，不得遲到、早退；從XXXX年8月1日起，上下班員工一律定點用企業(yè)qq考勤功能打卡，必須是本人親自打卡，出現(xiàn)代人打卡者，一旦查處被代打卡者罰款50元，扣發(fā)當日工資；代人打卡者罰款100元，扣發(fā)當日工資。因外因等特殊情況不能打卡者，及時告知行政部，當天不告知者行政部不予補記，一律按當日曠工處理。
2、上班期間如需外出辦理公務，應事先向入職者的'直接上級請示。在《臨時外出申請表》上注明外出時間、地點、事由，回公司后及時注明返回時間。每條外出記錄都必須有部門經(jīng)理簽名確認。如果無法在下班時間內(nèi)返回公司，應電話通知部門負責人，不按規(guī)定辦理私自外出者，按當日曠工處理。
3、有特殊事情和身體不適不能上班，必須向部門領導提前請假，做好工作交接并向行政部領取假條認真填寫，得到部門領導的批準簽字將假條送還行政部請假方可有效；臨時性有事不能上班必須電話或其他方式告知部門經(jīng)理，經(jīng)過允許后方可休班，上班之后補簽假條，請假人所在部門經(jīng)理必須告知行政部，以便記好考勤，不按規(guī)定辦理者，一律按曠工處理。請假者工作交接不到位，影響工作進展的，免發(fā)休班當天工資；特殊情況需乘飛機時，必須經(jīng)主管經(jīng)理特批，否則不予報銷。
c.、出差地交通費，總經(jīng)理、副總經(jīng)理實報實銷，其他員工交通以公交車為主、原則上盡量少乘坐出租汽車，實報實銷。
1、住宿費：
a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理實報實銷。
b、其他員工住宿標準為：一般地區(qū)120元/天/人以內(nèi)，上海、深圳等地區(qū)200元/天/人以內(nèi)為基準實報實銷。
2、伙食費：
a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理實報實銷。
b、其他員工伙食費標準為：一般地區(qū)50元/天/人以內(nèi)，上海、深圳等地區(qū)80元/天/人以內(nèi)為基準實報實銷。
3、出差補助：
a、乘坐火車路途補助50元/晚/人。
b、在外補助100元/天/人。
4、交通費、住宿費、伙食費按標準報銷，超標自付，欠標不補。
5、出差回來后一周內(nèi)填報【出差費用結算單】，辦理報銷手續(xù)。
6、員工出差旅費，應據(jù)實提出收據(jù)，核發(fā)之，但如發(fā)現(xiàn)有虛報不實之事，除將所領追回外，并視情節(jié)之輕重，酌予懲處。
五、培訓管理
1、新員工培訓內(nèi)容及管理
1）、培訓內(nèi)容
a、公司文化（概況、成立歷史、公司理念、團隊品格、道德修養(yǎng)、行為規(guī)范等）；b、公司規(guī)章制度
c、新老員工認識；
d、辦公設備的使用；
e、指引工作地點區(qū)域設施（洗手間、就餐處、乘車處等）。
2)、培訓注意事項
a、新員工到崗時，公司全體員工應表現(xiàn)出熱情、禮貌的態(tài)度，營造歡迎的氣氛；
b、培訓由綜合管理部負責執(zhí)行，涉及到各部門業(yè)務時，部門負責人要有所準備，予以配合。、在職員工培訓內(nèi)容及管理
1）、培訓形式
a、公司舉辦的各種形式的在職培訓，包括座談、講座等；
b、員工業(yè)余時間自學。
2）、培訓考核
a、培訓活動由綜合管理部負責組織，采用簽到的形式記錄考勤。（出席記錄將列入到公司的績效考核范圍）
b、培訓考評由培訓講師負責考評，其成績列入公司績效考核范圍。
六、名片管理辦法
1、總則
為使公司名片統(tǒng)一規(guī)范化，強化對外公關形象的塑造，特制定本辦法。
2、名片格式
公司名片格式統(tǒng)一化，由公司行政管理部門依據(jù)企業(yè)形象設計。
七.名片印制程序
1、根據(jù)工作需要，需要印制名片的員工需首先向主管副總經(jīng)理提出申請；
2、主管副總經(jīng)理批準后會通知綜合管理部門；
3、綜合管理部門負責對外印制名片的印刷業(yè)務，印制完畢后發(fā)給當事人
八.名片使用
1、名片使用須恰到好處，不可像撒傳單般濫用，掌握使用范圍。
2、任何部門或個人不得擅自印刷或使用未經(jīng)公司批準的名片。
3、員工與公司解除勞動合同關系后，嚴禁再使用公司原有的名牌從事任何活動，如若發(fā)現(xiàn)，公司將追究其責任，并予以支付人民幣壹拾萬元的經(jīng)濟損失費，同時對于造成甲方任何重大損失者，甲方保留以估算的損失額向有關機構提起訴訟的權利。
公司內(nèi)部管理制度10
一、總則
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關各部門總監(jiān)的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權，財務規(guī)章制度。
2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、財務工作崗位職責
�。ㄒ唬┴攧湛偙O(jiān)職責
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
4、其他相關工作。
�。ǘ┴攧罩鞴苈氊�
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內(nèi)部的機構設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領導交辦的其他工作。
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1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；
2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；
3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
1.公司為對外的.獨立核算單位，法人代表在財務管理上應遵守國家法律、法規(guī)，接受財政、稅務、監(jiān)事會的監(jiān)督，完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務管理機構設置;組織擬定公司內(nèi)部財務管理辦法;根據(jù)各項收支預算，組織經(jīng)營生產(chǎn)，審批公司重大財務事項等。
2.公司總會計師或行使總會計師職權的領導人，在公司總經(jīng)理的領導下，負責組織全公司的財務管理、經(jīng)濟核算、指導各項財務活動，審查各項經(jīng)濟活動分析報告，協(xié)助公司領導進行重大事項的決策。
3.公司財務結算部門，在總會計師及部門主管的領導下，按照部門的崗位職責、行業(yè)會計制度，進行會計核算、財務管理、編寫各項經(jīng)濟活動分析報告和實施職能監(jiān)督。
4.公司設置總會計師、副總會計師各1名。同時設置財務結算部，配備正、副部長各1名。
5.部門設總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來結算、工資結算、出納等崗位，可實行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結算。根據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等具體情況，由公司財務結算部統(tǒng)一委派財務人員。
6.總會計師、副總會計師，根據(jù)總經(jīng)理的提議，由董事會任免。財務結算部部長由公司總經(jīng)理任免，其他會計人員由公司財務結算部及人力資源部共同進行考核，報公司總經(jīng)理批準后予以錄用。
7.凡以公司冠名承接的各工程項目，承包給公司直屬的分公司或項目經(jīng)理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人，必須服從公司駐地辦事機構的統(tǒng)一管理，由公司駐外辦事機構財務人員，按照公司的文件及管理制度，進行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經(jīng)營管理費的統(tǒng)一征收。
8.內(nèi)部核算單位負責人，按照公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營承包責任制協(xié)議中的責權、公司各項文件及管理制度，遵循項目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動態(tài)管理原則，組織經(jīng)營、生產(chǎn)，確保各項經(jīng)濟指標的全面完成。
9.會計人員因工作不稱職、失職、違紀處罰下崗、因故調(diào)動工作、離職、機構合并、撤銷等情況的，部門主管必須會同有關人員編制財產(chǎn)、資金、債權、債務移交清冊，由財務結算部委派人員辦理移交、接收、監(jiān)交工作。財務結算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。
10.財會人員在辦理會計工作事務中，應各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。要堅持原則，對于違反財經(jīng)紀律和公司章程、文件、管理制度的事情，應拒絕辦理，同時及時向其單位領導及部門主管提出書面意見，請求制止、糾正;單位及部門領導收到報告后，應在十日內(nèi)作出書面決定，并對其決定承擔責任;會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位和部門領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。
公司內(nèi)部管理制度11
一、吉林省記賬行業(yè)發(fā)展狀況
(一)吉林省記賬機構數(shù)量及其規(guī)模
在吉林省內(nèi)，記賬企業(yè)、會計師事務所是比較多見的記賬機構。但是因為吉林省地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展不平衡，造成各個地方的代賬機構數(shù)量和規(guī)模之間的差異較大。通常來說，記賬行業(yè)的整體發(fā)展情況與地方經(jīng)濟直接相關，經(jīng)濟發(fā)展較快，代賬企業(yè)就較多，相反則較少。據(jù)最近調(diào)查表明，在吉林省內(nèi)擁有記賬資格的企業(yè)總共500多家。不過，單單是長春市，代賬企業(yè)就多達236家，幾乎占了全省總數(shù)的“半壁江山”。而在經(jīng)濟發(fā)展欠發(fā)達的遼源市，代賬企業(yè)卻只有十幾家，各地方之間的企業(yè)數(shù)目差別較大。在這些擁有代賬資格的企業(yè)中，占比較大的是會計服務咨詢公司，故機構綜合水準相對低。當然，這里面也有發(fā)展較全面的單位，其范疇廣，涵蓋了企事業(yè)單位的所有行業(yè)，其部分包括:基礎的會計核算服務，企業(yè)稅收規(guī)劃、納稅申報等多方面服務，且模式亦可選用會計電算化，選取財務軟件實行網(wǎng)上申報工作。
(二)記賬行業(yè)的管理
20xx年2月16日，我國推行了全新的《記賬管理辦法》，并自5月1日起開始執(zhí)行。這個辦法的具體執(zhí)行，直接影響了整個社會對代賬行業(yè)的認知，也深入促進了有關分級管理準則的生成。代賬行業(yè)關于在分級管理上的原則是:省政府財政部門管制全省記賬企業(yè)，縣級及其之上的各級政府財政部門對其轄區(qū)內(nèi)的機構進行管制。記賬機構的成立需經(jīng)由地市級財政部門審核并批準，上報省級財政部門備案之后方可。在現(xiàn)階段，吉林省財政廳依據(jù)《中華人民共和國會計法》與其相關規(guī)定，擬定了《吉林省記賬管理實施辦法》。
二、記賬行業(yè)存在的問題
(一)內(nèi)部問題
1、記賬機構工作人員素質(zhì)問題。整體上來講，記賬企業(yè)職工素養(yǎng)問題基本表現(xiàn)在兩個方面，分別是:(1)記賬職工的專業(yè)素養(yǎng)�，F(xiàn)今，國家取消了會計從業(yè)資格證，正式上崗職員若無初級資格證，難以受到委托人的信任。若其專業(yè)能力差，會直接引起業(yè)務紊亂的現(xiàn)象。(2)記賬職工的職業(yè)道德水準。這是職員工作態(tài)度的直接表現(xiàn)，會對業(yè)務的成果有直接影響。如果某些記賬職員缺乏職業(yè)道德，即會通過假造企業(yè)信息來加大己方的業(yè)務規(guī)模，這直接危害到了國家與公眾的集體利益。
2、大部分記賬機構不能提供高水平全方面的服務
吉林省內(nèi)經(jīng)濟水準離全國平均經(jīng)濟水準還有一些距離，因此吉林省境內(nèi)記賬企業(yè)的規(guī)模相對較小，服務水準較低，大多數(shù)公司只能為企業(yè)供給財務咨詢與基礎會計計算的服務，幾乎沒有機構可以稅收規(guī)劃、稅收申報與內(nèi)部審計的.全方位服務。
3、記賬
業(yè)務收費標準不統(tǒng)一。不同記賬企業(yè)的收費標準差距較大，主要因素是由于當前國內(nèi)無統(tǒng)一的收費準則，內(nèi)部職工對本公司的收費狀況也知之甚少，管理層在有關收費方面更是不愿公開。同時，有的記賬機構的經(jīng)營收入核算本來就不規(guī)范，隱藏真實收入，此現(xiàn)象既損害了委托人利益，也影響了國家稅收收入。
(二)外部問題
1、中小型企業(yè)缺乏財務意識
中小企業(yè)的本質(zhì)多數(shù)是私營企業(yè)，運營范圍小、缺乏資金周轉(zhuǎn)、市場競爭力低。但在吉林省，即便是沒有任何崗位從業(yè)經(jīng)驗的應屆畢業(yè)生從事專職會計工作，仍需一月20xx～3000/人的工資;若是聘請有經(jīng)驗的專業(yè)會計，月薪資則要在3500元以上/人。公司內(nèi)部若設置專業(yè)財務部門，花銷會更大。故此，從中小企業(yè)角度說，選擇代帳方式至少可以減少其成本，也就能夠忍受代賬機構本身存留的問題。與此同時，中小企業(yè)的運營人或是法人等管理階層核心若為家庭成員，其公司本身的財務意識就會交叉，會直接導致管理者不注重相關財務矛盾，在矛盾處置上也比較隨便，沒有好的大局觀和綜合性。種種沒有通過專業(yè)程序的行為造成的隱患，使代賬工作更加復雜化。
2、企業(yè)提供給記賬機構的信息不真實、不完整影響業(yè)務的處理
少數(shù)中小企業(yè)在運營過程中對會計憑證不依照要求按時填寫，或隱藏偷稅漏稅的不法行為，沒有或延期供給真實可靠的材料給代賬企業(yè)，均會造成代賬企業(yè)無法按約定時間結束委托任務。同時，如果不能準確地反映公司真實的財務情況與經(jīng)營結構，也會對國家稅收收入產(chǎn)生影響。
3、記賬機構與企業(yè)缺少溝通
在記賬機構工作的會計職員不是委托單位的職員，因此和委托公司的工作人員難以保持持續(xù)的交流與溝通;在委托企業(yè)中，由于其職員缺乏財務相關知識，所以他們看不懂專業(yè)的財務報告的情況難以避免，然而這樣卻極易造成企業(yè)錯失于企業(yè)運營價值較大的財務信息，嚴重的還會造成經(jīng)營上的判斷失誤。
4、相關法律法規(guī)不完善
我國記賬模式興起時間較晚，也沒有相應完善的法律法規(guī)為其提供保障，政府方面一直沒有對記賬企業(yè)實行監(jiān)督責任的法律依據(jù)，是導致代賬行業(yè)發(fā)展緩慢的主要因素。比如，在《記賬管理辦法》中第九條有提到:記賬企業(yè)需統(tǒng)一管理其于人事、財務、業(yè)務、技術要求與信息管理等方面建立的分支機構，且就分支機構相應的業(yè)務、執(zhí)業(yè)質(zhì)量與債務擔負法律責任。其中第十條指出:沒有建立會計部門抑或安排會計職員的單位，需委托記賬企業(yè)承辦會計業(yè)務。這里沒有強調(diào)必須，故政府對沒有建立會計部門或安排會計職員卻要建賬的企業(yè)有無建賬的情況一無所知。
三、記賬行業(yè)問題的對策
(一)完善記賬機構內(nèi)部控制機制
從委托企業(yè)的角度來講，代賬公司首先要確保其所供給的會計訊息是真實的;為避免法律糾紛的產(chǎn)生，故要在代賬前，和委托企業(yè)簽訂具體的記賬合同，便于在法律性質(zhì)方面核查會計材料。故此，代賬公司也要設立完善的顧客財務訊息保密機制，形成職員操作標準的質(zhì)量控制體系。
(二)積極做好監(jiān)督工作
為了便于記賬工作的順利展開，公司要健全其內(nèi)部的代賬工作的控制機制，完善國家與社會外部控制的制度體系，在法律規(guī)定的代賬業(yè)務范疇內(nèi)工作。國家財政廳等政府部門須定時法律監(jiān)管代賬企業(yè)，利用外部監(jiān)管推動內(nèi)部監(jiān)管制度的建全，及時更正問題。對企業(yè)來講，在企業(yè)的多種業(yè)務支出上，要確保其付款憑證的合規(guī)、合法與有效性，包括審核手續(xù)是否齊全，唯有全部條件具備才能進行支付。政府、財政、審計等部門要從體制、規(guī)范上保障公司資金的安全，需加強對公司核算中心的監(jiān)管。
(三)不斷更新單位的信息技術
當前，會計電算化漸漸代替了手動做賬的方式，極大的提高了會計做帳的效率與質(zhì)量。不過，由于大部分代帳機構采用的都是單機版本的財會軟件，產(chǎn)生了單位與顧客信息不同現(xiàn)象。總而言之，信息處理技術與代賬息息相關。采用多用戶結構的財會軟件是大勢所趨。
(四)委托單位與記賬機構應加強溝通
就委托方來講，企事業(yè)單位在挑選代帳方式的時候，要清楚代帳單位開展的是本部門本公司的事務，密切關系著本部門的前途，因此在開展業(yè)務的時候，要與代賬單位保持聯(lián)系，及時處理問題。同時，代帳單位是受托方，也要隨時與企業(yè)管理人聯(lián)系，出現(xiàn)情況要及時處理，確保業(yè)務的正常開展。不過如果代帳機構在辦理業(yè)務時，發(fā)現(xiàn)委托方有偷漏稅等違法現(xiàn)象要及時報知上級主管部門。
(五)完善相關法律法規(guī)
國家司法機構應加快建設完善的規(guī)章制度。財務部門須確立規(guī)定日期內(nèi)的核查檢驗制度和年度檢查制度，對那些沒有經(jīng)過該制度檢查的做賬機構，一律沒收其許可證書，堅決禁止其違規(guī)經(jīng)營活動。要從根本上杜絕兼職會計等現(xiàn)象。商品價格管理部門要根據(jù)委托記賬單位特點、代賬范疇等要素確定收費標準，規(guī)范其代賬活動等行為。且代帳單位必須要根據(jù)物價局規(guī)定的收費標準進行操作，并自發(fā)地服從物價局的核查與監(jiān)管，以減少一些機構的過份壓低價格的不良競爭行為。
公司內(nèi)部管理制度12
第一章：總則
第一條：為使本集團后勤管理更科學、規(guī)范，創(chuàng)造良好的工作、生活環(huán)境，不斷提高全員勞動生產(chǎn)率和集團的經(jīng)濟效益，特制訂本制度。
第二條：本制度主要包括：車輛、宿舍、醫(yī)務室、食堂及電話、手機管理等。
第三條：本集團各級員工，均應遵守本制度各項規(guī)定。
第二章：車輛管理
第一節(jié)：大客車的管理
第四條：員工乘坐規(guī)則：
�。ㄒ唬﹩T工憑本人上崗證或穿工作服上車，應在規(guī)定時間前到指定站點候車。
�。ǘ﹩T工應等車停穩(wěn)后方可上、下車，不得擁擠、搶座、起哄，上車后要坐穩(wěn)扶牢，如由于員工本人的職責而發(fā)生事故，公司概不負責；擁擠者罰款10元。
�。ㄈ﹪澜麛y帶熱水壺、扁擔等物，及超10公斤的貨物上車。
�。ㄋ模┸噧�(nèi)嚴禁吸煙、吐痰，持續(xù)清潔衛(wèi)生。嚴禁用小刀、筆、指甲或其他尖銳物等在車上刻、劃、涂、寫，違者罰款100元。
�。ㄎ澹┳龅蕉Y貌乘車，樹立高尚風格，兩旁座位應自覺讓暈車及身體虛弱的同志乘坐。
�。┐罂蛙囍幌薇竟締T工乘座，嚴禁帶客上車，任何人帶客上車，帶客者每人次罰款10元。
（七）非本公司員工確需乘公司大客車的，須經(jīng)領導批準并到人事部門辦理乘車證，憑證乘車。
第五條：對大客車駕駛員的要求與獎罰
�。ㄒ唬┐罂蛙噭毡匾勒展镜陌才�，定時定點接送員工，確保員工上下班不遲到。
�。ǘ﹪栏癜垂疽�(guī)定的線路�？空军c讓員工上下車，不得任意停車上下，否則給予駕駛員每次罰款5元。
�。ㄈ�)司機負責監(jiān)督員工乘車，員工一律憑本人上崗證(乘車證）或穿工作服上車，禁止帶客，違者給予駕駛員每人次罰款5元。
�。ㄋ模{駛員應做到禮貌、安全駕駛，如發(fā)生意外事故，駕駛員負責保險公司索賠后不足部分的損失費總額10%的職責。
（五）嚴格執(zhí)行各項交通法規(guī)，凡因違犯交通部門有關規(guī)定被罰款者，駕駛員應負30%的職責。
（六）公司急需用車時，駕駛員應隨叫隨到。如因特殊狀況屬于加班的，另發(fā)給駕駛員加班費，臨海市內(nèi)每次發(fā)給加班費10元，臨海市外每次發(fā)加班費30元。
�。ㄆ撸┳龊密囕v性能的日常維護、保養(yǎng)，持續(xù)車輛清潔、美觀，確保安全接送員工。
�。ò耍┸囕v維修、加油務必在公司指定地點進行。
�。ň牛┯秃膶嵭卸藴誓杲K結算。油耗標準是：市區(qū)、麻山車21.75公升/百公里，其他為21.6公升/百公里。節(jié)約部分的60%獎給駕駛員，超出部分罰駕駛員40%，獎罰年終結算、兌現(xiàn)。
�。ㄊ┖侠碚莆蘸幂喬ハ摹④囕v修理等費用，控制在最低范圍，年終結算，視其實際狀況獎罰兌現(xiàn)。如發(fā)現(xiàn)故意鋪張浪費或弄虛作假行為，視情節(jié)輕重，予以不同程度的罰款，情節(jié)嚴重者予以除名。
（十一）一年內(nèi)無任何職責事故未受到任何處罰的駕駛員，年終給予必須的獎勵。
�。ㄊ﹦毡赝Ｔ诠就膺^夜的車輛，駕駛員住房由公司解決。
（十三）聘請的駕駛員須與公司簽訂《用工合同》（隨車工具注冊登記，期滿移交，缺者駕駛員如數(shù)賠償）。
第二節(jié)：小汽車的管理
第六條：小車隊要為公司領導和有關部門帶給優(yōu)質(zhì)服務，樹立良好的工作形象和服務意識，做到安全行車、服務周到，使領導用車時感到滿意、放心；加強學習，提高駕駛技術，自覺服從領導工作分配，勤勤懇懇踏實工作；嚴格遵守公司規(guī)章制度，做到按時上下班，上班時不做無關的事情，堅持原則，不出私車。出私車者，每次給予200元的罰款；小車駕駛員須做好值班工作，辦公室不得無故缺人。公司用車，駕駛員須隨叫隨到；同時，每次出車務必進行車輛出入登記。
第七條：為保證正常用車，小車實行派車制度。除董事長、總裁以外，公司任何個人和部門用車均需填寫《派車申請單》，由其部門負責人或指定的人簽字后交小車隊安排派車。若事急或特殊狀況來不及辦理申請手續(xù)的，應在回公司后一天內(nèi)補填《派車申請單》。若無派車單擅自出車，視為出私車。
第八條：及時做好車輛維修和保養(yǎng)工作，確保車況良好、車容整潔，無特殊狀況，有車庫車輛務必入庫，不得隨意停放，違者每次罰款10元。車輛修理、加油務必在公司指定地點進行（特殊車輛維修例外）。出車外地所發(fā)生的費用，分次單獨報銷，每次出車回公司后三天內(nèi)務必辦理完畢報銷手續(xù)（每月1-5號例外），其報銷單由用車部門的負責人確認、簽字，否則不予報銷；若董事長、總裁用車，由總裁辦主任確認、簽字。
第九條：嚴格執(zhí)行好各項交通法規(guī)，確保行車安全。如發(fā)生交通事故，每次500元以內(nèi)（包括500元）駕駛員不負經(jīng)濟職責；500元以上的職責事故，在保險公司索賠后，不足部分駕駛員應負1%的職責。
第十條：違反交通管理條例，每年累計罰款500元以內(nèi)（包括500元）駕駛員不負職責；罰款超過500元以上的，駕駛員應負超過部分10%的職責。
第十一條：駕駛員安全禮貌獎。
為鼓勵駕駛員安全行駛、禮貌服務，特設立駕駛員安全禮貌獎。年終對駕駛員全年的職責事故、交通罰款、服務態(tài)度、車輛保養(yǎng)、行駛里程進行考核，考核總分為100分，滿100分給予3000元的獎勵，不足100分，則按比例計算給予獎勵。此獎項由總裁辦對小車駕駛員考核后發(fā)放�？己藭r各項指標權重為：：
1、無500元以上的職責事故占50%；
2、無500元以上的罰款占20%；
3、服務態(tài)度良好占10%（此項由公司各中心打分，取其加權平均分）；
4、車輛保養(yǎng)好、車容整潔占10%。
5、行駛里程占10%（最高的為10%，次之9%，以此類推）。
第三章：宿舍管理
第一節(jié)：守則
第十二條：廠車不可送達的各鎮(zhèn)員工、特殊工種（經(jīng)領導批準），可安排職工群眾宿舍，且每人每月繳納10元住宿費。中層管理人員可安排公司住房一間，且每人每月繳納30元的住宿費，副廠長級以上干部可享受免月租住房一間。住宿人員水、電費自理。貼合條件的職工入住公司宿舍時，務必到后勤處辦理入住手續(xù)。
第十三條：住宿員工及家屬應持續(xù)宿舍區(qū)的清潔、衛(wèi)生，做到無垃圾，不隨地吐痰，嚴禁向窗外或陽臺下亂丟廢物垃圾及亂倒污水。不得在公共走廊、通道等公共場所堆放雜物，不得在劃線區(qū)外擺放車輛。
第十四條：愛護宿舍的群眾財產(chǎn)和所配置的生活用品及水、電等設施，如造成損壞，須照價賠償；平時要節(jié)約用水、用電。：
第十五條：隨時做好防火、防盜、防爆工作，及時排除隱患；宿舍內(nèi)不得擅自安裝、使用大功率的電器；嚴禁私接電路。
第十六條：宿舍內(nèi)做到安定團結，不打架，不罵人，宿舍內(nèi)不得留宿他人或親友，確需留宿的，須在門衛(wèi)處登記；不得有酗酒、賭博或傳播音像、書畫及其他違法行為。
第十七條：宿舍內(nèi)不準劇烈活動、喧嘩或用器具制造噪音，電視、收音機、唱卡拉OK等音量不得太高，以免影響他人休息。
第十八條：住宿員工在房位分配定位后，個人不得將鑰匙轉(zhuǎn)借給他人使用，也不得任意調(diào)換，如有特殊狀況需調(diào)換，須經(jīng)后勤處同意后方可。如擅自離廠五天，公司將對房位另作安排，職責自負。
第十九條：全體住宿人員務必無條件配合后勤處對宿舍區(qū)的檢查工作，服從管理、派遣與監(jiān)督，不得拒絕和阻攔。
第二十條：職工在離職時應到后勤處辦理退房手續(xù)。
第二節(jié)：套房
第二十一條：凡住公司套房的員工（包括家屬）嚴格遵守用水規(guī)定，不得到群眾宿舍區(qū)公用水槽用水，不得到公司開水桶處打開水。
第二十二條：套房宿舍樓的公共樓梯通道由各單元住戶輪流清掃，確保公共樓道的清潔衛(wèi)生。
第二十三條：嚴禁在無安全欄架的陽臺欄桿上放置花盆等物品，以免砸傷他人。
第二十四條：宿舍區(qū)內(nèi)嚴禁飼養(yǎng)禽、畜。
第三節(jié)：群眾宿舍
第二十五條：經(jīng)常持續(xù)宿舍前水槽清潔，不準向槽內(nèi)投臟物，確保水槽暢通。
第二十六條：住宿人員要及時關窗鎖門，保管好私有財物，屬保管不慎而丟失的職責自負。
第二十七條：宿舍內(nèi)不得存放易燃、易爆等危險品，禁止使用煤氣灶和電爐。
第二十八條：宿舍內(nèi)不得長時間接待來客或接待異性客人。男、女職工按劃分區(qū)域住宿，不得越區(qū)進入異性宿舍內(nèi)逗留、住宿�；加袀魅静』蛴胁涣际群昧晳T者，一律不準住宿。
第二十九條：晚上10：30前務必熄燈，熄燈后不得影響他人休息。
第三十條：室內(nèi)成員如擅自發(fā)生變更，同室的成員都應及時主動向后勤處反映狀況。
第三十一條：衛(wèi)生間內(nèi)禁止亂寫、亂畫、亂貼、亂刻，應經(jīng)常持續(xù)公共場所的.清潔衛(wèi)生。
第三十二條：清廁人員做好廁所的衛(wèi)生保潔工作，并定期進行消毒。
第四節(jié)：租房管理
第三十三條：員工租住公司的房屋，統(tǒng)一到后勤部簽訂租房協(xié)議，每月在工資中扣除租金及水電費。租期滿后到后勤部辦理續(xù)租或退房手續(xù)。
第三十四條：租戶不得損壞住房內(nèi)的各種設施，如有損壞（人力不可抗拒外），由本人負責修理。租期滿后持續(xù)住房內(nèi)各種設施完好，如有損壞，按價賠償。
第五節(jié)：浴室管理
第三十五條：入浴應自覺遵守浴室管理制度，嚴格按先后順序入室洗浴。
第三十六條：入浴務必帶齊本人上崗證及“浴票”方可進室洗�。ㄅR時上崗證無效）；上崗證及“浴票”不得轉(zhuǎn)借他人使用。
第三十七條：洗浴者務必愛護公物，注意持續(xù)浴室清潔。
第三十八條：管理員應禮貌禮貌待人，須維護好浴室秩序。
第三十九條：管理員做好衣服存放箱鑰匙的發(fā)放和收取工作；管理好浴室內(nèi)的所有設施。
第四十條：管理員須做好浴室的清潔衛(wèi)生工作，確保浴室的整潔。
第六節(jié)：罰則
第四十一條：有違反上述規(guī)定者罰款10-20元。
第四十二條：群眾宿舍如使用煤氣灶、電爐，除沒收器具外，罰款100元。
第四十三條：如有盜竊行為，經(jīng)查實后，除退還贓物外，給予以一罰十的處罰，情節(jié)嚴重的開除出廠或移交司法機關依法處理。
第四章：醫(yī)務室管理
第四十四條：醫(yī)務室工作人員牢固樹立時刻為病人服務的思想。
第四十五條：交接班時就應做好交接班手續(xù)（衛(wèi)生、現(xiàn)金、應收帳款以及處方）。嚴格遵守請假制度，醫(yī)務室負責人向總裁辦請假，其余工作人員向醫(yī)務室負責人請假。上班時間如有公事外出，務必填好外出登記表。
第四十六條：藥品的進購。醫(yī)務室需進購藥品，負責人先做好詢價工作，然后將購藥申請單和價格表交總裁辦，由總裁辦審查后購藥，醫(yī)務室負責人以及入庫人員做好藥品入庫清點工作，并在進貨清單及發(fā)票上簽字。無有效期藥品不得入庫，違者職責自負并處以100元罰款。
第四十七條：出售藥價由醫(yī)務室會同總裁辦共同商定，并及時通知有關財務人員。
第四十八條：醫(yī)務室的具體操作務必嚴格、規(guī)范，杜絕發(fā)生醫(yī)療事故，按上級衛(wèi)生部門的要求，做好各種醫(yī)務工作記錄。
第四十九條：醫(yī)務室做到一病一處方，主診醫(yī)生所開處方須一式二份，經(jīng)病人簽字后，一份留存，一份交財務�？瞻滋幏较蚩偛棉k登記領取，不得缺號。
第五十條：醫(yī)務室實行藥品與帳款分開管理。帳款由財務中心統(tǒng)一管理，藥品由醫(yī)務室負責管理。醫(yī)務室的藥品、處方、現(xiàn)金須相一致，每月進行盤點，如發(fā)生藥品、現(xiàn)金短缺，則醫(yī)生與護士各負50%的職責，并在其工資中扣除。
第五十一條：醫(yī)務室不得使用過期、無有效期的藥品，對此類藥品及時清理并上報。一次性醫(yī)療器械使用后須按規(guī)定銷毀，違者職責自負。
第五十二條：員工就醫(yī)取藥不能欠費（工傷等特殊狀況例外），如發(fā)生欠費，應由值班者自行摧收。
第五十三條：做好醫(yī)務室的清潔衛(wèi)生工作，每一天小掃一次，每周大掃一次。
第五十四條：公司將不定期對醫(yī)務室的各項工作狀況進行考評。
第五章：食堂管理
第五十五條：員工應嚴格遵守公司規(guī)定的用餐時間，用餐買菜要自覺排隊，禮貌有序，不得插隊、擠鬧、起哄，違者罰款50元，情節(jié)嚴重者將開除出廠。
第五十六條：員工務必厲行節(jié)約，不得有剩菜剩飯，違者罰款50元。
第五十七條：就餐員工一律服從食堂管理和監(jiān)督，要愛護公物，不得把餐具帶出食堂或占為己有，違者罰款50元，情節(jié)嚴重者開除出廠。對損壞各類公物者，要照價賠償。
第五十八條：食堂要有計劃的進行采購，嚴禁采購腐爛、變質(zhì)食物，防止食物中毒。堅持實物驗收制度，做好成本核算。
第五十九條：食堂要按時開飯，認真做好職工就餐登記或打卡工作，做到日清月結，帳物相符。
第六十條：食堂工作人員要對飯菜進行合理搭配，品種力求多樣化；提高烹調(diào)技術，改善員工伙食。對因工作需要不能按時就餐或有臨時客餐的，須有事先預約或通知，保證供應。
第六十一條：食堂做好各項衛(wèi)生工作：做到餐具、炊具洗刷干凈，餐具每餐消毒；食堂內(nèi)外環(huán)境每一天清掃，每周一次大掃除；食堂工作人員務必穿戴整潔，搞好個人衛(wèi)生。炊事人員每年進行一次健康檢查，無健康合格證者，不準在食堂工作。
第六十二條：做好安全工作。使用炊具要嚴格遵守操作規(guī)程，防止事故發(fā)生；嚴禁隨帶無關人員進入廚房；易燃、易爆物品要嚴格按規(guī)定放置，杜絕意外事故發(fā)生；下班前要關好門窗，檢查各類電源開關、設備等。管理人員要經(jīng)常督促、檢查，做好防火防盜工作。
第六十三條：遵守制度，樹立為生產(chǎn)第一線服務的思想，努力做到飯熟菜香。
第六章：電話、手機管理
第六十四條：集團內(nèi)每部電話話落實到人，實行密碼管理，密碼專人使用，公務話費實報實銷；私話自負。如有私話隱瞞或盜用密碼者，除從工資中扣除全部費用外，并按照情節(jié)輕重予以50元的罰款，屢教不改者按公司相關制度從嚴處理。
第六十五條：直撥電話、傳真機由所屬部門負責管理，任何人不得撥打私人電話，違者，扣除所撥電話費用，罰款50元，屢教不改者按公司相關制度從嚴處理。
第六十六條：新裝固定電話、商務電話、寬帶，務必經(jīng)部門領導審定，不得擅自安裝。
第六十七條：公司管理人員自行配備手機，并主動加入集團虛擬網(wǎng)。上班時間不得設置關機、呼叫轉(zhuǎn)移或不接聽電話，違者每次罰款50元，三次以上給予通報批評，并取消話費報銷資格。不得以欠費停機、手機電量不足、手機損壞、外出忘記帶手機等為理由拒絕接聽電話。各部門相關負責人需持續(xù)每一天24小時不關機。
第六十八條：管理人員如需辦理包月送手機，務必先經(jīng)過部門領導同意，由部門領導報董事長、總裁批準，經(jīng)批準同意后統(tǒng)一辦理，不得擅自辦理。包月期限內(nèi)手機損壞或丟失的職責自負。包月期限未滿離職，手機話費由公司帳戶付費的管理人員，需主動辦理帳戶變更、續(xù)付押金、擔保關系轉(zhuǎn)移等手續(xù)，如不辦理，在其工資中扣除相關費用。其他自行付費的管理人員，由本人存足差額話費及押金，并辦理擔保關系轉(zhuǎn)移等手續(xù)。如不辦理，在其工資中扣除相關費用。
第六十九條：手機話費管理：副總裁以上管理人員每月話費在400元內(nèi)實報實銷，401-600元內(nèi)按總額的90%給予報銷，超601元-1000元，按總額的70%給予報銷，1000元以上不予報銷。四、五級管理人員每月話費在250元內(nèi)實報實銷，251-500元內(nèi)按總額的90%給予報銷，501-1000元按總額的50%給予報銷，1000元以上不予報銷。六、七級管理人員150元/月，八、九級管理人員100元/月，特級辦事員50元/月。另根據(jù)不同的工作性質(zhì)和崗位需求，經(jīng)董事長、總裁批準，對部分管理人員的話費給予適當調(diào)整。
第七十條：如因工作需要出現(xiàn)話費量增加的，由本人提出申請，并附前3個月的通話記錄，經(jīng)本部門領導同意，報董事長、總裁批準后，給予相應增加其報銷金額或報銷額度。
第七十一條：管理人員因出差（如省外、國外漫游）產(chǎn)生話費增加的，以當月通話記錄為準，公話全報，私話自負。
第七十二條：管理人員需辦理手機號碼由公司銀行帳戶付費方式的，務必經(jīng)過董事長、總裁同意簽字后方可辦理，只準一個手機號碼。離職即終止公司銀行帳戶付費方式。
第七十三條：新聘管理人員，由所屬部門領導根據(jù)其崗位級別，核定報銷額度及起始月份，由總裁辦人員辦理話費報銷手續(xù)。
第七十四條：話費報銷以單個手機號碼為準，不得頻繁更換手機號碼，以當月“中國移動”、“中國聯(lián)通”的話費專用正式發(fā)票為依據(jù)，隔月不予辦理。
第七十五條：手機虛擬網(wǎng)管理：公司每位員工均可享受一個入網(wǎng)號碼及相關優(yōu)惠政策，加入虛擬網(wǎng)時認真填寫入網(wǎng)登記表，務必做到手機號碼與本人身份證相符。如有更換號碼，先取消原號碼。網(wǎng)內(nèi)用戶不得無故撥打他人電話，違者，取消入網(wǎng)資格，并按公司相關制度從嚴處理。
第七章：附則
第七十六條：本制度由總裁辦擬訂，經(jīng)總裁辦公會核準后公布實施。
第七十七條：原制度如與本制度相抵觸，按本制度執(zhí)行。
第七十八條：本制度由總裁辦公室負責解釋。
公司內(nèi)部管理制度13
一、總則
(一)為了穩(wěn)定員工隊伍，調(diào)動其積極性和創(chuàng)造性，增強公司凝聚力，確保公司穩(wěn)健、快速發(fā)展，特制定本制度。
(二)本制度在堅持合法性、激勵性、競爭性和公平性及經(jīng)濟性的基礎上，著重體現(xiàn)下列五個原則：
1、效率優(yōu)先、兼顧公平的原則;
2、與公司經(jīng)濟利益和個人工作績效掛鉤的原則;
3、不同崗位類別實行不同計酬方法的原則;
4、突出個人因素(總量、表現(xiàn)、技能、績效、工齡、學歷、和職務等)與綜合考慮公司內(nèi)外因素相結合的原則;
5、保持穩(wěn)定連續(xù)和適時調(diào)整相結合的原則。
(三)本制度只對經(jīng)濟性薪酬(包括直接的基本工資、各種津貼、各種獎金和獎品、加班時間等;間接的公共福利、保險、培訓、住房、交通、餐飲等;有薪假期，如婚喪假、生育假、有薪休息日、病事假等)即個人總收入做出明確的規(guī)定，不涉及任何非經(jīng)濟新薪酬(包括有興趣的工作、挑戰(zhàn)自我的責任感和成就感;給予愛心、關懷，提供舒適的環(huán)境和方便的條件;享受企業(yè)社會地位，幫助員工成長和實現(xiàn)個人價值)的內(nèi)容。
(四)本制度適用于總部及營銷公司及其分公司全體正式員工，分公司作為獨立業(yè)務單元在以下有關方面流程亦稱作公司。
二、經(jīng)濟性薪酬的構成、標準和計算方法
(一)構成：
1、員工月度經(jīng)濟性薪酬總額：
(1)公共部分：基本工資+崗位津貼+學歷津貼+工嶺津貼+周六津貼+各項福利補貼
(2)差異部分：加班工資，營銷員提成獎金，特殊崗位安全獎金，財會人員駐外補貼，績效工資，相關人員電話費補貼，市內(nèi)交通費補貼等。
2、員工年度經(jīng)濟性報酬總額：
全年月度公共部分報酬+全年月度差異部分報酬+年終雙薪+各項單項獎金+培訓費用(含送外培訓費用)+其他補貼。財務人員另加年度獎金。
(二)發(fā)放標準和計算方法：
(1 )公共部分發(fā)放標準分別見附后的表一、表二、表三。
(2)周六工資發(fā)放標準：月基本工資800元(含)以上，按200元/月發(fā);月基本工資799—650元之間，按150元/月發(fā);月基本工資649元(含)以下，按100元/月發(fā)。
(3)異部分發(fā)放標準和計算方法：
1、加班工資計算標準和方法
(1)(月基本工資+周六工資)/25.5/8_月加班小時
(2)加班時間按系列原則處理：半小時不到1小時為半小時，1小時至1.5小時之內(nèi)為1小時;
2、財務人員月度駐外補貼：會計200元/月，出納100元/月年度發(fā)放和另外的年度獎金，其計算方法及發(fā)放方法按珠海天章紙品有限公司文件(天章內(nèi)字20xx地(200365)號)的規(guī)定執(zhí)行。
3、司機安全獎：分公司規(guī)定。
4、績效工資：參照(公司績效考核方案)，分公司自定。
5、電話費：參照公司總部標準，分公司自定。
6、營銷員提成獎金：分公司自定。
(4)有薪假期標準和薪酬計算
1.父母，配偶，子女死亡經(jīng)批準可請假3天，工齡不滿1年者按無薪休假處理，滿1年都其基本工資照發(fā)。
2.本人婚假三天，工齡不滿1年都按無薪休假處理，滿1年者其基本工資照發(fā)。
3.本人產(chǎn)假90天，工齡不滿1年者按無薪休假處理，滿1年者其基本工資照發(fā)。
4.工齡滿1年者，可享受春節(jié)帶薪休假。
5.經(jīng)鑒定確認為工傷者，住院，治療期間基本工資照發(fā)。
6.員工請假需按(天章紙品公司員工管理制度)第四章第八條第七款執(zhí)行。
7.工作時間內(nèi)參加公司的集體聚餐，娛樂，旅游等活動，薪酬照發(fā)。
8.公司選派脫產(chǎn)學習：一星期內(nèi)全部薪酬照發(fā);一個月內(nèi)，基本工資照發(fā);經(jīng)總部批準選派脫產(chǎn)學習，按總部規(guī)定辦理。
三、對經(jīng)濟性薪酬的管理
(一)對工資的管理
(1)對我資的定級的管理
1.試用期員工：文員系列試用期原則為三個月;司機系列試用期原則為2-3個月，普工試用期一個月，試用期內(nèi)不享受公司福利待遇和獎金。
2.等聘員工無需經(jīng)過學徒，試用，實習期，根據(jù)工作安排定級，可于受聘當月按合同或談判標準發(fā)放薪資。
(2)對員工轉(zhuǎn)正，定級，轉(zhuǎn)崗的管理
1.試用期滿后，由部門主管按(天章紙品公司員工試用表)要求寫出評估報告，提出錄用意，人力資源專(兼)干核實后，按編制管理流程審批;分公司的須先由分公司HR兼干核實，再按編制管理流程審批。
2.正式受聘員工調(diào)動轉(zhuǎn)崗者，轉(zhuǎn)崗熟悉期為4-6個月，在此期間按轉(zhuǎn)崗前的崗位工資標準付薪，熟悉期滿經(jīng)考核合格后轉(zhuǎn)崗崗位系列標準重新確定薪資等級，績效等級或獎金標準，與原崗位等級相比采取就高不就低的原則，不合格者退回原崗位或辭退。
3.員工個人要求轉(zhuǎn)崗經(jīng)公司同意，其薪資標準在熟悉期(4-6個月)按試用期標準執(zhí)行，熟悉期滿經(jīng)考試合格后按轉(zhuǎn)崗崗位系列標準重新確定薪資等級，績效等級或獎金標準，不合格者退回原崗位或辭退。
4.凡從下級提拔到主管及以上的員工，考察期為3-5個月，通過考察后按晉升級別標準重新確定薪資等級，績效(獎金)等級，新的薪資等級從考察期滿后開始執(zhí)行。
(3)對加班工資的管理
1.嚴格控制加班，確需安排加班，由其主管領導簽名同意，列出加班人員名單，并負責檢查加班情況。
2.公司加班人員未予補休者，按本制度規(guī)定的標準發(fā)給加班工資。加班不足半小時不計算。
五一，國慶，元旦，春節(jié)的法寶假日原則上不得安排加班，遇有等殊情況確需加班，需事前三天填報)天章紙品公司法定節(jié)日加班值班申報審批表)，按程序報批后，方承認其加班，值班有效性。其加班工資按政府有關規(guī)定發(fā)放本人日基本工資3倍。值班都按本人日基本工資的1.5倍發(fā)放。
(二)對學歷(或職稱)和工齡津貼的管理
1.對學歷(或職稱)和工齡津貼從本制度執(zhí)行之月起按(天章紙品分公司員工工齡和學歷(或職稱)津貼標準(表二))執(zhí)行。
2.文憑和職稱必須查驗原件。凡通過進修，自考等渠道獲得國家承認的'文憑和經(jīng)權威專業(yè)單位評定后頒發(fā)的職稱證書，可持證換人力資源部認定或公公司經(jīng)理認定HR兼干予以登記，從認定登記之月起按(天章紙品分公司員工工齡和學歷(或職稱)津貼標準(表二))執(zhí)行。
3.員工從進入公司之月起，干滿一年后自己報告人力資源部，由部門主管統(tǒng)一報告HR兼干查實后通知財務部門增加工齡津貼。
(三)對各項福利補貼的管理
1.各項福利補貼從本制度執(zhí)行之月起按(天章紙品公司員工福利補貼標準(表三))執(zhí)行。
2.各項福利補貼(除保險補貼由公司統(tǒng)一上交保險部門不發(fā)放到人外)一律與工資部分一起發(fā)放到人。
3.住集體宿舍的員工房租金，物業(yè)管理費，做飯人員工資均由公司提供，但水電，液化氣和伙食費用一律按實均攤到人，從工資中扣除。
4.年終雙薪發(fā)放辦法：見(天章紙品公開發(fā)中心年終雙薪發(fā)放制度)。
5.全勤獎只發(fā)給全月出滿勤，除公假外無任何請假遲到早退曠工行為的員工。
6.駐外補貼只有會計和出納享受，按月在工資中發(fā)放。
7.交通費補貼指員工必須坐公交車上下班者。住集體宿舍的員我不再享受交通費補貼。
8.工齡滿一年以上員工的各項慰問費用見：(天章紙品公司員工慰問費用開支標準)。
(四)對各項獎金，獎勵的管理
1.各部門主管對員工用合作條形式進行獎罰不列入計獎方案。
2.培訓獎勵按(天章紙品公司培訓自由度)的規(guī)定執(zhí)行。
(五)對經(jīng)濟性薪酬發(fā)放方法的管理
1.每月下旬發(fā)放員工的薪酬和績效工資(包括營銷員提成)，如遇節(jié)假日順延。
2.工資現(xiàn)金由財務人員分別發(fā)放到員工本人并簽收(或發(fā)銀行存折)。任何人不得打聽他人收入，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予50-500元款。
3.員工離職結算方法按離職手續(xù)辦理程序執(zhí)行。
4.凡遇到公司經(jīng)濟嚴重滑坡直至虧損，分別依次減少直至取消學歷(或職稱)津貼、工齡津貼、福利補貼、各種獎勵獎金、崗位(或職務)津貼。如果公司(包括分公司)遇到嚴重虧損難以支付基本工資，則分別依次降低發(fā)放基本工資直至員工無薪休假或減員。
5.公司各財務部門每月必須填報《天章紙品有限公司分項月收入一覽表》交獨立業(yè)務單元第一負責人經(jīng)理本人存閱。
四、附則
(一)分公司作為獨立業(yè)務單元可以根據(jù)本公司實際情況修改、但修改后必須報總部人力資源部審批后方可執(zhí)行。
(二)與本制度配套的附件：
1、《天章紙品公司員工基本工資和崗位工資津貼標準(表一)》
2、《天章紙品公司員工工齡和學歷(或職稱)津貼標準(表二)》
3、《天章紙品公司員工福利補貼標準(表三)》
4、《天章紙品公司員工月度工資表》
公司內(nèi)部管理制度14
材料和設備調(diào)撥管理辦法
第一部分 通則
1.0 總則
配合建筑項目合約化管理實施，為更好實行材料調(diào)撥管理，特制定本辦法，旨在規(guī)范材料調(diào)撥全過程操作。
2.0 適用范圍：集團內(nèi)甲供材調(diào)撥，按受控程度分為兩類。
2.1高值周轉(zhuǎn)材（簡稱高周材）和設備：如木方、模板、扣件、鋼管、電纜、塔吊等，其調(diào)
撥須經(jīng)集團同意，本辦法主要規(guī)范此類材料調(diào)撥。
2.2 主材和水電材料：如水泥、鋼筋、pvc管等，如涉及城市內(nèi)項目間調(diào)撥經(jīng)地產(chǎn)副總同意
后可實行，同步報采購中心備案，并結算成本；如涉及城市間調(diào)撥，需經(jīng)采購中心同意，具體操作參照本辦法。
2.3 對同一項目實行跨期材料調(diào)撥視同城市內(nèi)項目間調(diào)撥。
3.0 調(diào)撥管理原則
3.1 提倡就近調(diào)撥，如未來2個月就近無使用需求，方可遠程調(diào)撥。
3.2 確保調(diào)撥有效性，必須由采購中心組織工程管理中心現(xiàn)場評估，確定殘值或損耗率，對
不能使用的材料杜絕調(diào)撥并就地做報廢處理，詳見《材料報廢處理管理辦法》。 3.3 誰調(diào)出誰維護，強調(diào)調(diào)撥前必須作好維修翻新工作。 3.4 積極盤活材料，主動上報閑置材料避免積壓。
3.5 服從集團安排，不得故意隱藏閑置材料或無正當理由拒絕調(diào)出或接收。
第二部分高值周轉(zhuǎn)材調(diào)撥管理
1.0 下架高周材管理
1.1 對下架材料，項目經(jīng)理應組織人手同步清理與堆碼，在下架完畢7天內(nèi)歸堆完畢。 1.2 對如木方、模板、電線電纜等不用維修的材料，應區(qū)分報廢和可調(diào)撥的堆碼整齊并作好
防雨防潮措施，倉庫主管組織材料稽查、成本會計、施工工長進行盤點，按《高值周轉(zhuǎn)材盈虧管理制度》由成本會計登記入庫，入庫單經(jīng)以上人員會簽后交項目經(jīng)理確認，對需報廢材料參照《材料報廢處理管理辦法》執(zhí)行。
1.3 對如扣件、鋼管等須維修或翻新的材料，由項目經(jīng)理組織人手翻新維修后堆放整齊，倉
庫主管組織以上人員參照1.2 進行盤點入庫并確認。
1.4 以上工作完成后，項目經(jīng)理向采購中心提出《下架材料調(diào)出申請》，申請時間不得晚于材
料實際下架日期后的30天，否則視為下架材料不及時回收，將在綜合檢查中扣分。 2.0 材料維保責任界定
2.1 原則上，調(diào)出項目負責在集團指定時間內(nèi)完成下架材料的清理、維修、養(yǎng)護和翻新。 2.2 對無故推卸翻修維保責任或拖延時間時，經(jīng)采購中心調(diào)配可不維保直接發(fā)往接收項目，
由此發(fā)生的所有維保費用，由接收部門送采購中心審核，分管副總裁審批后從調(diào)出部門全額扣除，同時對該批高周材的損耗率由采購中心適當增大，調(diào)出部門不得有任何異議。 2.3因接收項目需求急迫導致調(diào)出項目無法正常完成維保時，經(jīng)采購中心協(xié)調(diào)可直接發(fā)往接
收項目，由此發(fā)生的維保費用由采購中心評定后報分管副總裁審批。
2.4 如果該批材料暫物接收項目，采購中心可安排就地封存，封存期間不計使用費，但維保
費用由封存項目負責。 3.0 集團對下架材料的評估與檢查 3.1 從兩個渠道確定檢查時間：
根據(jù)項目向采購中心提出的《下架材料調(diào)出申請》之日起7個工作日內(nèi)。 材料即將調(diào)出前。 3.2 檢查組織
由采購中心組織，工程管理中心、審計監(jiān)察中心和財務管理中心參加，檢查前由采購中心發(fā)出《下架材料評估檢查通知》。 3.3 檢查內(nèi)容
下架材料是否及時回收，是否歸類堆放，堆放是否整齊。 下架材料的維保及時性和質(zhì)量。 復核木方殘值評估是否合理。 下架材料入倉的'完整性和及時性。
對比材料進場和退場在數(shù)量上的差異，以便為成本核算提供依據(jù)。 4.0 下架材料的匯報
4.1 每周由倉庫主管填制《下架材料周報》，注明有無下架材料、下架材料狀態(tài)及每類材料數(shù)
量，其中對木方還須注明新舊程度，對每類下架材料需預計下次本項目使用時間。每周最后一個工作日發(fā)送采購中心。
4.2 采購中心根據(jù)各項目周報匯編《集團各項目下架材料周報》，發(fā)送財務、工程、成本和分
管副總裁，抄送地產(chǎn)副總。
5.0 高周材調(diào)撥管理流程
第三部分 設備調(diào)撥管理
1.0 設備拆除前工作
1.1 項目在拆除設備前，應向采購中心提出《設備退場申請》。
1.2 采購中心接收申請后7個工作日內(nèi)，組織工程管理中心到場檢查設備的使用狀態(tài)并確認
拆除時間及接收項目。
1.3拆除前由項目機電主管核查《設備清單一覽表》，包括如下內(nèi)容，報采購中心和工程管理
中心核實。
設備所有功能是否運行正常，對有故障零部件予以登記以便將來維修或更換。
核對之前的《設備清單一覽表》（一覽表需登記本項目使用過程中購置或更換的零部件），
登記缺失零部件。
1.4 拆除后項目機電主管負責將所有零部件裝箱，并登記零部件狀態(tài)，核對拆除前缺失零部
件是否一致，更新《設備清單一覽表》。抄送采購中心和工程管理中心。
1.5 拆除后的設備零部件做好防雨防盜措施，對故障零部件予以維修以待調(diào)撥。
1.6 采購中心登記每臺準備調(diào)撥的設備情況，以便將來調(diào)撥后判斷購置設備零部件合理性。 2.0 設備調(diào)撥流程
下架材料調(diào)出申請 本項目第次申請
申請人
申請日期
項目經(jīng)理
申請項目
針對年月日~月日下架的材料，清單如下，我項目已按集團要求全部分類堆碼及維保完畢，為加速資產(chǎn)盤活，現(xiàn)申請調(diào)出，請集團現(xiàn)場核查并統(tǒng)一調(diào)配。
公司內(nèi)部管理制度15
第一條為規(guī)范公司的車輛使用管理規(guī)定,保證公司各項工作的正常、有序開展,特制訂本規(guī)定。
第二條小區(qū)巴士歸口管理責任部門為所在管理處,工具車由綜合部歸口管理,并由綜合部統(tǒng)一調(diào)度。
第三條公司車輛主要用于:
一、外出采購物品或裝運花木;
二、員工外出辦公事用車;
三、公司來客接送用車;
四、員工因私用車:如結婚、重病、孕(產(chǎn))婦去醫(yī)院等用車;
五、其它特殊情況用車。
第四條使用車輛的申請審批程序:
一、各部門因事需使用車輛時,必須填寫《小車使用申請單》,寫明用車事由、辦事地點、出發(fā)時間和返回時間,必要時寫明車號;
二、租賃車輛須事先提出租賃申請,經(jīng)綜合部審核并由總經(jīng)理同意后,寫明車主及車牌號(特殊情況可事后補),并據(jù)《小車使用申請單》結算運費;
三、員工因私用車,申請人填好申請審批單后,須經(jīng)部門負責人、綜合部審核經(jīng)總經(jīng)理同意,方可有車;
四、除規(guī)定駕駛員外,其它員工一律不得私自駕駛公司車輛;
六、星期天、節(jié)假日、中夜班等非上班時間原則上不安排用車,確有特殊情況,則由申請部門填寫好申請審批單后報總經(jīng)理審批;突發(fā)事件應急用車,事前可以無申請審批單,但事后必須補上;
第五條調(diào)度員須根據(jù)審批有效的申請審批單調(diào)度車輛。出車單開出后,申請人應及時交給司機,以便司機做好出車準備;
第六條車輛(包括班車、巴士)用后必須停放在公司規(guī)定的地點,夜間嚴禁在公司外擅自停放。
第七條車輛在指定修理廠進行維修,車輛維修前駕駛員須填寫送修單,由所在車輛管理部門負責人審核,綜合部審批后方可進行修理。
第八條為尊重員工,確保安全,應遵守以下規(guī)定:
一、車輛在上班前15分鐘、下班后15分鐘內(nèi)一律避讓員工先行,嚴禁進出大門。
二、員工自行車、助動車、摩托車一律推行進出大門。
第九條駕駛員、調(diào)度員及員工未遵照規(guī)定執(zhí)行的.,視情處以100-500元的罰款。
第十條本規(guī)定由公司綜合部負責解釋,自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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