差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度
在快速變化和不斷變革的今天，制度的使用頻率呈上升趨勢(shì)，制度對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對(duì)社會(huì)公共秩序的維護(hù)，有著十分重要的作用。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編精心整理的差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度1
為了規(guī)范出差行為，提高效率，制定本制度。本制度適合公司所有員工。
1、差旅所乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)：
(a) 公司員工出差乘坐火車(高鐵，動(dòng)車)，公司所有人員出差在600
公里(含)以內(nèi)的，按照動(dòng)車二等座或高鐵二等座標(biāo)準(zhǔn)的`實(shí)際票價(jià)予以報(bào)銷，如果員工換成其他交通工具均按此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)以外的金額部分自已承擔(dān)。600公里以上按照硬臥級(jí)別票價(jià)予以報(bào)銷，換成其他交通工具按此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)以外的金額部分自已承擔(dān)。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇其他交通工具：例如飛機(jī)，做情況說明請(qǐng)總裁(委托人)特批后，可以報(bào)銷。
(b) 自駕車報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
為防止出現(xiàn)安全隱患，公司不鼓勵(lì)駕駛汽車出差，在總裁特批許可的情況下，員工出差可以選擇自駕。
自駕車報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：150公里內(nèi)每車每次補(bǔ)助 150元， 150- 300公里內(nèi)每車補(bǔ)助往返油費(fèi)過路費(fèi) 500元， 300—600 補(bǔ)助 700 元， 每次不限時(shí)間。 600公里以上 至1000元封頂。
2、差旅住宿、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：
員工同性雙人出差按住標(biāo)準(zhǔn)間進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)等同于住宿單人住宿標(biāo)準(zhǔn)，住宿標(biāo)準(zhǔn)單人出差每人住宿費(fèi)，一線城市(北京、天津、上海、廣州、深圳等)每天300元，二線城市260元(省會(huì)級(jí)城市)，三線城市200元(普通城市)。出差補(bǔ)貼每人每天60元補(bǔ)貼，一律按發(fā)票(收據(jù))報(bào)銷。 連續(xù)出差7日以上按40元/天補(bǔ)助。公司除交通工具、 住宿費(fèi)、補(bǔ)貼，不再報(bào)銷其他費(fèi)用。
3、出差日期的計(jì)算
員工出差可以按所乘交通工具日期計(jì)算出差天數(shù)，出差天數(shù)(24小時(shí))算頭不算尾，但一天(24小時(shí))超過8小時(shí)，可增加一天補(bǔ)助;自駕車按公里計(jì)算，補(bǔ)助按4-1(b)執(zhí)行。
4、員工出差前，到財(cái)務(wù)處辦理出差借款手續(xù)，回來后，差旅費(fèi)由出差人本人將票據(jù)分類匯總，包括出差申請(qǐng)，各類票據(jù)，按差旅費(fèi)報(bào)銷制度規(guī)定，在結(jié)束出差一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用，過期不予報(bào)銷。 4-6.員工報(bào)銷必須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，由出差人填寫簽字，(多人出差要寫明人數(shù))，出差起止日期必須和火車票一至，住宿日期要和該發(fā)票一致。補(bǔ)貼按住宿日期發(fā)放。報(bào)銷單由經(jīng)理簽字，人力、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批簽字，特殊情況總裁(委托人)簽字后，出納核實(shí)后辦理。
備注：以上費(fèi)用必須在實(shí)際發(fā)生后按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(必須提供正規(guī)發(fā)票，并注明起始和終止時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容)。公司舉辦的會(huì)議和活動(dòng)由人力行政部統(tǒng)一安排食宿。
5、本制度自發(fā)布日?qǐng)?zhí)行。
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度2
一、總則
1、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)管理，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當(dāng)天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
說明:
1、出差工資
按正常出勤工資計(jì)算，出差日期不計(jì)算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費(fèi)
住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數(shù)，按25元/天計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理�？蛻魡挝粠Ыo住宿的，無住宿補(bǔ)助。
3、交通費(fèi):
乘坐火車，按硬臥以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
出租車不能報(bào)銷，各種保險(xiǎn)費(fèi)、茶座候車費(fèi)不能保銷，特殊狀況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費(fèi)用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。
乘飛機(jī)需事前申請(qǐng)，得到總經(jīng)理許可方可報(bào)銷。
4、生活補(bǔ)助
客戶單位帶給生活的'，無生活補(bǔ)助�？蛻魡挝徊粠Ыo生活，按15元/天補(bǔ)助。
5、電話補(bǔ)助:領(lǐng)隊(duì)按10元每一天補(bǔ)助，普通施工人員按5元/天補(bǔ)助，當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的，需帶給話費(fèi)發(fā)票。
6、出差補(bǔ)貼:領(lǐng)隊(duì)按40元/天補(bǔ)助，普通隊(duì)員按25元/天補(bǔ)助。
7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受食宿補(bǔ)助。
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度3
1.總則
為規(guī)范公司出差行為，提高工作效率，加強(qiáng)差旅費(fèi)及有關(guān)費(fèi)用開支的掌握與管理，特制定本制度。
2.出差管理
2.1出差的申請(qǐng)、登記及報(bào)銷時(shí)限
2.1.1員工出差應(yīng)填寫出差申請(qǐng)表，出差申請(qǐng)表必需具體填寫出差任務(wù)、出差地點(diǎn)，公司特殊委派的出差及參觀學(xué)習(xí)還應(yīng)填寫出差所要達(dá)到的目的。
2.1.2出差期限由派遣負(fù)責(zé)人視業(yè)務(wù)需要支配，由分管領(lǐng)導(dǎo)核定。
2.1.3出差人員憑核準(zhǔn)的出差申請(qǐng)表向財(cái)務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的備用金，按審批流程簽批后支取。
2.1.4員工出差以及返回公司，應(yīng)到綜合部辦理登記。
2.1.5員工出差返回公司后應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)(本市業(yè)務(wù))及5個(gè)工作日內(nèi)(市外業(yè)務(wù))限時(shí)報(bào)銷。凡超過報(bào)銷時(shí)限的，按日加收0.05%的罰息并由經(jīng)辦人寫出書面說明，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽署意見后賜予報(bào)銷。
2.2出差審批權(quán)限
2.2.1一般員工出差由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，派遣長期駐外人員應(yīng)報(bào)總經(jīng)理或董事長審批。
2.2.2部門經(jīng)理助理以上人員出差由總經(jīng)理或董事長審批。
2.2.3銷售人員異地出差，應(yīng)電話向銷售經(jīng)理申請(qǐng)，并由經(jīng)理支配行政人員代辦出差申請(qǐng)和出差審批。
2.3出差交通工具
2.3.1公司領(lǐng)導(dǎo)出差可使用公司車輛，其他人員在發(fā)生緊急、重要事務(wù)時(shí)可申請(qǐng)使用本公司車輛。
2.3.2員工出差以乘坐火車、汽車、輪船為主，一般員工不得乘坐飛機(jī)，公司領(lǐng)導(dǎo)在事務(wù)緊急或路程較遠(yuǎn)狀況下，經(jīng)總經(jīng)理審批后可乘坐飛機(jī)。
3.差旅費(fèi)管理方法
3.1臨時(shí)出差
3.1.1出差紀(jì)律
3.1.1.1臨時(shí)出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在長豐、肥東、肥西，且當(dāng)日不能回合肥市的也可視為臨時(shí)出差。
3.1.1.2員工出差未按規(guī)定乘坐交通工具的，費(fèi)用超支部分由個(gè)人擔(dān)當(dāng)。
3.1.1.3出差路線的選擇以最佳路線為準(zhǔn)，如出差人員繞道到旅游地或回家，繞道部分的車船費(fèi)由個(gè)人擔(dān)當(dāng)。
3.1.1.4出差途中，出差人員因病或其它不行抗力緣由不能按期回公司，應(yīng)電話申請(qǐng)延期，不得因私事借故延長出差時(shí)間，否則，除不報(bào)銷差旅費(fèi)外，同時(shí)視情節(jié)輕重賜予懲罰。
3.1.2差旅費(fèi)補(bǔ)助
3.1.2.1員工出差，除車、船、飛機(jī)等交通費(fèi)外，住宿費(fèi)、誤餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和其它雜費(fèi)實(shí)行包干制，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)詳見表二《員工差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一覽表》。
3.1.2.2上述3.1.2.1條款中市內(nèi)交通費(fèi)指出差地市內(nèi)交通車票費(fèi)，在第3條款差旅費(fèi)管理方法中，市內(nèi)交通費(fèi)含義相同。
3.1.3差旅費(fèi)報(bào)銷的有效憑證
3.1.3.1乘坐火車、汽車、輪船應(yīng)出具鐵路局、汽車公司、輪船公司印制的車船發(fā)票。
3.1.3.2住宿應(yīng)有賓館填制的服務(wù)業(yè)發(fā)票，收據(jù)不得作為報(bào)銷憑證。
3.1.3.3車船及住宿發(fā)票要與出差時(shí)間、出差地點(diǎn)相吻合。
3.1.3.4車船及住宿發(fā)票丟失，應(yīng)由個(gè)人寫出書面說明，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)或同行人證明后方可報(bào)銷，否則個(gè)人負(fù)擔(dān)丟失部分的費(fèi)用。
3.1.4住宿費(fèi)包干管理
3.1.4.1住宿費(fèi)按出差人員實(shí)際住宿天數(shù)發(fā)放補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)見《員工差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)一覽表》。連續(xù)乘車超過8小時(shí)并在車上過夜，乘坐火車硬座按以下標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼：特快補(bǔ)助10元/夜，直快補(bǔ)助20元/夜，慢車補(bǔ)助30元/夜;乘坐硬臥按乘坐硬坐的60%發(fā)放;乘坐汽車根據(jù)慢車補(bǔ)助30元/夜的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。銷售人員不執(zhí)行此項(xiàng)規(guī)定。
3.1.4.2住親戚朋友家或其它方式自行解決住宿的，按住宿標(biāo)準(zhǔn)的.60%發(fā)放。
3.1.4.3出差參觀、學(xué)習(xí)、考察，由主辦單位或受訪單位統(tǒng)一支配住宿的，假如收取費(fèi)用可據(jù)實(shí)報(bào)銷，如不收取費(fèi)用則不再補(bǔ)助、報(bào)銷住宿費(fèi)。
3.1.5誤餐費(fèi)包干管理
3.1.5.1員工出差誤餐費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)發(fā)，不滿一天按半天計(jì)算。
3.1.5.2員工如已享受出差誤餐費(fèi)，不再享受正常上班誤餐費(fèi)(按出差天數(shù)扣除)。
3.1.5.3員工出差期間繞道回家不計(jì)發(fā)誤餐費(fèi)(繞道時(shí)間超過1天以上的，耽擱時(shí)間按事假處理，期間內(nèi)的全部費(fèi)用在報(bào)銷時(shí)扣除)。
3.1.5.4外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，誤餐費(fèi)按50%執(zhí)行。
3.1.5.5出差期間如因業(yè)務(wù)緣由需要款待業(yè)務(wù)單位，須事先電話請(qǐng)示有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)�；毓竞笤傺a(bǔ)辦審批手續(xù)，同時(shí)按每百元業(yè)務(wù)款待費(fèi)扣減個(gè)人誤餐補(bǔ)助10元。否則，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
3.1.6市內(nèi)交通費(fèi)及其他雜費(fèi)包干管理
3.1.6.1出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)發(fā)，不滿一天按半天計(jì)算。
3.1.6.2自帶公司車輛出差，不補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)。
3.1.6.3員工出差繞道回家不補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)。
3.1.6.4外出參觀、學(xué)習(xí)按標(biāo)準(zhǔn)的50%執(zhí)行。
3.1.7其他規(guī)定
3.1.7.1公司領(lǐng)導(dǎo)一人單獨(dú)出差，住宿費(fèi)可在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上提高50%。
3.1.7.2一般員工與公司領(lǐng)導(dǎo)隨行，有一人可按公司領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)享受補(bǔ)助。
3.1.7.3一般員工出差如住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，誤餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及其它雜費(fèi)按對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的50%執(zhí)行。
3.1.7.4因工作需要全程伴隨外單位人員出差，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后可據(jù)實(shí)報(bào)銷，但伴隨人員不再享受各種補(bǔ)助。
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度4
為壓縮管理費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使企業(yè)各項(xiàng)管理規(guī)范化、制度化，根據(jù)財(cái)政部財(cái)文字（20xx）313號(hào)文件精神，結(jié)合本單位的具體情況，特制定本制度。
一、因公出差的辦理程序
1、因公出差人員必須事先填寫“出差審批單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見并批準(zhǔn)后方可出差�！俺霾顚徟鷨巍睘榻杩詈蛨�(bào)銷的依據(jù)。
2、出差人借款需持“出差審批單”填寫“公司專用借款單”，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽批，財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)后方可借款。
3、出差人員返回公司后，應(yīng)在“出差審批單”中情況匯報(bào)一欄填寫出差完成情況、并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，并在“出差審批單”任務(wù)完成情況欄中簽署考核意見。
4、財(cái)務(wù)審核人員根據(jù)簽有公司領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差審批單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。
5、凡與原出差審批單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。
二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、對(duì)出差人員的差旅費(fèi)報(bào)銷，除往返的車、船、飛機(jī)票費(fèi)用外，補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，超支不補(bǔ)，勤儉節(jié)約”的原則；
2、對(duì)住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等實(shí)行按出差性質(zhì)和人員級(jí)別分別制定標(biāo)準(zhǔn)（扣除在途時(shí)間以每天為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算）為：
�。�1）副總經(jīng)理（包括總經(jīng)理助理）可乘坐火車軟臥或飛機(jī)；
�。�2）部門經(jīng)理及高級(jí)職稱人員可乘坐火車軟臥；
�。�3）其他人員出差，一般應(yīng)乘坐火車硬臥（硬座）、或長途客車。特殊情況需乘“軟臥”或“飛機(jī)”應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。在外地市區(qū)交通可乘“公交車”或“出租車”。乘“出租車”單程超過30元時(shí)，原則上不予以報(bào)銷，應(yīng)改乘長途汽車或火車。如攜帶所需工具及配件20公斤以上的，可乘坐“出租車”；
�。�4）長期駐礦（七天以上）從事技術(shù)服務(wù)人員（指直接從事勞務(wù)性服務(wù)，如地面驗(yàn)收、修理、較長時(shí)間內(nèi)的下井服務(wù)）實(shí)行出差包干——即住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助、本地市內(nèi)交通費(fèi)，共計(jì)130天。如另行報(bào)銷長途車或出租車費(fèi)時(shí)，扣減交通費(fèi)20元天。如遇特殊情況，包干費(fèi)不足時(shí)，應(yīng)向總經(jīng)理特殊申請(qǐng)，經(jīng)核定后予以適當(dāng)調(diào)整；
�。�5）其他因公出差人員（從事非勞務(wù)性服務(wù)），一般應(yīng)本著節(jié)約、實(shí)用，能保證正常生活條件的原則，提倡住業(yè)務(wù)對(duì)口單位的招待所。
�。�6）住宿費(fèi)在規(guī)定額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，副總經(jīng)理150元天、部門經(jīng)理及高級(jí)職稱人員120元天、其他人員100元天。因特殊情況住宿費(fèi)超過規(guī)定額度時(shí)，應(yīng)事先向總經(jīng)理請(qǐng)示�；锸逞a(bǔ)助30元天。如陪同用戶、外國人及公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)多人集體出差并集體用餐，由公司報(bào)銷餐費(fèi)，不予以報(bào)銷伙食補(bǔ)助。
（7）公司員工到本市遠(yuǎn)郊區(qū)縣出差，如工作需要在當(dāng)?shù)刈∷蓿o予餐補(bǔ)30元天，住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，標(biāo)準(zhǔn)參照第6條執(zhí)行；如當(dāng)天返回，餐費(fèi)補(bǔ)助15元天。如要招待用戶或協(xié)作單位人員共同用餐，應(yīng)事前請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)，憑票報(bào)銷。
3、對(duì)于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)總經(jīng)理同意）；
4、去往本市遠(yuǎn)郊區(qū)辦事出差的人員，出差途中時(shí)間超過8小時(shí)，伙食補(bǔ)助費(fèi)按餐費(fèi)30元天標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。
5、外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食、住費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，住宿費(fèi)用按實(shí)列支，伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
6、出差人員的'住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)，公司實(shí)行按天數(shù)包干，但必須取得實(shí)際有效發(fā)票，超標(biāo)準(zhǔn)的住宿費(fèi)，超出部分由本人自理。
三、幾點(diǎn)具體規(guī)定：
1、旅途中未住宿，不享受住宿費(fèi)包干，只享受伙食，市內(nèi)交通補(bǔ)助費(fèi)。
2、
�。�1）、中午12時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助伙食費(fèi)；
�。�2）、中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助伙食費(fèi)。
（3）、中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助伙食費(fèi)；
（4）、中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助伙食費(fèi)。
3、旅途中符合乘臥“硬臥”，（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)）而未乘座臥鋪，特快按票價(jià)50%，其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。
4、出差人員乘坐長途汽車的，票價(jià)一般不得超過同目的地火車直快硬座票價(jià)的2倍，超過部分自理。
5、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。
6、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，財(cái)務(wù)部門簽證時(shí)要加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的審核，不是出差途中的費(fèi)用不予簽報(bào)。
7、乘坐交通工具的規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理、副總經(jīng)理）可乘飛機(jī)，火車軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車。其余人員可乘火車、輪船三等艙以下艙位，如因工作需要乘飛機(jī)，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷。
8、出差人員乘座直達(dá)列車，沒有鋪位區(qū)別的，允許乘座軟臥（或軟席）。
9、駕駛員出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)；司機(jī)外出按xx元/百公里補(bǔ)助，司機(jī)按車同領(lǐng)導(dǎo)及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時(shí)返回，應(yīng)說明情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，扣除2天往返時(shí)間、等候時(shí)間按每天==元給予伙食補(bǔ)助。
10、駕駛員外出行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。確需報(bào)銷的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見批準(zhǔn)后準(zhǔn)予報(bào)銷。
11、出差回公司應(yīng)及時(shí)報(bào)帳或還款，出差時(shí)所借款項(xiàng)，前帳不清、后帳不借，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批，對(duì)于沒有公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)財(cái)務(wù)人員擅自預(yù)借款項(xiàng)或報(bào)銷的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
12、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度5
1、出差人員必需事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，填寫“用款申請(qǐng)單”，列明用款方案，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成狀況書面報(bào)告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。
4、審核人員依據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的.“出差申請(qǐng)單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。
5、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特別緣由或狀況變化需轉(zhuǎn)變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。
6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，超過一星期報(bào)銷差費(fèi)，每一天按30元罰款，若遲報(bào)時(shí)間超過一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。
7、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特別狀況由總經(jīng)理特批，對(duì)各部門違反規(guī)定賜予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度6
為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)的管理，適應(yīng)當(dāng)前的物價(jià)水平，根據(jù)省財(cái)政廳文件精神，結(jié)合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
一、公出人員交通費(fèi)
1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報(bào)銷。
2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機(jī)，需乘坐飛機(jī)的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。
3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間，在火車上過夜六小時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過十二小時(shí)，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實(shí)際乘坐火車票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人補(bǔ)貼；直快的按票價(jià)60%；特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個(gè)人，另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)。
二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實(shí)際天數(shù)每日補(bǔ)助15元。宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)等包干標(biāo)準(zhǔn)：
人員：
部門經(jīng)理以上人員
副科長以上人員、高級(jí)職稱人員
其他人員
地區(qū)：
直轄市、計(jì)劃單列市：
實(shí)報(bào)實(shí)銷150100
省會(huì)城市：
實(shí)報(bào)實(shí)銷12080
其他地區(qū)：
實(shí)報(bào)實(shí)銷10060
1、自帶交通工具的從其包干費(fèi)中每人每天扣減交通費(fèi)20元。
2、在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補(bǔ)助10元（含交通費(fèi)），其他城市當(dāng)日往返補(bǔ)助15元。
3、歡迎您訪問公司外派的技術(shù)服務(wù)人員，食宿由公司負(fù)責(zé)解決，補(bǔ)助費(fèi)每人每天40元。
4、公司員工陪同部門經(jīng)理外出的，隨部門經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
5、因工作需要超出差旅費(fèi)包干標(biāo)準(zhǔn)的，需總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可實(shí)報(bào)實(shí)銷。
6、旅途期間，在非工作地不許滯留。
7、財(cái)務(wù)嚴(yán)格按照公出人員申請(qǐng)公出目的地及合理的行車線路予以審核報(bào)銷。如中途有變化的.需事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則發(fā)生費(fèi)用自理。
三、報(bào)銷票據(jù)：
公出人員報(bào)銷票據(jù)必須符合國家有關(guān)票據(jù)報(bào)銷規(guī)定，否則不予報(bào)銷，各種票據(jù)丟失一律不予報(bào)銷。
四、報(bào)銷時(shí)間：
公出人員回來后一周之內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，如有故意拖欠不及時(shí)報(bào)銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。
五、其他
本規(guī)定自8月1日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度7
一、總則
1、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)管理，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當(dāng)天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
崗位職務(wù)
出差工資
住宿費(fèi)
交通費(fèi)
生活補(bǔ)助
電話補(bǔ)助
出差補(bǔ)貼
1
總經(jīng)理
出勤工資
據(jù)實(shí)
據(jù)實(shí)
據(jù)實(shí)
——
100元/天
2
辦公人員
出勤工資
25元/天
據(jù)實(shí)
15元/天
10
40元/天
3
施工領(lǐng)隊(duì)
出勤工資
25元/天
據(jù)實(shí)
15元/天
10
40元/天
4
施工隊(duì)員
出勤工資
25元/天
據(jù)實(shí)
15元/天
5
25元/天
說明：
1、出差工資
按正常出勤工資計(jì)算，出差日期不計(jì)算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費(fèi)
(1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數(shù)，按25元/天計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。客戶單位提供住宿的，無住宿補(bǔ)助。
3、交通費(fèi)：
(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
(2)出租車不能報(bào)銷，各種保險(xiǎn)費(fèi)、茶座候車費(fèi)不能保銷，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
(3)市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費(fèi)用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。
(4)乘飛機(jī)需事前申請(qǐng)，得到總經(jīng)理許可方可報(bào)銷。
4、生活補(bǔ)助
客戶單位提供生活的，無生活補(bǔ)助�？蛻魡挝徊惶峁┥�，按15元/天補(bǔ)助。
5、電話補(bǔ)助：領(lǐng)隊(duì)按10元每天補(bǔ)助，普通施工人員按5元/天補(bǔ)助，當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的，需提供話費(fèi)發(fā)票。
6、出差補(bǔ)貼：領(lǐng)隊(duì)按40元/天補(bǔ)助，普通隊(duì)員按25元/天補(bǔ)助。
7、陪同賓客出差的'人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受食宿補(bǔ)助。
8、行政、采購、辦公人員出差：
按領(lǐng)隊(duì)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)。
9、總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，出差按100元/天補(bǔ)助。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷程序
1、所有報(bào)銷由返回日起10日內(nèi)應(yīng)報(bào)銷完畢，超過報(bào)銷期限，按所報(bào)金額10%罰款，如超過2個(gè)月未報(bào)銷的公司將不予再報(bào)銷。
2、出差人員如有上次預(yù)支費(fèi)用未結(jié)清者，本次預(yù)支財(cái)務(wù)部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務(wù)表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開，
4、出差人員返回公司后，應(yīng)憑車票日期返回第一天到辦公室報(bào)到登記，將當(dāng)次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場(chǎng)情況如實(shí)上報(bào)辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實(shí)情況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。
5、嚴(yán)禁先休假再報(bào)到、先報(bào)賬再報(bào)到，對(duì)回公司不立即報(bào)到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶簽收的驗(yàn)收單報(bào)銷差費(fèi)。
7、整體報(bào)賬程序：施工單位簽收《工程服務(wù)驗(yàn)收表》→辦公室登記簽字銷差、倉庫驗(yàn)收入庫→財(cái)務(wù)室報(bào)賬
四、差旅費(fèi)票據(jù)要求
1、報(bào)銷原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn)，如遇有特殊情況，只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼，以及開票人以備核查。
2、有往返車票以外的交通票據(jù)時(shí)，應(yīng)列出行程詳單，填寫《票據(jù)清單》，對(duì)每一張交通票據(jù)做出說明。
3、發(fā)生零星采購，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼，以及開票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗(yàn)收，在票據(jù)上同時(shí)簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時(shí)，由報(bào)銷人負(fù)責(zé)帶回公司倉庫驗(yàn)收。
五、其他要求
1、工程服務(wù)領(lǐng)隊(duì)人員出差，要求保持電話暢通，出差前應(yīng)自己交足電話費(fèi)，確保電話無故障。有電話停機(jī)、關(guān)機(jī)及其他不暢通情況，取消當(dāng)日電話費(fèi)補(bǔ)助，并按次罰款10元/次。
2、報(bào)銷應(yīng)遵循實(shí)事求是，嚴(yán)禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報(bào)銷資格，并處以虛假報(bào)銷額兩倍罰款，直至辭退。
3、現(xiàn)場(chǎng)施工、售后、技術(shù)指導(dǎo)等現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)間內(nèi)，必須著本公司工作服，工作鞋。
4、當(dāng)天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補(bǔ)助。
5、員工近地出差，應(yīng)事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應(yīng)當(dāng)日往返，不得無故逗留，一
經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消其所有津貼。
6、出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟(jì)原則，合理安排路線，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
7、出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，須事先征得總經(jīng)理允許。報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請(qǐng)假回家的員工，請(qǐng)假回家路費(fèi)本人承擔(dān)，請(qǐng)假期間無差旅費(fèi)。其他費(fèi)用按正常出差報(bào)銷;未經(jīng)允許中途回家的員工，當(dāng)次出差往返路費(fèi)全部由該員工本人承擔(dān)。
9、所有票據(jù)，由經(jīng)手的員工本人報(bào)銷，他人不得代報(bào)。
10、出差期間，若需向客戶單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結(jié)算方式，完工離開時(shí)，交接清理完畢方能離開。
11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請(qǐng)假方可離開，請(qǐng)假時(shí)間不計(jì)入差旅費(fèi)計(jì)算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶單位請(qǐng)吃請(qǐng)喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費(fèi)等一切饋贈(zèng)。有違反者，給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時(shí)，結(jié)算工資時(shí)分時(shí)段計(jì)算。
14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實(shí)，罰款200元/次，直至辭退。
15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗(yàn)收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據(jù)清單》。
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度8
�。�1）由出差人填寫《借款單》，寫清出差事由、目的地、人數(shù)、預(yù)計(jì)天數(shù)等內(nèi)容，經(jīng)部門主管審核，報(bào)總經(jīng)理簽字認(rèn)可后，方可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。
�。�2）出差交通方式包括：一般出差人員為長途汽車、火車硬臥費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷；
特殊情況需乘坐飛機(jī)或火車軟臥的，需提前向部門經(jīng)理說明原因并征得同意，否則不予報(bào)銷。
�。�3）借口額度一般員工借款金額在1000—20xx元之間，部門主管以上人員借款金額在20xx—3000元這間。
�。�4）差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，出差地點(diǎn)區(qū)分為一類區(qū)、二類區(qū)、三類區(qū)三種。
一類城市如：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門等。每人每天出差補(bǔ)助230元。（包括：食宿，市內(nèi)交通費(fèi)）。
二類城市：除A類城市以外的各省市及自治區(qū)省會(huì)以及天津、重慶等其他直轄市等。每人每天出差補(bǔ)助180元（包括：食宿，市內(nèi)交通等）。
三類城市：A、B類地區(qū)以外的其他城市每人每天出差補(bǔ)助130元（包括：食宿，市內(nèi)交通費(fèi)）。
因參加會(huì)議出差者，按通知書上規(guī)定包括食宿的公司不再報(bào)銷出差補(bǔ)助，只負(fù)擔(dān)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。業(yè)務(wù)人員出差的交際應(yīng)酬費(fèi)用由業(yè)務(wù)員自己解決，公司不再負(fù)擔(dān)。出差費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)的`需向部門經(jīng)理說明原因并征得同意，否則超標(biāo)部分（以總額計(jì)）不予報(bào)銷，由報(bào)銷人自理。出差歸來報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供費(fèi)用清單否則不予報(bào)銷。
�。�5）出差住宿由對(duì)方安排解決的，公司不予再報(bào)銷及補(bǔ)貼。
�。�6）統(tǒng)計(jì)補(bǔ)助日期，出發(fā)時(shí)間在0：00—12：00的，當(dāng)日以一天計(jì)；
出
發(fā)時(shí)間在12：00—24：00的，當(dāng)日以半天計(jì)；返回到達(dá)時(shí)間在0：00—12：00的，當(dāng)日以半天計(jì)；返回到達(dá)時(shí)間在12：00—24：00的，當(dāng)日以一天計(jì)。
�。�7）出差人員在到達(dá)出差地后，應(yīng)及時(shí)向部門經(jīng)理報(bào)告，并同時(shí)告知住宿賓館電話和房間號(hào)；
出差期間，應(yīng)每日向部門經(jīng)理電話匯報(bào)一次。
出差期間不得另外報(bào)加班費(fèi)。下屬與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一起出差的，下屬要扣除出差補(bǔ)助。
�。�8）出差歸來后5個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)向部門經(jīng)理提交出差相應(yīng)的任務(wù)工作報(bào)告和文件，填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，將出差期間發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，仔細(xì)填列清楚，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，再到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，沖減以前借款，多退少補(bǔ)。
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度9
為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。
費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。
費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫“用款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素，先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。
費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。
費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。
費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。
當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。
當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的`名字。
當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)�？偨�(jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。
當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請(qǐng)單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。
本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度10
第一條目的：為規(guī)范公司員工出差管理，完善差旅費(fèi)報(bào)銷制度，根據(jù)公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條適用范圍：公司員工因公出差期間發(fā)生的各種交通工具費(fèi)及附加費(fèi)用、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)等。
第三條公司員工出差實(shí)行差旅費(fèi)“定額包干、超標(biāo)準(zhǔn)自負(fù)”的報(bào)銷原則;交通費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干。出差包干費(fèi)用的住宿費(fèi)的計(jì)算天數(shù)采取算頭不算尾的辦法執(zhí)行(如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天),在出差完畢后憑出差單及報(bào)銷發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷. 第四條公司員工出差分別按以下定額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)。
4.1.1、部門總監(jiān)及其他職務(wù)人員出差，當(dāng)出現(xiàn)以下情況之一的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)：當(dāng)出差任務(wù)需要時(shí);當(dāng)陸地交通工具行駛時(shí)間達(dá)24小時(shí)(含)以上時(shí);當(dāng)機(jī)票折扣后票價(jià)與陸地交通工具票價(jià)差價(jià)在10%以內(nèi)(含10%)時(shí); 4.1.2、乘坐飛機(jī)的，往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用、民航機(jī)場(chǎng)管理建設(shè)費(fèi)和航空旅客人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)(限每人每次一份)，憑據(jù)報(bào)銷;
4.1.3、市內(nèi)交通費(fèi)憑票每人每天分別按上限：省會(huì)(區(qū))城市上限60元/天;地、市(區(qū))城市及以下地區(qū)40元/天;縣(市)城市30元/天;鄉(xiāng)鎮(zhèn)10元/天，據(jù)實(shí)報(bào)銷。隨公司車輛出差，只報(bào)汽油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)，不報(bào)銷其他交通費(fèi); 4.1.5、票據(jù)丟失或無票據(jù)者，一律按定額標(biāo)準(zhǔn)的80%報(bào)銷(需提供同類性質(zhì)發(fā)票);
4.1.5、所有因公需報(bào)銷交通費(fèi)用的員工，必須在交通票據(jù)背面注明事由及往返地點(diǎn)(票據(jù)正面已注明了往返地點(diǎn)的除外)。
4.2、出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(上限)：?jiǎn)挝唬涸?天
4.2.1、特別地區(qū)：指北京、上海、廣州、大連、深圳、青島、珠海、廈門、汕頭、寧波、海南;
4.2.2、省會(huì)、直轄市及沿海城市：指各省會(huì)城市(成都除外)及天津、重慶、煙臺(tái)、溫州、湛江、中山、佛山、蘇州、揚(yáng)州、北海、無錫; 4.2.3、省外一般地區(qū)指上述二類以外的地區(qū);
4.2.4、公司人員出差，應(yīng)入住公司指定的酒店，住宿費(fèi)按其協(xié)議價(jià)格憑票報(bào)銷。如果沒有入住公司指定的酒店，其住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按省內(nèi)地級(jí)城市及以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
4.3、生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
4.3.1、地區(qū)劃分同上第4.2條;
4.3.2、員工出差期間從事業(yè)務(wù)應(yīng)酬的，業(yè)務(wù)招待、應(yīng)酬等需用餐費(fèi)應(yīng)以郵件、短信等書面形式提前向直接上級(jí)予以報(bào)批，經(jīng)同意方可進(jìn)行，否則不予報(bào)銷。在公司報(bào)銷了業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)用的，對(duì)參加人員每參加一次招待用餐扣除當(dāng)天生活補(bǔ)助費(fèi)的50%。
第五條員工外出參加會(huì)議，由會(huì)議主辦方統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議期間的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)由會(huì)議主辦單位按會(huì)議費(fèi)規(guī)定統(tǒng)一開支的，員工只能對(duì)在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)按照差旅費(fèi)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。員工外出參加培訓(xùn)或駕駛員外派等情況參照此規(guī)定執(zhí)行。
第六條員工因調(diào)動(dòng)工作所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)按此規(guī)定執(zhí)行。
第七條員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自付，在家期間不享受生活補(bǔ)助、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。
第八條車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)必須與出差時(shí)間、地點(diǎn)、途經(jīng)路線一致，繞道、到不屬出差地、借出差旅游、辦私事的'車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)不予報(bào)銷。對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)、違反規(guī)定的，按照公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
第九條出國人員差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公司另行規(guī)定。
第十條公司因經(jīng)營需要臨時(shí)聘用外部人員(簡(jiǎn)稱臨聘人員)發(fā)生出差事項(xiàng)的，如臨聘工資中不含出差費(fèi)用的，可參照上述公司人員的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十一條以上差旅費(fèi)報(bào)銷均需提供有效發(fā)票。
第十二條各部門應(yīng)加強(qiáng)差旅費(fèi)的財(cái)務(wù)管理，各級(jí)審核人員應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)，充分發(fā)揮監(jiān)督作用。對(duì)未按規(guī)定程序?qū)徟某霾钍马?xiàng)以及不真實(shí)、不合法、記載不完整、不準(zhǔn)確的票據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。第十三條各部門要建立健全出差審批管理制度，有效控制出差人數(shù)、次數(shù)、天數(shù)、路線。對(duì)不合理出差現(xiàn)象，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷出差費(fèi)用。
本制度從5月起開始執(zhí)行
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度11
為加強(qiáng)差旅費(fèi)用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則，結(jié)合VN項(xiàng)目實(shí)際情況，特制定本辦法。
一、交通費(fèi)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
出差人員交通費(fèi)實(shí)行按乘坐標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷;住宿費(fèi)實(shí)行限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷�；锸逞a(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)發(fā);通訊費(fèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。
二、交通費(fèi)開支辦法
1、員工出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格按附表1相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷的辦法。因超過乘坐標(biāo)準(zhǔn)而增加的部分自理，不予報(bào)銷。
2、乘坐火車，連續(xù)乘車時(shí)間超過4小時(shí)的，可購?fù)P鋪票。
3、員工出差乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)審批人批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。
4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。
5、出差人員自行降低乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，其差價(jià)不獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人。
6、交通費(fèi)有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞?bào)告，報(bào)銷時(shí)應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報(bào)銷。
三、市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法
1、員工出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)按每人每天發(fā)10元包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。
2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準(zhǔn)后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費(fèi)用時(shí)不再實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法，憑據(jù)報(bào)銷。
3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費(fèi)不實(shí)行包干，憑據(jù)報(bào)銷;原則上在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
4、自帶交通工具的出差人員不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，也不實(shí)行包干辦法。
四、住宿費(fèi)開支辦法
1、員工出差期間的住宿費(fèi)按附表1所規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報(bào)銷。出差期間無住宿發(fā)票的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)相同的地區(qū))可以平均計(jì)算日住宿費(fèi)。
3、出差到公司設(shè)有辦事處的目的地不再報(bào)銷住宿費(fèi)用(特殊情況除外)。
4、員工外出開會(huì)，由會(huì)議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，憑據(jù)報(bào)銷住宿費(fèi)。
5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費(fèi)、空調(diào)費(fèi)、治安費(fèi)、城市建設(shè)費(fèi)、教育附加費(fèi)、人身保險(xiǎn)費(fèi)等住宿費(fèi)以外的費(fèi)用，與住宿費(fèi)一并計(jì)算。
6、員工出差由接待單位免費(fèi)接待的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
7、住宿費(fèi)有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞?bào)告，報(bào)銷時(shí)應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報(bào)銷。
五、出差人員的伙食補(bǔ)助
1、按表1所規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn)，以出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算，計(jì)發(fā)員工出差期間的.伙食補(bǔ)助，不再報(bào)銷相關(guān)的費(fèi)用。
2、員工出差過程中由公司負(fù)責(zé)吃住的，不再報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。
3、在出差期間，若有參與宴請(qǐng)客戶的，則根據(jù)實(shí)際情況不再給予或減半給予伙食補(bǔ)助。
六、項(xiàng)目建設(shè)期間的生活補(bǔ)助費(fèi)
在VN項(xiàng)目建設(shè)期間，公司可租用民房作為臨時(shí)生活辦公用房，在此期間，可給予相關(guān)項(xiàng)目管理人員一定額度的生活補(bǔ)助費(fèi)，具體額度結(jié)合當(dāng)?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
七、出差審批和差旅費(fèi)報(bào)銷審批流程
1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷的簽批手續(xù)按《VN項(xiàng)目籌建期間開辦費(fèi)管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。
2、因工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
3、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單、“出差明細(xì)清單”和“出差日志”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，無“出差明細(xì)清單”和“出差日志”的財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
八、差旅費(fèi)管理
(一)加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)借款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門核銷。對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
(二)加強(qiáng)差旅費(fèi)核銷管理。
1、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部可從借款人的當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
2、對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出以及超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷，并有權(quán)對(duì)原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進(jìn)行直接查詢，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。
(三)加強(qiáng)原始憑證的審核。
1、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：(1)、憑證名稱;(2)、填制憑證的日期;(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;(4)、經(jīng)辦人的簽名或蓋單;(5)、接受憑證的單位名稱;(6)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;(7)、數(shù)量、單價(jià)和金額;(8)、各種的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款
業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。
2、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：
(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
(2)、購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。
(3)、支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
(4)、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
(5)、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
九、差旅費(fèi)的核算
差旅費(fèi)在長期待攤費(fèi)用--開辦費(fèi)的三級(jí)科目差旅費(fèi)中列支。
十、報(bào)告與監(jiān)督檢查
差旅費(fèi)的報(bào)告與監(jiān)督制度按《VN項(xiàng)目籌建期間開辦費(fèi)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
十一、其他
1、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，上報(bào)董事會(huì)備案后，于20xx年1月1日起執(zhí)行。
2、本辦法解釋權(quán)屬VN項(xiàng)目籌建部。
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度12
第一條制定目的
為有效的控制費(fèi)用支出，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。
第二條基本原則
公司及各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過函電辦理的事宜，不允許安排出差；凡能一人出差辦理的事宜，不派多人出差；所有需出差辦理的事宜，盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當(dāng)。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動(dòng)。
第三條差旅費(fèi)管理內(nèi)容
1、差旅費(fèi)的批準(zhǔn)和借款
�。�1）出差人員須填寫《出差計(jì)劃申請(qǐng)表》（附件1），確定出差人員、職務(wù)、事由、時(shí)間、路線及出差任務(wù)等；
需預(yù)借出差款的，持運(yùn)營總監(jiān)簽字的《出差計(jì)劃申請(qǐng)表》和《借款單》（附件2），按借款流程經(jīng)相關(guān)人員簽字后由財(cái)務(wù)出納審核后辦理借款。
�。�2）差旅費(fèi)的借支要及時(shí)清賬，堅(jiān)持前清方可后借的原則，若前次借款尚未清賬，則不允許再次借款；
回差后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)賬，但除特殊情況不得跨月報(bào)銷；如因出差時(shí)間延長須在差旅費(fèi)報(bào)銷單上注明原因；無任何理由逾期不報(bào)的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣回。
（3）兩人及兩人以上協(xié)同出差的，需由主辦業(yè)務(wù)部門或人員填寫上述申請(qǐng)表和借款單。
（4）因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，須在出差前或出差途中通過電話
方式知曉給相關(guān)負(fù)責(zé)人，出差后補(bǔ)辦手續(xù)。
2、差旅費(fèi)的報(bào)銷
�。�1）報(bào)銷單的處理：差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》（附件3），按報(bào)銷流程經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字后財(cái)務(wù)出納才能辦理，并根據(jù)《出差計(jì)劃申請(qǐng)表》確定的出差事項(xiàng)據(jù)實(shí)報(bào)銷；
無合理原因而超時(shí)、超額的差旅費(fèi)開支由個(gè)人承擔(dān)。
�。�2）火車票、飛機(jī)票、汽車票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼，為便于歸檔管理，凡粘貼不合格的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。
（3）工作人員出差期間，除有公司特別批準(zhǔn)外，不得以任何名義、任何方式用公款進(jìn)行游覽；
未經(jīng)同意的.游覽開支，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。
�。�4）出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行限額、憑據(jù)報(bào)銷的辦法，伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干辦法；
伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算。
3、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
（1）為節(jié)約開支，出差人員應(yīng)選擇汽車、火車為主要交通工具，但機(jī)票價(jià)格不高于同距離火車硬臥票價(jià)的視同火車，乘坐火車動(dòng)車組的，只限于乘坐二等座。
�。�2）連續(xù)乘火車時(shí)間超過8小時(shí)的可購硬臥車票，若未買硬臥車票的，按乘坐列車硬席坐位的50％計(jì)發(fā)臥鋪補(bǔ)助費(fèi)，乘坐動(dòng)車組不予補(bǔ)助費(fèi)。
（3）乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，因任務(wù)重、時(shí)間緊且路途遠(yuǎn)需乘坐飛機(jī)時(shí)，須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，凡未經(jīng)批準(zhǔn)私自乘坐飛機(jī)者一律按相應(yīng)路段火車硬臥車票報(bào)銷，超額部分由個(gè)人承擔(dān)。
�。�4）市內(nèi)交通費(fèi)按限額、憑票報(bào)銷，超支部分自理；
出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍之外憑票報(bào)銷。
�。�5）凡公司配備車輛公出或參加會(huì)議的，不計(jì)發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度13
一、總則
1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理，規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率， 結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。
2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公，保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。
二、出差審批
1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》，報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)人核準(zhǔn)，否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫《出差審批單》時(shí)，可在費(fèi)用報(bào)銷單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。
2、出差審批權(quán)限：
(a) 副總經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批;
(b) 部門負(fù)責(zé)人出差由分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批;
(c) 其他員工出差，由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，分管副總經(jīng)理審批。
三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
(一)差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容：公司員工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。
(二)往返出差地點(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
1、乘坐交通工具：?jiǎn)T工往返出差地點(diǎn)一般乘坐火車或汽車，需乘坐飛機(jī)時(shí)，應(yīng)在出差審批表中注明，經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn)，乘坐者超出部分由自己負(fù)擔(dān)。
2、在途交通費(fèi)：出差人員乘坐火車，從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的，應(yīng)乘臥鋪。
工作人員出差，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近探親辦事者，其繞道車、船、住宿等費(fèi)用自理，同時(shí)不發(fā)放繞道和在家期間的出差補(bǔ)貼。
3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓弧⒋蜍囐M(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，乘坐出租車時(shí)需在票據(jù)背面
注明起止地點(diǎn)和情況說明，核實(shí)后予以報(bào)銷。
(三)住宿及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn)，所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí)，以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12：00為界限，以車、船票的'時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12：00以前的，出差天數(shù)為一天，反之為半天。出差返回時(shí)間在22：00前的(以票面時(shí)間為準(zhǔn))，第二天照常上班;出差返回時(shí)間超過22：00而未超過次日6：00的，第二天休息半天。
2、住宿費(fèi)：住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算，以車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。
3、出差補(bǔ)貼：出差補(bǔ)貼為員工在出差地的就餐補(bǔ)助。
餐費(fèi)計(jì)算方法為:
一天按三餐計(jì)算，早餐按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼的20%，午餐和晚餐各按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼的40%。
早晨8：00前出差補(bǔ)貼早餐;
中午13:00以后回單位補(bǔ)貼午餐;
下午19：00后回單位補(bǔ)貼晚餐(以車票、機(jī)票載明的時(shí)間為準(zhǔn))。
出差補(bǔ)貼、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見下表：
差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 住宿費(fèi) 伙食補(bǔ)助
市內(nèi)交通補(bǔ)助 中層 員工 中層 員工 中層 員工
特殊地區(qū) 500 320 80 65 50 50 其他地區(qū) 400 250 60 50 50 50
四、報(bào)銷程序
1、報(bào)銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在差旅費(fèi)報(bào)銷單的后面，所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊，報(bào)銷內(nèi)容填寫正確。
2、報(bào)銷人持《出差審批單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核，《出差審批單》粘貼于報(bào)銷單后面，作為報(bào)銷的附件。
3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批;
4、報(bào)銷人全部審核完畢后到出納人員進(jìn)行報(bào)銷。
五、其他情況
1、外出 學(xué)習(xí) 統(tǒng)一安排食宿的，據(jù)實(shí)報(bào)銷，不再領(lǐng)取出差補(bǔ)貼(科研人員外出工藝交接除外)。
2、本制度解釋權(quán)在財(cái)務(wù)部。
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度14
第一條、總則
1.1目的：為了加強(qiáng)差旅費(fèi)管理，提高辦事效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
1.2適用范圍：本細(xì)則適用于黔江分公司所有因公出差。
第二條、出差審批程序
2.1出差申請(qǐng)程序：
2.1.1填寫“出差申請(qǐng)單”,明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門經(jīng)理(主管)審核簽字后報(bào)總經(jīng)理審批，若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。
2.1.2需要借款，應(yīng)填寫“借款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。借款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)部門經(jīng)理(主管)、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核后報(bào)總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。出差申請(qǐng)單審批完成后交行政人事部考勤人員處備案。
2.1.3出差人員的考勤:考勤人員應(yīng)根據(jù)出差人員的“出差申請(qǐng)單”及經(jīng)核實(shí)的報(bào)銷單據(jù)給出差人員進(jìn)行考勤。
2.2審批權(quán)限：
2.2.1員工出差,由部門經(jīng)理(主管)同意后報(bào)總經(jīng)理審批。
第三條、交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
3.1出差應(yīng)優(yōu)先選擇乘坐火車或汽車，特殊或緊急情況下需乘坐飛機(jī)的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。
3.2本市內(nèi)的.外出辦事人員憑車票據(jù)實(shí)報(bào)銷,注明辦事地點(diǎn)、辦事事由等。市內(nèi)辦事原則上不報(bào)銷出租車費(fèi)，因工作需要經(jīng)部門經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)可報(bào)銷。
3.3長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報(bào)告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。
3.4乘坐公司自備車輛出差的,交通費(fèi)不報(bào)銷,路橋費(fèi)、汽油費(fèi)及維修費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷(維修費(fèi)用不含交通事故而發(fā)生的修理費(fèi))。
第四條、住宿標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
4.1出差人員的住宿費(fèi)用實(shí)行定額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,超支部分自理，節(jié)約歸己。出差地點(diǎn)及臨近城市凡當(dāng)天能返回的不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
4.2出差人員的交通補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼天數(shù)，按出差自然天數(shù)減去一天計(jì)算，即算頭不算尾，住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。
4.3公司員工出差至其住家所在地，不享受住宿補(bǔ)貼，伙食補(bǔ)貼減半發(fā)放，交通補(bǔ)貼仍按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。在不影響工作安排的前提下，外派員工可利用休息時(shí)間回家探親，公司每季度報(bào)銷1次往返路費(fèi)。
4.4住宿標(biāo)準(zhǔn):重慶主城及其他開放大城市按100元/間/天，縣區(qū)級(jí)均按80元/間/天(同性別2人同住一間)報(bào)銷。
第五條、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
5.1當(dāng)日能返回的按8元/餐補(bǔ)貼伙食費(fèi)，當(dāng)日不能返回則按20元/天補(bǔ)貼。
5.2出差人員在外確因業(yè)務(wù)需要招待客人的,須經(jīng)部門經(jīng)理審核,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷,但要取消當(dāng)餐的伙食補(bǔ)助.報(bào)銷時(shí)招待費(fèi)必須填寫清楚招待日期并說明招待事由。
5.3凡出差地已安排住宿、伙食的，不予報(bào)銷住宿和伙食補(bǔ)貼。
第六條、差旅費(fèi)報(bào)銷程序
6.1票據(jù)的要求：報(bào)銷票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，如確實(shí)不能取得發(fā)票又實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用需詳細(xì)注明發(fā)生的時(shí)間、事由等，交通票據(jù)還需注明起止地點(diǎn)。公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷;報(bào)銷的票據(jù)必須項(xiàng)目填寫齊全,強(qiáng)調(diào)公司名稱不能用簡(jiǎn)稱。
6.2差旅費(fèi)報(bào)銷程序：參照“費(fèi)用報(bào)銷制度”。經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時(shí)間、線路。
6.3其他說明
6.3.1出差期間因公務(wù)需發(fā)而發(fā)生的郵寄費(fèi)、電話費(fèi)、復(fù)印費(fèi)等，經(jīng)部門經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
6.3.2出差報(bào)銷時(shí)間:出差人員回單位三天之內(nèi)報(bào)銷。
6.3.3凡參加培訓(xùn)及學(xué)習(xí)的員工，出差報(bào)銷時(shí)間，必須將相關(guān)培訓(xùn)、學(xué)習(xí)資料及取得的資格證書上交行政人事部后方可報(bào)銷。
第七條、有關(guān)人員責(zé)任
7.1未因公務(wù)而填制出差審批單,其部門經(jīng)理不如實(shí)審核即批準(zhǔn)的,分別追究出差人、部門經(jīng)理的責(zé)任。
7.2考勤人員對(duì)出差人員的出勤的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
7.3報(bào)銷人員有虛假、或涂改票據(jù)及不如實(shí)填制報(bào)銷單，不予報(bào)銷，自己負(fù)責(zé)。
7.4部門經(jīng)理對(duì)出差人員送批的報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。凡出差之前有借款的需注明借款金額,出差人員未能在規(guī)定的期限內(nèi)辦理費(fèi)用的結(jié)算及還款手續(xù),財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月的工資中扣除借款,并按有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度15
一、總則
1、為了加強(qiáng)公司對(duì)員工出差的管理，細(xì)化員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合相關(guān)財(cái)務(wù)制度及公司實(shí)際情況，特制定本制度；
2、員工出差是指員工離開原工作地區(qū)，進(jìn)行與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的活動(dòng)，根據(jù)出差目的地不同，分為國內(nèi)出差和國外出差，根據(jù)公司目前情況，本制度所指出差均為國內(nèi)出差；
3、本制度適用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得建材機(jī)械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建筑裝飾工程有限公司。
二、部門職責(zé)
1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)報(bào)銷；
2、行政部負(fù)責(zé)出差火車票和機(jī)票的預(yù)定；
3、各部門負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行。
三、出差及報(bào)銷程序
1、目的地分類標(biāo)準(zhǔn)
序號(hào)分類說明1 A國內(nèi)一線城市：北京、上海、廣州、深圳2 B國內(nèi)二線城市：重慶、天津、大連、青島、寧波、廈門及省會(huì)城市3 C國內(nèi)三線城市：除一線、二線城市外的所有國內(nèi)城市、往返大交通
2、標(biāo)準(zhǔn)：
序號(hào)級(jí)別飛機(jī)火車長/短途汽車
其他交通工具備注
1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理頭等艙/公務(wù)艙軟席/一等座不限
1、大交通方式應(yīng)選擇最經(jīng)濟(jì)、最便捷的方式；
2、飛機(jī)票費(fèi)用（含燃油費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)）如低于其他費(fèi)用的，可直接選擇飛機(jī)。
2副總/總監(jiān)/總助經(jīng)濟(jì)艙軟席/一等座不限3各部門經(jīng)理/副經(jīng)理/主管經(jīng)濟(jì)艙硬席/二等座不限4其他員工/硬席/二等座不限、當(dāng)飛機(jī)票費(fèi)用（含燃油費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)）低于火車或其他交通費(fèi)用時(shí)，主管級(jí)以下員工可直接選擇乘坐飛機(jī)（報(bào)銷時(shí)應(yīng)說明火車和機(jī)票折后價(jià)格的對(duì)比），并最終以行政部確認(rèn)的機(jī)票和火車票為準(zhǔn)；
1、團(tuán)體出差，長途交通及其他交通費(fèi)用一律集體買單，憑有效單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；
2、餐費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
3、員工出差期間，應(yīng)選擇包含早餐的酒店，或在酒店內(nèi)用早餐，早餐費(fèi)用可包含在住宿費(fèi)用中，因此不另予報(bào)銷；
4、員工出差餐費(fèi)報(bào)銷不分地區(qū)、員工級(jí)別，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)上限為50元/天/人，填寫《領(lǐng)款憑證》報(bào)銷（見附件三）；
5、團(tuán)體出差，集體就餐，集體買單，集體就餐標(biāo)準(zhǔn)參照的標(biāo)準(zhǔn)，填寫《領(lǐng)款憑證》（見附件三）經(jīng)審批后報(bào)銷，超出部分個(gè)人分?jǐn)偅瑢?shí)報(bào)實(shí)銷的一律憑有效票據(jù)審批后報(bào)銷；
6、出差出發(fā)或返回（指到達(dá)出發(fā)城市）當(dāng)天的餐費(fèi)報(bào)銷計(jì)算如下：
序號(hào)級(jí)別餐費(fèi)補(bǔ)助1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷2
其他員工出發(fā)或回程當(dāng)天時(shí)間出發(fā)或回程當(dāng)天餐費(fèi)補(bǔ)貼合計(jì)中晚出發(fā)12：00及以前25 25 50返回13：00及以后25 0 25出發(fā)18：00及以前0 25 25返回19：00及以后25 25 50 、住宿費(fèi)用報(bào)銷
1、住宿標(biāo)準(zhǔn)
序號(hào)級(jí)別各類地區(qū)住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)A B C 1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷2副總/總監(jiān)/總助300 270 240 3各部門經(jīng)理/副經(jīng)理/主管270 240 210 4其他員工240 210 180 、經(jīng)理級(jí)以下（含經(jīng)理級(jí)）2人或多人同行出差，必須安排同性別的2人住一標(biāo)準(zhǔn)間，報(bào)銷保準(zhǔn)從高報(bào)銷；
2、除大交通外其他交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
3、員工往返機(jī)場(chǎng)，在公司不能派車的情況下，應(yīng)乘坐機(jī)場(chǎng)大巴或換乘其他交通工具，但以下情況，可以乘坐出租車：
4、由于趕乘早9：00之前航班或其他特殊情況需乘坐航班；
5、晚上21：30后到達(dá)目的地，下機(jī)后當(dāng)?shù)貦C(jī)場(chǎng)已無往來市內(nèi)的公共交通；
6、員工出差期間市內(nèi)交通費(fèi)用應(yīng)遵循節(jié)約原則，以乘坐市內(nèi)交通為主，盡量控制出租車費(fèi)用，尤其是長距離高額的出租車費(fèi)用；
7、員工出差期間的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷；
8、通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：
9、已享有手機(jī)費(fèi)用補(bǔ)貼的員工，不予報(bào)銷出差期間的通訊費(fèi)；
10、未享有手機(jī)費(fèi)用補(bǔ)貼的員工，憑賬單和通話清單，實(shí)報(bào)實(shí)銷出差期間因公產(chǎn)生的話費(fèi)；
費(fèi)用補(bǔ)充說明：
1、員工出差期間適逢國家法定節(jié)假日在交通旅途中度過，或上級(jí)有明確安排員工需在法定節(jié)假日工作時(shí)間，按加班計(jì)考勤，除此之外員工在出差期間一般不報(bào)計(jì)加班；
2、員工出差必須提前申請(qǐng)，并填寫《出差預(yù)算申請(qǐng)表》（見附件一），經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員審核、批準(zhǔn)后方可出差；
3、員工填寫《出差預(yù)算申請(qǐng)表》（見附件一）時(shí)，需將出發(fā)及回程的時(shí)間填寫完整，否則不予審批；
4、員工出差期間，必須嚴(yán)格按照審批時(shí)間執(zhí)行，如需因工作需要延長，應(yīng)先與主管領(lǐng)導(dǎo)溝通，待主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可實(shí)行，并在出差回到公司后，重新填寫《出差預(yù)算申請(qǐng)表》（見附件一）并重新審批；
5、員工出差如需借支的，憑審批后的《出差預(yù)算申請(qǐng)表》（見附件一）填寫《借支單》，金額不得超過《出差預(yù)算申請(qǐng)表》（見附件一）中所填寫的.金額；
6、員工出差歸來后，應(yīng)在5天內(nèi)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，所有費(fèi)用按現(xiàn)有的費(fèi)用報(bào)銷程序進(jìn)行報(bào)銷；
7、員工出差機(jī)票由行政部負(fù)責(zé)預(yù)定，費(fèi)用統(tǒng)一由行政部報(bào)銷，員工報(bào)銷時(shí)需扣除機(jī)票費(fèi)用，住宿費(fèi)用由員工自行在酒店前臺(tái)結(jié)算；
8、員工出差期間非因公需要參觀、游覽或因私事而繞道增加的一切費(fèi)用均由個(gè)人承擔(dān)，額外增加的時(shí)間若非節(jié)假日或休息日，作為事假處理；
9、報(bào)銷出差費(fèi)用時(shí)，需提供合理票據(jù)，具體如下：
10、酒店住宿發(fā)票需提供酒店入住清單，明確入住人姓名、入住時(shí)間及入住酒店期間發(fā)生的費(fèi)用，酒店發(fā)票金額需和酒店入住清單金額一致，住宿費(fèi)用不得單晚超標(biāo)，不得累計(jì)均衡報(bào)銷，單晚超標(biāo)部分由個(gè)人自行承擔(dān)；
11、大交通費(fèi)用需提供相應(yīng)單據(jù)，乘坐飛機(jī)需提供登機(jī)牌；
12、其他交通費(fèi)用發(fā)票需注明往返地點(diǎn)；
13、任何差旅報(bào)銷發(fā)票必須加蓋清晰的收款公司發(fā)票印章，且注明正確的公司抬頭（河北福瑞德高新建材有限公司），否則，一律視為無效票據(jù)不予報(bào)銷；
14、員工因個(gè)人原因造成的退、改票費(fèi)用不予報(bào)銷；
15、所有因客觀原因無法提供發(fā)票的費(fèi)用，需在報(bào)銷時(shí)解釋原因并經(jīng)相關(guān)權(quán)限人員簽字審核后方可報(bào)銷；
16、公司有權(quán)要求員工對(duì)任何有疑問的票據(jù)做出解釋，并決定是否報(bào)銷；
17、凡員工乘坐大交通出發(fā)時(shí)間（含乘坐市內(nèi)交通工具的時(shí)間）在公司上班之后的，須從公司出發(fā)，返程抵達(dá)石家莊的（含乘坐市內(nèi)交通工具的時(shí)間），須回公司上班。
四、附則
1、本制度由財(cái)務(wù)部和行政部負(fù)責(zé)解釋；
2、本制度自年月日?qǐng)?zhí)行，原《銷售人員出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》同時(shí)作廢。
【差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度】相關(guān)文章：
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度09-07
差旅費(fèi)報(bào)銷制度02-23
差旅費(fèi)用報(bào)銷管理制度05-26
出差旅費(fèi)報(bào)銷單02-21
公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度02-24
差旅費(fèi)用報(bào)銷管理制度（集錦4篇）04-18
差旅費(fèi)的管理制度02-12
差旅費(fèi)管理制度12-14
公司差旅費(fèi)管理制度12-28