[實(shí)用]財(cái)務(wù)部規(guī)章制度
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對(duì)社會(huì)公共秩序的維護(hù)，有著十分重要的作用。相信很多朋友都對(duì)擬定制度感到非�？鄲腊桑旅媸切【帪榇蠹艺淼呢�(cái)務(wù)部規(guī)章制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
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財(cái)務(wù)部規(guī)章制度1
1、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
2、搜集公司經(jīng)營活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報(bào)告。
3、組織各部門編制收支計(jì)劃，編制公司的月、季、年度營業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。
4、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
5、負(fù)責(zé)全公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查的'調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，保證資產(chǎn)的資金來源。
6、參與公司及各部門對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。
7、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。
8、原物料進(jìn)出賬務(wù)及成本處理;外協(xié)加工料進(jìn)出賬務(wù)處理及成本計(jì)算;各產(chǎn)品
成本計(jì)算及損益決算估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。
9、經(jīng)營報(bào)告資料編制，單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立，效率獎(jiǎng)金核算、年度預(yù)算資料匯總。
10、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理;各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及帳務(wù)處理;應(yīng)收帳款帳
務(wù)處理，總分類帳、日記帳等帳簿處理;財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)科目明細(xì)表。
11、統(tǒng)一發(fā)票自動(dòng)報(bào)繳作業(yè);營利事業(yè)所得稅核算及申報(bào)作業(yè);營、印稅沖退作
業(yè)及事務(wù)處理;資金預(yù)算作業(yè);財(cái)務(wù)盤點(diǎn)作業(yè)。
12、會(huì)計(jì)意見反應(yīng)及督促;稅務(wù)及稅法研究。
13、完成總經(jīng)理交辦的其它工作。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度2
為了更好的管理公司財(cái)務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財(cái)務(wù)工作人員遵守，望大家遵照?qǐng)?zhí)行。
一、工作職責(zé)
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表。
2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月________日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作。
3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月________日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫工作。
4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。
5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。
6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的________元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金。
9、對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對(duì)無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù)。
10、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。
二、處罰規(guī)則
1、對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定，對(duì)主要責(zé)任人處以________元/次罰款，對(duì)次要責(zé)任人處以________元/次罰款；未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，視情況而定，處以________元—________元罰款或調(diào)離崗位。
2、因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
3、因工作失職，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7、因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的`，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的，一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額________倍罰款。
10、對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在________元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以________倍罰款。
11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時(shí)入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額________倍罰款。
12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13、利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以________元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)________元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的________％處罰。
三、考核的內(nèi)容與目的
對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)，作為合理使用、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動(dòng)積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個(gè)人德、勤、能、績四個(gè)方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯(cuò)率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
四、人事異動(dòng)
1、公司給財(cái)務(wù)人員簽訂勞動(dòng)合同的事宜，按照勞動(dòng)法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2、財(cái)務(wù)人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動(dòng)法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
五、出勤管理
1、財(cái)務(wù)人員的上班時(shí)間按照公司的正常上班時(shí)間確定。
2、財(cái)務(wù)人員的請(qǐng)假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度3
一、財(cái)務(wù)部部門職能：
1、負(fù)責(zé)公司財(cái)稅計(jì)劃的編制與實(shí)施;
2、負(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費(fèi)等費(fèi)用的足額收繳工作;
3、編制公司各種財(cái)務(wù)報(bào)表及帳務(wù)處理;
4、負(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報(bào)銷及日常帳務(wù)處理等財(cái)務(wù)管理工作;
5、負(fù)責(zé)公司外部財(cái)務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。
6、商戶日常費(fèi)用的收取。
7、公司庫房等購買用品的建檔記錄。
二、財(cái)務(wù)部部門職責(zé)：
1、制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算體系;
2、負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計(jì)工作;
3、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算，編報(bào)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算;
4、分析公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營情況;
5、負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報(bào)和內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷工作;
6、配合有關(guān)部門定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn);
7、負(fù)責(zé)接受審計(jì)、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查;
8、對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財(cái)務(wù)或稅收籌劃建議;
9、負(fù)責(zé)公司所需物品的采購及管理工作;
10、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。
三、財(cái)務(wù)部各管理規(guī)章制度：
1、財(cái)務(wù)管理制度：
主要包括日�，F(xiàn)金流量的管理、收費(fèi)管理、倉庫管理;
A、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的認(rèn)證審核，總帳的設(shè)置和登記及會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào)，并實(shí)施成本控制;
B、學(xué)習(xí)國家財(cái)政、稅收方面的方針政策，維護(hù)公司利益不受侵犯，堅(jiān)持原則，秉公辦事;
C、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，管好用好資金，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn);
D、對(duì)財(cái)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)工作，認(rèn)真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項(xiàng)的收付憑證，嚴(yán)格按審批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報(bào)銷;
E、負(fù)責(zé)設(shè)置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳;
F、指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作的開展，編制和匯總財(cái)務(wù)計(jì)劃，監(jiān)督和檢查各財(cái)務(wù)工作和制度的執(zhí)行情況;
G、認(rèn)真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時(shí)提取各項(xiàng)稅金和各項(xiàng)款項(xiàng)，并按時(shí)足額上繳;
H、按照編制和匯總會(huì)計(jì)報(bào)表，做到報(bào)表及時(shí)，數(shù)字真實(shí)，內(nèi)容完整，說明清楚，為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料，并按月、季、年寫出財(cái)務(wù)分析，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟(jì)效益角度，進(jìn)行可行性分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀; I、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，及時(shí)核對(duì)帳目，達(dá)到帳帳相符，帳實(shí)相符;
J、按規(guī)定妥善保管好各項(xiàng)憑證、帳簿、報(bào)表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔;
K、財(cái)務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致，不得隨意變動(dòng)。如有變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)將變動(dòng)情況和原因，變動(dòng)后對(duì)公司財(cái)務(wù)各狀況和經(jīng)營成果的影響，作出書面說明，報(bào)董事會(huì)和總經(jīng)理;
L、協(xié)助和配合各部門的工作，并與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用;
M、嚴(yán)格按照公司各類合同條款規(guī)定要求，對(duì)收費(fèi)實(shí)行嚴(yán)格管理，正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價(jià)證券，避免各種問題的發(fā)生;
N、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的`各項(xiàng)臨時(shí)工作。
四、暫借款及預(yù)付款審批制度：
1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的“臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)部付款;
2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請(qǐng)書”，向財(cái)務(wù)部出具采購申請(qǐng)單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方可付款;
3、以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫大小寫金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財(cái)務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部并登報(bào)聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償;
4、所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)總監(jiān)講明原因，經(jīng)同意后方可再借付;
5、經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出三個(gè)月不結(jié)帳者，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
五、費(fèi)用報(bào)銷制度：
1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷;
2、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀;
3、報(bào)銷程序：經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)部審核→主管部長→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部結(jié)算;
4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支;
5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由采購人員按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。如需要乘坐出租車，要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因;
8、所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過一個(gè)月一律不予報(bào)銷。
六、處罰辦法
一、出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1/3倍：
1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;
2、用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;
3、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;
4、利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;
5、未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
6、保留帳外款或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;
7、違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
七、出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。
1、違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;
2、拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的;
3、偽造、變?cè)�、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的;
4、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;
5、弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;
6、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
7、有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
八、附則
一、本規(guī)定由總辦負(fù)責(zé)解釋。
二、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度4
一、工作職責(zé)及處罰辦法
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表;對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定，對(duì)主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對(duì)次要責(zé)任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。
2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫工作;因工作失職，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作;因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作，因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的;一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款。
10、對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。
11、對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對(duì)無法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù);因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時(shí)入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符;因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰。
二、考核的內(nèi)容主要是個(gè)人德、勤、能、績四個(gè)方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的'效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯(cuò)率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
三、考核的目的：
對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)，作為合理使用、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動(dòng)積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。
四、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度5
一、財(cái)務(wù)部安全管理規(guī)定
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財(cái)務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時(shí)匯報(bào)并妥善處理。
2.營業(yè)結(jié)帳完畢，財(cái)務(wù)部及現(xiàn)金收款臺(tái)財(cái)會(huì)人員須將現(xiàn)金支票上交財(cái)務(wù)部專門負(fù)責(zé)人，鎖入專用保險(xiǎn)柜，店內(nèi)務(wù)零散點(diǎn)不得存留現(xiàn)金過夜。
3.總出納室為財(cái)務(wù)部重要部位，除專人在內(nèi)工作外，其他無關(guān)人員不得入內(nèi)。
4.財(cái)務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，必須有專車接送，并由保安人員全程護(hù)衛(wèi)，取送款中途不準(zhǔn)任何無關(guān)人員搭車，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項(xiàng)工作無關(guān)事宜。
5.計(jì)財(cái)部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。
6.各部位營業(yè)收入的外匯，要按財(cái)務(wù)管理規(guī)定上繳入庫，嚴(yán)禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓。
7.出納員保險(xiǎn)柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用�？偝黾{查庫時(shí)，必須與收款員主管一起進(jìn)行。保險(xiǎn)柜只許用來存放備用金，不許私自放雜物等與工作無關(guān)的物品。保險(xiǎn)柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由總出納保管，查庫時(shí)備用。
8.財(cái)務(wù)部所屬出納人員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙，不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳，過節(jié)或放假時(shí)，要與保安部配合，對(duì)保險(xiǎn)柜加封。
二、交際費(fèi)用管理的有關(guān)規(guī)定
為了保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，降低交際費(fèi)用開支，酒店對(duì)交際費(fèi)用支出做以下規(guī)定：
1.全月交際費(fèi)用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%，，此項(xiàng)由計(jì)財(cái)部保證。
2.交際費(fèi)用指標(biāo)每月由計(jì)財(cái)部提出、并由總經(jīng)理審定后下達(dá)到各部門。
3.交際費(fèi)用分配比例：總經(jīng)理室按下達(dá)指標(biāo)40%執(zhí)行，營業(yè)部按40%執(zhí)行，其他部門按20%執(zhí)行。
4.交際單的審批權(quán)限，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級(jí)負(fù)責(zé)簽批。董事會(huì)交際單由董事會(huì)成員或計(jì)財(cái)部經(jīng)理簽批。
5.交際費(fèi)在使用時(shí)必須由本部門填制交際請(qǐng)求單，注明請(qǐng)求交際部門的名稱、客人或團(tuán)體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字，呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用。
6.各部門交際費(fèi)需要在商場部和美容室使用時(shí)，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。
7.交際用餐標(biāo)準(zhǔn)可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實(shí)際情況確定，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8.各部門要嚴(yán)格按照規(guī)定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物，餐廳、商場人員及財(cái)務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費(fèi)使用上弄虛作假，要嚴(yán)肅處理。
9.執(zhí)行交際費(fèi)節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)辦法：各部門按財(cái)務(wù)部下達(dá)的交際指標(biāo)所剩節(jié)約額，按5%提取獎(jiǎng)勵(lì)金。
三、關(guān)于廢品處理的規(guī)定
為了加強(qiáng)酒店對(duì)物資的統(tǒng)一管理，維護(hù)酒店的利益，現(xiàn)對(duì)各部門廢品的處理及報(bào)廢物品處理做出如下規(guī)定：
1.酒店所有的報(bào)損設(shè)備、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
2.各部門破損的設(shè)備、家具、軟片等，本著修舊的.原則，由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內(nèi)，由工程部負(fù)責(zé)維修。如經(jīng)過鑒定不能維修的，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門配合)。
3.對(duì)各種包裝物(易拉罐、紙箱、報(bào)紙、畫報(bào))等廢品，各部門選派一名員工專門負(fù)責(zé)，要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制)財(cái)務(wù)部選派一名員工專門負(fù)責(zé)處理廢品的工作，并加蓋財(cái)務(wù)章方可出門，否則，保安部不允許任何物品或廢品出門。
4.處理廢品的時(shí)間為每周三、五下午2點(diǎn)～4點(diǎn)。
5.處理廢品，財(cái)務(wù)部和各部選派的員工一起處理，所得款項(xiàng)，其中50%留有關(guān)部門使用，50%留財(cái)務(wù)部。
6.保安部必須嚴(yán)格把關(guān)，決不允許沒有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門處理廢品，任何個(gè)人不得私自處理廢品，否則，按違紀(jì)處理。
7.上述由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。
四、收據(jù)管理制度
(一)收據(jù)的領(lǐng)用
將每本收據(jù)的號(hào)碼分別記錄在登記簿上，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號(hào)碼、購入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。
1.新收據(jù)購入后，保管員需將每本收據(jù)的號(hào)碼一一記錄。
2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù)：
總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù)。
3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本，或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。
4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時(shí)，不得發(fā)出新收據(jù)。
5.相應(yīng)地，保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當(dāng)一段時(shí)間但仍未退回?fù)Q新的收據(jù)。
(二)收據(jù)的開出
在開收據(jù)時(shí)應(yīng)遵守以下規(guī)則：
1.前廳收銀員只能對(duì)仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù)。
2.在辦公時(shí)間，已被轉(zhuǎn)入后臺(tái)的帳目收款及其他雜項(xiàng)收款應(yīng)由總出納開出收據(jù)。在非辦公時(shí)間，前臺(tái)收銀可對(duì)這類事項(xiàng)開出收據(jù)。
3.收款細(xì)則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)號(hào)碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起。
4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款，總出納或前臺(tái)收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(銷售部、前廳部或宴會(huì)部)。
5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：
第一聯(lián)：財(cái)務(wù)
第二聯(lián)：客戶
第三聯(lián)：存根
在總出納寫好前一天的總出納報(bào)告后(不遲于下午2點(diǎn))，應(yīng)將報(bào)告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審，收入夜審在對(duì)收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后，將其送交應(yīng)收帳款主管，應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機(jī)構(gòu)上打印收款數(shù)，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。
收入夜審應(yīng)對(duì)每日使用的收據(jù)的號(hào)碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報(bào)告的收據(jù)。
五、物資庫房安全管理規(guī)定
1.專人專庫，各庫房鑰匙專人收存。
2.堅(jiān)持值班登記制度，嚴(yán)格交接班手續(xù)，保管員公休、倒休、出差時(shí)的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負(fù)責(zé);保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚，責(zé)任落實(shí)。
3.庫房勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理。物品擺放要復(fù)合消防要求，物品保管不霉不爛，無丟失，無損壞。
4.安全消防按崗負(fù)責(zé)。保管員必須熟知消防常識(shí)及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法。
5.對(duì)來歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放。
6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放，專人保管，嚴(yán)格領(lǐng)用手續(xù)。
7.庫房嚴(yán)禁吸煙，不準(zhǔn)會(huì)客，不準(zhǔn)留宿。
8.庫房不準(zhǔn)動(dòng)用明火，不準(zhǔn)使用電熱設(shè)備，不準(zhǔn)亂拉照明線路。
9.來庫領(lǐng)用物品要在庫外等候，未經(jīng)允許不得進(jìn)入庫房。
10.出現(xiàn)問題要及時(shí)與采購部、財(cái)務(wù)部或保安部聯(lián)系。
六、物資庫房防火安全管理規(guī)定
1.嚴(yán)格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》，庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，不得動(dòng)用明火，要保持通道暢通。
2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類，分庫存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫存放，不得和其他庫房混用。
3.庫內(nèi)物品碼垛要整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過60瓦。
4.易燃易爆物品庫，應(yīng)安裝防爆燈，嚴(yán)禁庫內(nèi)亂拉照明線。
5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線，發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時(shí)請(qǐng)工程部更換。
6.離開庫房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查，確無問題，切斷電源后鎖好門方可離開。
7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部，并保護(hù)好現(xiàn)場，協(xié)助查清起火原因。
8.愛護(hù)消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材。
9.凡違反本規(guī)定者，按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度6
一、公司實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的現(xiàn)實(shí)必要性
1、能夠增強(qiáng)公司的綜合實(shí)力和市場競爭力
實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作，能夠起到對(duì)公司生產(chǎn)活動(dòng)、管理經(jīng)營活動(dòng)的全面監(jiān)督，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，幫助公司管理人員制定生產(chǎn)計(jì)劃、調(diào)整經(jīng)營方針，從而預(yù)測市場供需動(dòng)向、防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)約生產(chǎn)成本、合理配置各項(xiàng)資源，最終逐步增強(qiáng)公司的綜合實(shí)力和市場競爭力。
2、落實(shí)企業(yè)規(guī)章制度的重要手段
企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度是企業(yè)正常運(yùn)行的主要依據(jù)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展建設(shè)必須建立健全的企業(yè)規(guī)章制度。企業(yè)內(nèi)控工作具有明顯的專業(yè)性和綜合性，企業(yè)建設(shè)者應(yīng)該結(jié)合企？I發(fā)展的實(shí)際狀況，在提高企業(yè)內(nèi)控工作可操作性和可行性的同時(shí)，全面提高企業(yè)內(nèi)部控制工作質(zhì)量，為落實(shí)企業(yè)規(guī)章制度提供動(dòng)力保障。
3、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理能夠幫助公司實(shí)現(xiàn)長期發(fā)展目標(biāo)
財(cái)務(wù)內(nèi)控管理機(jī)制的實(shí)施，將公司的長期發(fā)展計(jì)劃融入到日常生產(chǎn)活動(dòng)、管理組織活動(dòng)當(dāng)中，從而保證公司長期發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃的逐步推進(jìn)、實(shí)現(xiàn)，穩(wěn)步幫助公司實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)模式轉(zhuǎn)型，提升公司的勞動(dòng)力生產(chǎn)率和市場競爭力，增強(qiáng)公司的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，降低經(jīng)營管理歐中可能遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與隱患。
二、公司內(nèi)控工作管理的不足之處
1、企業(yè)重視程度不夠
企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)是企業(yè)發(fā)展建設(shè)過程中各項(xiàng)事務(wù)的決策者和引導(dǎo)者，提升企業(yè)內(nèi)控工作質(zhì)量必須引起企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的重視。在實(shí)際發(fā)展過程中，部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)企業(yè)內(nèi)控工作質(zhì)量認(rèn)識(shí)不到位，導(dǎo)致內(nèi)控工作執(zhí)行力度偏弱，部分企業(yè)內(nèi)控工作機(jī)制形同虛設(shè)，很少按照實(shí)際規(guī)章制度執(zhí)行各項(xiàng)事務(wù)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制管理工作沒有實(shí)質(zhì)性的引導(dǎo)作用，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)控工作質(zhì)量難以提升。
2、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)存在問題
審計(jì)工作是企業(yè)經(jīng)營決策中的重要組成部分，在企業(yè)的發(fā)展建設(shè)中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。從我國企業(yè)發(fā)展的實(shí)際現(xiàn)狀來看，很多企業(yè)忽視了內(nèi)部審計(jì)工作的`重要性，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作問題重重。首先，工作人員對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)際目標(biāo)認(rèn)識(shí)不明確；其次，由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作認(rèn)識(shí)程度不夠，導(dǎo)致審計(jì)工作缺乏健全的規(guī)章制度；最后，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作依賴性太強(qiáng)，在實(shí)際運(yùn)行過程中很容易受其他部門影響，實(shí)際效益難以提升。
3、全面預(yù)測管理認(rèn)識(shí)不到位
在實(shí)際發(fā)展過程中部分企業(yè)對(duì)全面預(yù)測管理的重視程度不夠，認(rèn)為企業(yè)全面預(yù)測管理工作可有可無，不影響企業(yè)正常的發(fā)展建設(shè)，單純地將全面預(yù)測管理與企業(yè)成本控制混為一談。另外，部分企業(yè)認(rèn)為全面預(yù)測管理不利于企業(yè)的生產(chǎn)建設(shè)，過分注重當(dāng)前利益，忽視了長遠(yuǎn)利益對(duì)企業(yè)的影響；受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，部分企業(yè)對(duì)全面預(yù)測管理的責(zé)任認(rèn)識(shí)模糊不清，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制工作質(zhì)量難以提升。
三、公司內(nèi)控管理的優(yōu)化策略與方法
1、培養(yǎng)公司員工的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理理念
一方面，作為公司的經(jīng)營決策者和領(lǐng)導(dǎo)管理人員，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身專業(yè)能力、職業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng)，率先認(rèn)識(shí)到公司實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的重要性，然后加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理。從公司的領(lǐng)導(dǎo)決策者開始，應(yīng)當(dāng)提高自身的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理意識(shí)，在公司內(nèi)部推行財(cái)務(wù)內(nèi)控管理機(jī)制，明確各部門所需要承擔(dān)的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理職責(zé)與協(xié)調(diào)配合責(zé)任，加強(qiáng)各部門之間的對(duì)話與配合。
2、制定公司員工的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)
公司員工職業(yè)素養(yǎng)、專業(yè)能力與工作責(zé)任心，決定了公司內(nèi)控管理的水平。公司可以從社會(huì)、學(xué)界中邀請(qǐng)專家和學(xué)者來到公司開展職業(yè)講座、學(xué)習(xí)課堂、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，為公司員工提供參加學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的機(jī)會(huì)，轉(zhuǎn)變、增強(qiáng)公司職員的內(nèi)控管理理念，協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)部門做好內(nèi)控管理工作。
3、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理與公司項(xiàng)目開發(fā)之間的關(guān)系
一方面，公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建全面的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理機(jī)制，從各方面加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)的內(nèi)控監(jiān)管；另一方面，公司應(yīng)當(dāng)繼續(xù)將精力集中在新型項(xiàng)目開發(fā)與建設(shè)上，依照原有的長期發(fā)展規(guī)劃，在保證公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)力穩(wěn)步增長的基礎(chǔ)上，按計(jì)劃逐步拓展公司的經(jīng)營項(xiàng)目，提升公司的經(jīng)濟(jì)市場占有份額，提升公司的勞動(dòng)力生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)實(shí)力。
4、將財(cái)務(wù)內(nèi)控管理融入公司理念與文化中
為了適應(yīng)國際市場的激烈競爭，國內(nèi)公司在發(fā)展過程中，應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)自身的核心競爭力，通過公司職員主觀能動(dòng)性的培養(yǎng)與訓(xùn)練，激發(fā)公司職員的工作熱情，挖掘公司職員的勞動(dòng)潛力和創(chuàng)新能力，從而推動(dòng)公司勞動(dòng)力生產(chǎn)率與公司市場競爭力的提升。公司之間的競爭，也可以看作是公司人才的競爭、科學(xué)技術(shù)的競爭，因此為了幫助公司培養(yǎng)新世紀(jì)的創(chuàng)新人才，應(yīng)當(dāng)從公司文化與理念精神入手，讓公司職員認(rèn)識(shí)到自身進(jìn)步與公司發(fā)展之間相互促進(jìn)、和諧共生的關(guān)系，通過公司文化理念的傳播，將財(cái)務(wù)內(nèi)控管理理念引入到公司職員的思想認(rèn)識(shí)中，有利于財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作的順利實(shí)施。
5、引導(dǎo)公司其他部門對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作提供支持
為了保證財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作在公司內(nèi)部的順利開展，為了構(gòu)建一體化的公司內(nèi)控管理機(jī)制，應(yīng)當(dāng)確保額各部門之間協(xié)調(diào)分工、有序配合，共同為公司開展財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作提供方便條件，不斷推動(dòng)公司健康、穩(wěn)定發(fā)展，提升公司的綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力和核心競爭力，將公司所有部門的工作職責(zé)、工作目標(biāo)統(tǒng)一起來，為公司爭取經(jīng)濟(jì)利潤和長期、可持續(xù)發(fā)展。
6、成立公司內(nèi)控管理的績效監(jiān)督機(jī)制
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度7
一、財(cái)務(wù)管理制度：
主要包括日�，F(xiàn)金流量的管理、收費(fèi)管理、倉庫管理；
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的認(rèn)證審核，總帳的設(shè)置和登記及會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào)，并實(shí)施成本控制；
�。ǘ⿲W(xué)習(xí)國家財(cái)政、稅收方面的方針政策，維護(hù)公司利益不受侵犯，堅(jiān)持原則，秉公辦事；
�。ㄈ┘訌�(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，管好用好資金，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn)；
�。ㄋ模⿲�(duì)財(cái)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)工作，認(rèn)真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項(xiàng)的收付憑證，嚴(yán)格按審批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報(bào)銷；
�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)設(shè)置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；
�。┲笇�(dǎo)財(cái)務(wù)工作的開展，編制和匯總財(cái)務(wù)計(jì)劃，監(jiān)督和檢查各財(cái)務(wù)工作和制度的執(zhí)行情況；
（七）認(rèn)真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時(shí)提取各項(xiàng)稅金和各項(xiàng)款項(xiàng)，并按時(shí)足額上繳；
�。ò耍┌凑站幹坪蛥R總會(huì)計(jì)報(bào)表，做到報(bào)表及時(shí)，數(shù)字真實(shí)，內(nèi)容完整，說明清楚，為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料，并按月、季、年寫出財(cái)務(wù)分析，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟(jì)效益角度，進(jìn)行可行性分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀；
�。ň牛┘訌�(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，及時(shí)核對(duì)帳目，達(dá)到帳帳相符，帳實(shí)相符；
�。ㄊ┌匆�(guī)定妥善保管好各項(xiàng)憑證、帳簿、報(bào)表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔；
�。ㄊ唬┴�(cái)務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致，不得隨意變動(dòng)。如有變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)將變動(dòng)情況和原因，變動(dòng)后對(duì)公司財(cái)務(wù)各狀況和經(jīng)營成果的影響，作出書面說明，報(bào)董事會(huì)和總經(jīng)理；
�。ㄊ﹨f(xié)助和配合各部門的工作，并與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用；
（十三）嚴(yán)格按照公司各類合同條款規(guī)定要求，對(duì)收費(fèi)實(shí)行嚴(yán)格管理，正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價(jià)證券，避免各種問題的發(fā)生；
�。ㄊ模┩瓿深I(lǐng)導(dǎo)布置的各項(xiàng)臨時(shí)工作。
二、暫借款及預(yù)付款審批制度：
�。ㄒ唬⿻航杩钍且驑I(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)部付款；
�。ǘ╊A(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購買材料、貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請(qǐng)書”，向財(cái)務(wù)部出具采購申請(qǐng)單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方可付款；
�。ㄈ┮陨辖�(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫大小寫金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財(cái)務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部并登報(bào)聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償；
�。ㄋ模┧薪杩罴邦A(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)總監(jiān)講明原因，經(jīng)同意后方可再借付；
�。ㄎ澹┙�(jīng)辦人必須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出三個(gè)月不結(jié)帳者，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
三、費(fèi)用報(bào)銷制度：
�。ㄒ唬┵M(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷；
�。ǘ﹫�(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀；
（三）報(bào)銷程序：經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)部審核→主管部長→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部結(jié)算；
�。ㄋ模┕境ＹM(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支；
�。ㄎ澹┺k公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由采購人員按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
�。└鞑块T在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷；若確因工
�。ㄆ撸┕締T工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。作需要須乘坐出租車，要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因；
�。ò耍┧行鑸�(bào)銷的'各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過一個(gè)月一律不予報(bào)銷。
四、處罰辦法
�。ㄒ唬�、出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
2、用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
3、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的；
4、利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；
5、未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；
6、保留帳外款或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；
7、違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
�。ǘ�、出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。
1、違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；
2、拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；
3、偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；
4、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；
5、弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；
6、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
7、有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
五、附則
�。ㄒ唬⒈疽�(guī)定由總辦負(fù)責(zé)解釋。
�。ǘ�、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度8
一、執(zhí)行的會(huì)計(jì)核算辦法：權(quán)責(zé)發(fā)生制。
二、固定資產(chǎn)折舊方法：年限法。
三、存貨成本計(jì)價(jià)方法：加權(quán)平均法。
四、按會(huì)計(jì)制度得規(guī)定記賬、算賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、賬目清楚、日清月結(jié)、報(bào)賬及時(shí)。
五、從嚴(yán)管理：按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入實(shí)現(xiàn)制度和成本費(fèi)用開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，合理使用資金。
六、搞好分析：定期分析檢查財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
七、堅(jiān)持原則：對(duì)違反國家及公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度和計(jì)劃預(yù)算的`會(huì)計(jì)事項(xiàng)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)提出糾正，對(duì)于弄虛作假營私舞弊、違法亂紀(jì)的經(jīng)濟(jì)行為，會(huì)計(jì)人員應(yīng)堅(jiān)持拒絕執(zhí)行，同時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門報(bào)告。
八、實(shí)事求是：堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，全面、準(zhǔn)確、如實(shí)地反映經(jīng)濟(jì)情況，不隱瞞事實(shí)，不弄虛作假。
九、廉潔奉公：以身作則，遵紀(jì)守法，不利用工作之便，假公濟(jì)私，營私舞弊，做到清正廉潔，兩袖清風(fēng)。
財(cái)務(wù)管理制度一、財(cái)務(wù)科要做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并需經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、財(cái)務(wù)科要做好監(jiān)督及核算工作、定期向公司總經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)收支情況。
三、定期編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表、及時(shí)反映重大財(cái)務(wù)活動(dòng)。
四、堅(jiān)持原則，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，努力拓寬業(yè)務(wù)，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)公司實(shí)力。
五、積極參加上級(jí)主管部門組織的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)處理水平。
六、定期做好公司員工薪資報(bào)表，并及時(shí)組織工資發(fā)放。
七、做好公司財(cái)務(wù)審計(jì)工作，執(zhí)行國家審計(jì)法律、法規(guī)。
八、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度9
一、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時(shí)交給財(cái)務(wù)部。
二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時(shí)接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢;
三、次日十點(diǎn)以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)入賬。
四、未簽定《簽單客戶申請(qǐng)表》的零散客戶謝絕簽單;
五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對(duì)方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對(duì)方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財(cái)務(wù)部門出具欠條，加蓋公司公章;
六、副總經(jīng)理督促財(cái)務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的`業(yè)務(wù)對(duì)賬單，分別提請(qǐng)各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時(shí)催收欠款;
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。
七、對(duì)報(bào)銷原始憑證的規(guī)定及審核：對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：報(bào)銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽字。報(bào)銷憑證上至少有三個(gè)人的簽字方可報(bào)銷。
八、財(cái)務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時(shí)，財(cái)務(wù)部在股東會(huì)要求的時(shí)間內(nèi)做好年終財(cái)務(wù)報(bào)表提請(qǐng)股東會(huì)審核簽字;
十、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎(jiǎng)b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度10
(一)制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算體系;
(二)負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計(jì)工作; (三)負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算，編報(bào)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算; (四)分析公司的`財(cái)務(wù)經(jīng)營情況;
(五)負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報(bào)和內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷工作;
(六)配合有關(guān)部門定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn);
(七)負(fù)責(zé)接受審計(jì)、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查; (八)對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財(cái)務(wù)或稅收籌劃建議; (九)負(fù)責(zé)公司所需物品的采購及管理工作; (十)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度11
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門的安全防范工作，保障國家財(cái)產(chǎn)安全，保證項(xiàng)目部財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家對(duì)企業(yè)內(nèi)部金融安全防范的有關(guān)規(guī)定和《中國水利水電第四工程局有限公司第三分局渝廣高速公路項(xiàng)目部項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理辦法》制定本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)部門安全防范管理制度。
一、財(cái)務(wù)安全防范工作實(shí)行“誰主管誰負(fù)責(zé)、預(yù)防為主、綜合治理、物防與技術(shù)防范相結(jié)合”的原則，逐級(jí)建立治安保衛(wèi)責(zé)任制，加強(qiáng)制度建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范化管理。
二、財(cái)務(wù)防范工作的基本任務(wù)是：防盜、防搶、防騙、防假、防破壞、防治安災(zāi)害事故，保障國家財(cái)產(chǎn)和員工人身安全。財(cái)務(wù)主要負(fù)責(zé)人為本單位財(cái)務(wù)安全防范工作責(zé)任人。
三、財(cái)務(wù)部門的安全防范設(shè)施：
〈一〉財(cái)務(wù)部門的房屋、門窗要安全牢固，使用防盜鎖、監(jiān)控設(shè)備。
〈二〉存放現(xiàn)金必須使用保險(xiǎn)柜，不準(zhǔn)使用普通箱柜存放現(xiàn)金。保險(xiǎn)柜必須是經(jīng)x局技防辦認(rèn)可的產(chǎn)品。鑰匙由專人保管，隨身攜帶。
〈三〉財(cái)務(wù)部門的辦公場所不準(zhǔn)接待外來人員，在財(cái)務(wù)部門顯眼處張貼“財(cái)務(wù)重地，閑人免進(jìn)”字樣，確需接待的需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
四、提款安全防范
〈一〉提取現(xiàn)金時(shí)，必須專人、專車，兩人或兩人以上同行。
〈二〉提取現(xiàn)金不得讓無關(guān)人員搭車，途中不得擅自辦理與取送款無關(guān)的事情。
〈三〉取送款時(shí)，如遇車輛發(fā)生故障，應(yīng)分工協(xié)作，各負(fù)其責(zé)，由專人負(fù)責(zé)看守現(xiàn)金，不得隨意下車走動(dòng)，其他人協(xié)助司機(jī)加緊排除故障;如發(fā)生重大故障，應(yīng)設(shè)法與單位取得聯(lián)系或采取其它辦法，盡量縮短現(xiàn)金滯留時(shí)間�！此摹地�(cái)務(wù)人員對(duì)取款數(shù)目、用途、行車時(shí)間、路線等不得隨意泄露。
五、加強(qiáng)現(xiàn)金、票據(jù)、印章的.管理，堅(jiān)持檢驗(yàn)、復(fù)核制度，防止被盜和受騙。
六、財(cái)務(wù)部門存放現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。因特殊原因，滯留超額現(xiàn)金過夜的，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并采取必要的保護(hù)措施。
七、下班時(shí)，財(cái)務(wù)人員必須做到：
〈一〉將保險(xiǎn)柜鎖好;
〈二〉保險(xiǎn)柜鑰匙隨身攜帶;
〈三〉財(cái)務(wù)章、支票要分開存放。
八、對(duì)違反本暫行規(guī)定，存在事故隱患的單位和部門，由上級(jí)保衛(wèi)部門發(fā)出通知，限期整改。因不及時(shí)整改而發(fā)生重大案件和事故的，由上級(jí)主管部門給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度12
第一章、財(cái)務(wù)部部門職能：
（一）負(fù)責(zé)公司財(cái)稅計(jì)劃的編制與實(shí)施；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費(fèi)等費(fèi)用的足額收繳工作；
（三）編制公司各種財(cái)務(wù)報(bào)表及帳務(wù)處理；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報(bào)銷及日常帳務(wù)處理等財(cái)務(wù)管理工作；
�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)公司外部財(cái)務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。
�。┥虘羧粘ＹM(fèi)用的收取。
（七）公司庫房等購買用品的建檔記錄。
第二章、財(cái)務(wù)部部門職責(zé)：
�。ㄒ唬┲朴喒矩�(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算體系；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計(jì)工作；
（三）負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算，編報(bào)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算；
�。ㄋ模┓治龉镜呢�(cái)務(wù)經(jīng)營情況；
�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報(bào)和內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷工作；
�。┡浜嫌嘘P(guān)部門定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；
�。ㄆ撸┴�(fù)責(zé)接受審計(jì)、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查；
�。ò耍⿲�(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財(cái)務(wù)或稅收籌劃建議；
（九）負(fù)責(zé)公司所需物品的采購及管理工作；
�。ㄊ┩瓿晒绢I(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。
第三章、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)：
一、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)：
�。ㄒ唬┰诙聲�(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)制定公司利潤計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)；
�。ㄈ┲贫ê凸芾矶愂照摺⑽飿I(yè)收費(fèi)方案及程序；
�。ㄋ模┙M織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益；
（五）監(jiān)督公司遵守國家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議。
二、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：
�。ㄒ唬┴瀼貓�(zhí)行《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法律制度，制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)會(huì)制度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，確保企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)符合有關(guān)規(guī)定；
�。ǘ⿲徍烁鞑块T編制的費(fèi)用報(bào)表，辦理收入、成本、資金等會(huì)計(jì)核算，按時(shí)編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表，使經(jīng)營成果得到準(zhǔn)確及時(shí)反映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)對(duì)公司調(diào)撥、庫管、出納等財(cái)務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報(bào)表方式對(duì)賬目做出結(jié)算；
（四）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)收支核算，即對(duì)各類報(bào)表的審核、監(jiān)督及核銷工作；
�。ㄎ澹┍９芎酶黝愗�(cái)務(wù)資質(zhì)證件、印章；
（六）編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對(duì)總帳、明細(xì)賬、登記帳簿、科目匯總表及財(cái)務(wù)報(bào)表；
�。ㄆ撸﹨f(xié)調(diào)出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理；
（八）對(duì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行登記，并及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證；
（九）按時(shí)報(bào)稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作；
�。ㄊ┚幹茟�(yīng)收、應(yīng)付、往來款項(xiàng)報(bào)表，每月傳達(dá)到公司各部門進(jìn)行帳目核對(duì)；
�。ㄊ唬淞⒐拘蜗�，保證公司名譽(yù)不受到侵害。
三、出納崗位責(zé)任：
�。ㄒ唬┳袷貒乙�(guī)定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及公司的財(cái)務(wù)制度；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費(fèi)用賬的登記工作，定期進(jìn)行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算；做到所有賬目日清日結(jié)、準(zhǔn)確無誤；
（三）費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù)，對(duì)每張票據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格控制費(fèi)用，做到有據(jù)可依；
�。ㄋ模┌磿r(shí)填報(bào)各種現(xiàn)金銀行、費(fèi)用等月報(bào)表；
�。ㄎ澹┘皶r(shí)辦理訂貨匯款、必須嚴(yán)格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對(duì)每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額；
�。┍９芎酶鞣N印章，按規(guī)定使用；
�。ㄆ撸┍９芎酶黝愒计睋�(jù)以備查找；
�。ò耍淞⒐拘蜗螅ＷC公司名譽(yù)不受到侵害。
四、庫管員崗位職責(zé)：
�。ㄒ唬┦熘唐返�'品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù)；
�。ǘ┍９苌唐�、賬目清晰、每月對(duì)賬盤點(diǎn)庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符；
�。ㄈ┥唐啡霂臁⒊鰩烨皣�(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報(bào)；
（四）經(jīng)常查物點(diǎn)數(shù)、分門別類管理、定期盤點(diǎn)、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進(jìn)入庫房；
�。ㄎ澹┥唐窋[放井然有序，做到一目了然，學(xué)會(huì)分析冷背呆滯積壓庫存的合理調(diào)整，提出建議；
�。﹪�(yán)格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對(duì)清，當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成，不許他人代辦。
五、采購員崗位職責(zé)：
（一）嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報(bào)價(jià)原則進(jìn)行對(duì)外報(bào)價(jià)；
（二）凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計(jì)劃、促銷政策、獎(jiǎng)勵(lì)、返點(diǎn)、廠家資源的掌握、價(jià)格體系更新等必須做到了如指掌，落實(shí)到人；
�。ㄈ┎少徱獓�(yán)格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低采購成本，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行管理及考評(píng)，每年按一定比例更新供應(yīng)商（形成表單）；
�。ㄋ模┚C合調(diào)配公司庫存資源，訂貨時(shí)必須要了解當(dāng)前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主；
（五）樹立公司形象，保證公司不受到侵害。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度13
1、組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有
關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，定期檢查、督導(dǎo)、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整和控制計(jì)劃的實(shí)施。
2、監(jiān)督管理財(cái)會(huì)人員正確、及時(shí)、完整地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)。組織公司開展財(cái)務(wù)成果預(yù)測，參與公司重大項(xiàng)目的.可行性研究，以便為公司提供可靠的資料和可行性建議。
3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)和費(fèi)用報(bào)銷制度，正確合理調(diào)度資金，保證日常合理開支需要的正常供給。
4、監(jiān)督管理固定資產(chǎn)、流動(dòng)資金及專項(xiàng)基金的管理。
5、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料;組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，編寫經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，提出改進(jìn)意見和建議，為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供依據(jù)。
6、監(jiān)督審核年、季、月各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，做好年度會(huì)計(jì)決算工作。
7、監(jiān)督管理公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作，建立一個(gè)專業(yè)化、職業(yè)化的團(tuán)隊(duì)。
8、配合總經(jīng)理完成公司交辦的其他工作任務(wù)。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度14
總則
一、為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，更好的貫徹《會(huì)計(jì)法》，正確行使會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
二、公司的財(cái)務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律。法規(guī)的規(guī)定，運(yùn)用合理合法的經(jīng)濟(jì)核算，通過增收節(jié)支的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理，達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。
三、公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，由指定股東直接領(lǐng)導(dǎo)，工作人員配置為主辦會(huì)計(jì)、出納（銷售會(huì)計(jì)）。
四、財(cái)務(wù)部的職能是：
�。ㄒ唬┫蚬矩�(fù)責(zé)，向所有股東負(fù)責(zé)；
�。ǘ┱J(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的
財(cái)務(wù)管理制度
和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)；
（三）負(fù)責(zé)制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)核算管理制度，建立健全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、稽核審計(jì)等有關(guān)制度，并督促各項(xiàng)制度的實(shí)施和執(zhí)行；
（四）協(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計(jì)劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實(shí)際，及時(shí)調(diào)整和控制的實(shí)施；規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的填制憑證、等記賬薄、對(duì)賬和報(bào)賬等日常會(huì)計(jì)核算、分析和考核工作；
（六）負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的管理，合理的、有計(jì)劃的調(diào)整占用資金；
�。ㄆ撸┴�(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購建轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等財(cái)務(wù)審批手續(xù)，正確的計(jì)提折舊，會(huì)同行政部做好盤點(diǎn)清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費(fèi)；
�。ò耍┴�(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本的核算工作，正確分?jǐn)偝杀举M(fèi)用，制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行成本費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭做到成本核算標(biāo)準(zhǔn)化，費(fèi)用控制合理化；
�。ň牛┒ㄆ诰幹颇辍⒓�、月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)編寫財(cái)務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，會(huì)同有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的問題，提出改進(jìn)意見和建議，同時(shí)提出經(jīng)濟(jì)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向；
�。ㄊ┴�(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥善保管庫存現(xiàn)金及有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù)；熟練掌握、領(lǐng)會(huì)有關(guān)財(cái)政稅收政策，合理籌劃納稅，按時(shí)上交稅款；
（十一）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)審計(jì)和會(huì)計(jì)稽核工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查；
（十二）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；
�。ㄊ┳⒅貢�(huì)計(jì)人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會(huì)計(jì)人員專業(yè)技術(shù)水平，推動(dòng)會(huì)計(jì)工作現(xiàn)代化管理進(jìn)程；
�。ㄊ模┱J(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
一、工作
崗位職責(zé)
一、主辦會(huì)計(jì)職責(zé)
�。ㄒ唬﹨f(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人完成財(cái)務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支的審核，嚴(yán)格控制成本；
（三）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、編號(hào)、裝訂和保管工作；
（四）負(fù)責(zé)各類明細(xì)分類賬和總賬的登記、核對(duì)好保管工作；
�。ㄎ澹﹨f(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，確保現(xiàn)金帳實(shí)相符；
�。┴�(fù)責(zé)應(yīng)收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項(xiàng)往來款；
（七）參與倉庫實(shí)物的清查盤點(diǎn)工作，定期不定期的對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧和報(bào)廢的存貨查明原因，分別不同情況，報(bào)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后處理；
�。ò耍┱_計(jì)算產(chǎn)品成本，正確歸集、分配開發(fā)成本、費(fèi)用，按照規(guī)定的成本費(fèi)用項(xiàng)目和成本核算對(duì)象登記成本費(fèi)用明細(xì)賬；
�。ň牛┴�(fù)責(zé)公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及相關(guān)明細(xì)報(bào)表的編制、分析、解釋和匯報(bào)工作；
�。ㄊ┴�(fù)責(zé)辦理與稅務(wù)部門的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管好各項(xiàng)發(fā)票；
�。ㄊ唬⿲�(duì)會(huì)計(jì)資料按月進(jìn)行整理、裝訂，并妥善保管；
�。ㄊ┢渌c會(huì)計(jì)處理有關(guān)的事宜。
二．出納崗位職責(zé)
�。ㄒ唬﹪�(yán)格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；
�。ǘ﹪�(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，及時(shí)、序時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并填報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；
（三）負(fù)責(zé)保管好庫存現(xiàn)金；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)；
�。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作；
�。┴�(fù)責(zé)倉庫實(shí)物的計(jì)量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)登記實(shí)物出入賬，做到賬實(shí)相符；
�。ㄆ撸┡浜蠒�(huì)計(jì)做好各類賬務(wù)處理工作；
（八）配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購工作；
（九）其他與出納工作有關(guān)的事宜。
二、會(huì)計(jì)工作的管理
一、公司的會(huì)計(jì)工作必須遵守國家的'有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。會(huì)計(jì)記賬統(tǒng)一采用借貸復(fù)式記賬法。會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、采用復(fù)式記賬憑證并編號(hào)。
三、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目名稱、編號(hào)、核算內(nèi)容和對(duì)應(yīng)關(guān)系，開設(shè)總分類賬、明細(xì)賬及日記賬、
四、會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補(bǔ)充。
五、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符，會(huì)計(jì)科目及對(duì)應(yīng)關(guān)系正確，連續(xù)編號(hào)，字跡清晰工整，有關(guān)人員印章齊全。
六、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照編號(hào)順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊(cè)。
七、會(huì)計(jì)人員必須根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證等記賬薄，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要簡明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時(shí)，按月結(jié)出余額。
八、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。
九、按規(guī)定設(shè)置和編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表包括：1。資產(chǎn)負(fù)債表2。損益表3。納稅申報(bào)表4。個(gè)人所得稅申報(bào)表5。企業(yè)所得稅申報(bào)表。內(nèi)部還有：股東投資及利息結(jié)算明細(xì)表、費(fèi)用支出明細(xì)表、存貨明細(xì)表、銷售成本明細(xì)表、應(yīng)收賬款明細(xì)表等，報(bào)表編制應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
十、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。
三、收入管理
一、經(jīng)營收入的實(shí)現(xiàn)按制度規(guī)定確認(rèn)，并將已實(shí)現(xiàn)的收入按時(shí)入賬，計(jì)入當(dāng)期損益。加強(qiáng)對(duì)營業(yè)外收入等的管理。
二、實(shí)現(xiàn)是收入、按實(shí)際價(jià)款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費(fèi)用。
三、收到款項(xiàng)時(shí)，必須想付款方如實(shí)開具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。
四、開票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定及時(shí)送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財(cái)務(wù)人員。
五、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應(yīng)及時(shí)分析原因，由當(dāng)事人采取措施進(jìn)行催收、清理。
四、支出及費(fèi)用報(bào)銷管理
一、報(bào)批流程，所有款項(xiàng)支出實(shí)行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報(bào)簽章報(bào)部門經(jīng)理審查、會(huì)計(jì)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報(bào)銷。公司股東的費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行股東互簽制。
二、報(bào)批時(shí)間每星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付。如果公司領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見；
三、各種款項(xiàng)支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報(bào)銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報(bào)銷。
四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請(qǐng)單》，并查驗(yàn)相關(guān)合同。
五、日常用品（包括食堂用品）采購由行政部與財(cái)政部根據(jù)采購申請(qǐng)單一同采購，由行政部匯集發(fā)票統(tǒng)一報(bào)銷；
六、公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度
�。ㄒ唬┕締T工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；
�。ǘ┕韭毠こ霾罡鶕�(jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥；
�。ㄈ┕締T工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按一下規(guī)定執(zhí)行：
1、房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
�、伲块T經(jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；總經(jīng)理以上住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
�、凇Ｒ话懵殕T住宿標(biāo)準(zhǔn)為80元/日。
2、伙食補(bǔ)貼：伙食補(bǔ)貼每人20元/日（省內(nèi)）；省外每人30元/日。
七、電話費(fèi)報(bào)銷制度
�。ㄒ唬┕締T工根據(jù)崗位需要可享受電話費(fèi)補(bǔ)貼；
�。ǘ┕締T工憑正規(guī)發(fā)票按核定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出不補(bǔ)；
�。ㄈ┖硕�(biāo)準(zhǔn)為部門經(jīng)理200元/月，助理級(jí)100元/月，一般職員50元/月，特殊崗位申請(qǐng)電話費(fèi)補(bǔ)貼有公司領(lǐng)導(dǎo)審定。
八、嚴(yán)格執(zhí)行“誰用款，誰負(fù)責(zé)”的原則，如發(fā)生錯(cuò)付、多付的情況，應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任。
五、發(fā)票管理
一、發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始憑證，是稅務(wù)稽查的主要依據(jù)，應(yīng)加強(qiáng)本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據(jù)編號(hào)的連續(xù)性，發(fā)票管理員須定期或不定期核對(duì)收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。
二．在收取各項(xiàng)收款時(shí)，必須向付款方開具發(fā)票或收款收據(jù)。
三、本公司使用發(fā)票的購領(lǐng)，有指定人員去稅務(wù)機(jī)關(guān)辦手續(xù)，按規(guī)定繳銷和領(lǐng)用。
四、對(duì)領(lǐng)用發(fā)票，要有專人負(fù)責(zé)、定期檢查，對(duì)未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。
五、使用發(fā)票時(shí)，開具的發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、數(shù)量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準(zhǔn)弄虛作假，不得涂改發(fā)票。
六、發(fā)票不得拆本實(shí)用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標(biāo)識(shí)，不得隨便撕毀或遺失。
六、貨幣資金管理
一、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，支付現(xiàn)金，原則上應(yīng)以庫存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金中直接支付（即坐支）。出那人員庫存現(xiàn)金額為XX元/天，最高不炒鍋5000元/天，大額現(xiàn)金個(gè)人不能隨便攜帶，由會(huì)計(jì)人員不定期進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保貨幣資金賬面余額與實(shí)際庫存相符。
二、出納支付現(xiàn)金，必須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批、復(fù)核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認(rèn)真、仔細(xì)，加強(qiáng)復(fù)核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。
三、嚴(yán)格支票管理，銀行印章由專人負(fù)責(zé)，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個(gè)人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。
四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額，由會(huì)計(jì)人員定期核對(duì)銀行帳單，每月至少核對(duì)一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)。
五、會(huì)計(jì)人員定期與往來款對(duì)方單位核對(duì)往來款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。
六、公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)均須公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。公司領(lǐng)導(dǎo)外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后先付款后補(bǔ)簽。
七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，靜會(huì)計(jì)審核；交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還（職員借用的現(xiàn)金不得超過當(dāng)月工資）。
八、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)審查，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
九、發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
十、工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)（次月20日）發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度15
第一章工作職能
1、負(fù)責(zé)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及各社團(tuán)各項(xiàng)收入、支出登記總結(jié)。
2、負(fù)責(zé)每年社團(tuán)會(huì)費(fèi)收取的登記保管。
3、負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，審核收付原始憑證，并登記入賬。
4、負(fù)責(zé)有關(guān)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及社團(tuán)的費(fèi)用申請(qǐng)和報(bào)銷。
5、負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度。
6、負(fù)責(zé)指導(dǎo)，監(jiān)督各社團(tuán)財(cái)務(wù)收支狀況。
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第二章人員組成及分工
1、本部設(shè)一名部長，一名副部，若干名干事。
2、部長是本部門的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對(duì)本部財(cái)務(wù)記錄、監(jiān)督、審查、總結(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告，認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容清楚，報(bào)送及時(shí)，并且對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。
3、副部長負(fù)債管理現(xiàn)金出納，協(xié)助部長保質(zhì)、保量地完成社聯(lián)財(cái)務(wù)工作。
4、干事協(xié)助部長及副部長完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，并且認(rèn)真學(xué)習(xí)，做到工作嚴(yán)謹(jǐn)，細(xì)心，幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問題，及時(shí)與上級(jí)溝通交流解決。（需要有詳細(xì)的部門紀(jì)律。）
第三章工作制度
一、工作流程：
1、活動(dòng)策劃書通過的時(shí)候領(lǐng)取財(cái)務(wù)報(bào)表；
2、填寫申請(qǐng)；
3、憑申請(qǐng)表找財(cái)務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)；
4、財(cái)務(wù)部收管申請(qǐng)表并向上級(jí)申請(qǐng)發(fā)放經(jīng)費(fèi)；
5、申請(qǐng)人在申請(qǐng)表上備注“XXX協(xié)會(huì)今已收到xxx元”,并且注明領(lǐng)款日期及領(lǐng)款人；
6、活動(dòng)結(jié)束后需再填寫一份如實(shí)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用詳單，并且在反面貼上所有的花費(fèi)憑證，如發(fā)票，清單，小票等。
7、各協(xié)會(huì)活動(dòng)結(jié)束后在一兩天內(nèi)向財(cái)務(wù)部上交發(fā)票憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，我們實(shí)行多退少補(bǔ)制，活動(dòng)剩下的錢要如數(shù)交回給財(cái)務(wù)部，不得私自挪用；活動(dòng)所用的超出部分憑票據(jù)核實(shí)后補(bǔ)還活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。
8、各協(xié)會(huì)的'財(cái)務(wù)部每月第三周的星期五總結(jié)自己協(xié)會(huì)當(dāng)月的所有活動(dòng)開支，并且在最后一周到社聯(lián)對(duì)一次賬，然后再登賬，若協(xié)會(huì)當(dāng)月沒有活動(dòng)的則可以不用對(duì)賬。
二、工作紀(jì)律
1、財(cái)務(wù)部需每月做財(cái)務(wù)報(bào)告。若出現(xiàn)任何紕漏，由經(jīng)手人直接負(fù)責(zé)。
2、根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰且正確地使用會(huì)計(jì)科目。
3、報(bào)銷者持發(fā)票等報(bào)銷憑證必須及時(shí)的到財(cái)務(wù)部登記入賬。
4、及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。
5、財(cái)務(wù)交接保證賬務(wù)清晰，需有社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、交接雙方同時(shí)在場，做到公平、公正、公開。
6、不定期的抽查各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，嚴(yán)防出現(xiàn)財(cái)務(wù)紕漏。出現(xiàn)任何財(cái)務(wù)不明情況需立即報(bào)告社聯(lián)主席團(tuán)。
7、賬務(wù)做到日清月結(jié)，最好每個(gè)月的最后一周各社團(tuán)都與財(cái)務(wù)部匯報(bào)一下各自的財(cái)務(wù)狀況，方便及時(shí)對(duì)賬，以防出現(xiàn)紕漏。
第四章關(guān)于干事培訓(xùn)
1、財(cái)務(wù)部干事由于是新進(jìn)人員，對(duì)于財(cái)務(wù)部的操作及流程還不熟悉，會(huì)由財(cái)務(wù)部的部長及副部長教導(dǎo)具體如何操作。
2、部長及副部長要經(jīng)常與干事溝通交流，以便解決干事在實(shí)際操作流程中所遇到的問題和不懂的地方，如果必要可以每月抽空與干事一起開個(gè)小會(huì)，匯總一下當(dāng)月本部門的財(cái)務(wù)狀況，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問。
3、干事要積極主動(dòng)的向自己的前輩請(qǐng)教學(xué)習(xí)，遇到自己不能解決的情況，不可以私自決定，要報(bào)告給自己的上級(jí)，向上級(jí)詢問清楚方可決定到底如何做。
4、干事不得私自向外透露任何關(guān)于各協(xié)會(huì)和社聯(lián)的財(cái)務(wù)狀況，遇到詢問的人可以讓其直接來找財(cái)務(wù)部部長及副部長。
5、財(cái)務(wù)部干事一定要憑每個(gè)協(xié)會(huì)的申請(qǐng)表給錢，不可以因?yàn)樗叫木投嘟o或少給各協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)，如果發(fā)現(xiàn)的話，一經(jīng)查實(shí)上報(bào)主席團(tuán)，不得留任。
6、財(cái)務(wù)部干事不遵守財(cái)務(wù)部規(guī)章制度的，也將上報(bào)主席團(tuán)審查，核實(shí)后也將對(duì)其做出相應(yīng)的措施。
附則
財(cái)務(wù)部工作人員嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和社聯(lián)各項(xiàng)規(guī)章制度，遵循財(cái)會(huì)人員道德規(guī)范，愛崗敬業(yè)，誠實(shí)守信，廉潔自律，客觀公正，堅(jiān)持準(zhǔn)則不得擅自挪用公款，虛假報(bào)賬，不得隨意，指示，強(qiáng)令財(cái)會(huì)人員及其他人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，不得違反社聯(lián)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。
社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部
二零xx年九月
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