公司費用報銷管理制度
在生活中,制度的使用頻率呈上升趨勢,制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。相信很多朋友都對擬定制度感到非常苦惱吧,以下是小編為大家收集的公司費用報銷管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。
公司費用報銷管理制度1
為了加強公司的財務管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,規(guī)范出差人員的審批及報銷程序,根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策,結合本公司的具體情況,特制定本規(guī)定。
原則
一、嚴格財務收支審批制度,公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單,注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務部門審核、相關程序?qū)徟,出納方可付款。
二、加強報銷管理,當月賬,當月了,25日以后的賬最遲不得超過下月5日。
三、為了分清責任,進步部門核算,不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。
借支管理
一、借款管理規(guī)定
(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。
(二)其他臨時借款,如市場業(yè)務費、廣告費、押金等,借款人員應及時報帳,除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。
二、借款流程
。ㄒ唬┙杩钊税匆(guī)定填寫《借款單》,注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額(小寫須完全一致,書寫規(guī)范,不得涂改,其中寫數(shù)字:壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬)。
。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務部復核→總經(jīng)理審批。
。ㄈ┙杩钊藞(zhí)審批后的'《借款單》到財務部,由出納按照批準金額予以支付;
(四)借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月,差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。
三、借款報銷管理程序
。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務完成之后要及時報銷,原則是前賬不清,后賬不借,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
。ǘ﹫箐N時,應以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,報銷單上應注明所辦事有何用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領導批準,否則財務人員有權拒絕報銷。
。ㄈ┴攧杖藛T對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核;
。ㄋ模﹫箐N人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷(由雙方當面對“借款單”剪角為憑);
。ㄎ澹┙杩钯徶霉潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品,還應附驗收單。
費用報銷管理
一、版面費、廣告代理費:由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單,財務部對票據(jù)進行核實(附上媒體刊登的詳細清單),核對無誤后付款。
二、印刷費:部門憑發(fā)票,附印刷品結算單,進行核實無誤后,填寫費用報銷單,財務審核無誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品:由行政中心統(tǒng)一購買,行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,填寫驗收單(低值易耗品還需有出庫單),憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別領導審批后報銷。
四、資料費:各部門購書及其他資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收,并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。
五、業(yè)務費:所有業(yè)務費用票據(jù)需開明細發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用,任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;交通費須注明起始、地點及原因;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的,財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
公司費用報銷管理制度2
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的.必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況,經(jīng)公司領導批準后,可選擇飛機。
3、違公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付) 4、市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi),扣除私人話費,實報實銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳,備用金占用時間應不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的,財務部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷,一律退回業(yè)務人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:
差旅費報銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費用報銷單
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務說明情況;蛞云渌睋(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權歸財務部。
公司費用報銷管理制度3
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況,經(jīng)公司領導批準后,可選擇飛機。
3、違公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付) 4、市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的'手機話費在公司報銷標準內(nèi),扣除私人話費,實報實銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳,備用金占用時間應不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的,財務部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷,一律退回業(yè)務人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:
(1)差旅費報銷單
A、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
B、粘貼注意事項:將各類車標按面額的小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
公司費用報銷管理制度4
為了規(guī)范我校的財務行為,加強財務管理,提高資金的使用效率,促進學校教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》及《中小學財務制度》,結合我校的實際情況,特制定本制度:
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱、日期、汽(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章;非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的'財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。
4、在超市購買商品的,須提供超市機制發(fā)票(發(fā)票上須注明汽、單價、數(shù)量)且商品符合財務報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的,財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續(xù)及要求
。ㄒ唬┴攧請箐N審批權限
學校實行“一支筆”審批制度,學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后,方可到會計室辦理結算。
。ǘ┴攧請箐N基本手續(xù)及要求
1.購買的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長簽字,方可報銷、入賬。
2.凡到會計室報銷的票據(jù),需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。
3、教職工到會計室報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù);物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的還須有會議通知等。
4、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時,須填寫新渥鎮(zhèn)中;報銷差旅費,填制差旅費報銷單,報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼,并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。
5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用0補齊。
6、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,財務人員有權拒絕給予報帳。
(三)具體業(yè)務報銷手續(xù)及要求
1、基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由學校根據(jù)國家規(guī)定核定,并辦理好相關調(diào)整審批手續(xù)后,通知財務造冊,并報校長審批后發(fā)放。
2、外聘教師講座費,需經(jīng)校長同意,并填制領款單據(jù),交學校財務,校長審批后到學校會計室報銷。
3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校根據(jù)政府有關規(guī)定核定,會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由總務根據(jù)有關規(guī)定辦理。
4、校內(nèi)津貼、課時津貼、代課等各種勞務費用報銷表,需經(jīng)校務會審核,校長批準后由會計室負責發(fā)放,并由領款人簽字,本人不在時可由他人代簽,但一人不得同時替多人代簽。
5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。
6、因?qū)W校教育教學工作需要,購置各類辦公用品或其它物品,首先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批后,統(tǒng)一由學?倓瞻才刨徺I。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時,發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名,再到會計室報銷。
7、因?qū)W校教育教學工作需要,購置各類教學儀器或?qū)S貌牧,先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批,統(tǒng)一由學校安排購買,所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時,發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名,到財務科報銷。
8、差旅費的報銷:
。1)教職員工的出差一律由學校安排批準,憑開會文件及學校批準通知由教務處調(diào)度課務并填制出差通知單。
。2)出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結算手續(xù),用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、審核人、負責人的簽名,將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關會議通知。
。3)工作人員出差期間,交通費實行實報實銷;
(4)“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字,再由校長審批,最后到出納處報銷。職工出差返回后應及時辦理報銷手續(xù)。
。5)如遇特殊情況(事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等)須臨時租車(學校不承擔安全連帶責任)時,所有租車須事先或臨時征得校長同意,租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。
9、校內(nèi)零星維修歸由總務處負責。
10、如上級主管部門有具體相關制度下發(fā),則以上級主管部門的制度為準。
公司費用報銷管理制度5
一、差旅費標準規(guī)定
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。
。ㄒ唬┕締T工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員,可選擇飛機頭等艙,高鐵一等座,普通火車的軟席、輪船二等艙;業(yè)務經(jīng)理及以下員工,出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪,時長不足者,選擇火車硬席,特殊情況,確實工作需要乘坐飛機者,必須事先報請公司領導審批,經(jīng)公司領導批準后,可選擇飛機,如選擇飛機,盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。
(二)公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時,應注意控制成本,一切以節(jié)儉為主,盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。
。ㄈ┻`公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷,超出部分由個人支付。
。ㄋ模┦袌鼋煌üぞ邞褂霉卉、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
(五)員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用),具體住宿標準見附件明細。
。﹩T工外出期間產(chǎn)生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。
。ㄆ撸╆P于私事繞道的報銷規(guī)定:趁出差或調(diào)動工作之便,事先經(jīng)公司領導批準就近回家省親、辦事,所發(fā)生的車船票,一律按直線距離報銷,多開支的部分由個人自理,不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費;
。ò耍┏鐾鈱W習、培訓和參加會議的人員,如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿,食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的`,憑會議證明和發(fā)票,在審核后按實報銷學習、培訓、會務費,不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后,發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷
。ㄒ唬┨顚憙(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
。ǘ┱迟N注意事項:
1、將各類車票按面額的小分類粘貼;
2、注明起始地點及交通工具;
3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額;
4、字體要規(guī)范清楚,不得涂改,金額小寫需頂格寫,不得留空隙。
。ㄈ﹫箐N流程:出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷時間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排,方便員工費用報銷,財務部將報銷時間具體安排如下:
1.財務費用報銷:公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務部集中時間月末結賬,該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制,可隨時辦理。
本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定,解釋權歸財務部及總裁辦。
公司費用報銷管理制度6
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理
1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況,經(jīng)公司領導批準后,可選擇飛機。
3、違公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi),扣除私人話費,實報實銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳,備用金占用時間應不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的,財務部將從員工的.個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷,一律退回業(yè)務人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:
(1)差旅費報銷單
A、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
B、粘貼注意事項:將各類車標按面額的小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
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