宗親聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

　　***氏宗親聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)管理制度
　　
　　第一章 總 則
　　
　　第一條：為規(guī)范聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)行為，保護(hù)會(huì)員和理事單位合法權(quán)益，發(fā)揮財(cái)務(wù)在聯(lián)誼會(huì)中加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。
　　
　　第二條：聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)部為本會(huì)資產(chǎn)管理部門，接受聯(lián)誼會(huì)會(huì)長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)聯(lián)誼會(huì)理事會(huì)負(fù)責(zé)。
　　
　　第二章 機(jī)構(gòu) 人員 職責(zé)
　　
　　第三條：本聯(lián)誼會(huì)設(shè)財(cái)務(wù)部，為聯(lián)誼會(huì)職能部門，對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)。
　　
　　第四條：財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，會(huì)計(jì)一名，出納一名。
　　
　　第五條：財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)：
　　
　�。�1） 負(fù)責(zé)收繳會(huì)員和理事單位會(huì)費(fèi)
　　
　　（2） 負(fù)責(zé)理事單位和其他贊助單位捐贈(zèng)現(xiàn)金和實(shí)物的管理
　　
　�。�3） 按理事會(huì)決定對(duì)每次活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)進(jìn)行預(yù)算，對(duì)活動(dòng)開支情況進(jìn)行決算。
　　
　�。�4） 負(fù)責(zé)審核聯(lián)誼會(huì)開支報(bào)銷的原始單據(jù)
　　
　�。�5） 對(duì)聯(lián)誼會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行賬務(wù)處理，建立健全會(huì)計(jì)賬簿和管理臺(tái)賬
　　
　�。�6） 定期對(duì)理事會(huì)和會(huì)員大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況
　　
　�。�7） 厲行節(jié)約，合理使用資金
　　
　�。�8） 完成理事會(huì)交辦的其他任務(wù)
　　
　　第六條：財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)：
　　
　�。�1） 負(fù)責(zé)制定聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)管理制度
　　
　�。�2） 負(fù)責(zé)定期對(duì)聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)工作的審計(jì)監(jiān)督
　　
　　（3） 負(fù)責(zé)制定聯(lián)誼會(huì)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的財(cái)務(wù)方案
　　
　　第七條：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的職責(zé)：
　　
　�。�1） 審核報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性和手續(xù)完整性
　　
　　（2） 記賬、報(bào)賬并做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、報(bào)賬及時(shí)
　　
　�。�3） 妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料
　　
　�。�4） 妥善保管財(cái)務(wù)章，負(fù)責(zé)三聯(lián)單現(xiàn)金收據(jù)蓋章、登記、發(fā)放和核對(duì)工作
　　
　　第八條：財(cái)務(wù)出納的職責(zé)：
　　
　�。�1） 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度
　　
　�。�2） 嚴(yán)格審核現(xiàn)金收支單據(jù)，接受捐贈(zèng)現(xiàn)金和實(shí)物時(shí)必須以統(tǒng)一的三聯(lián)單現(xiàn)金收據(jù)開票、收款，并填寫《捐贈(zèng)榮譽(yù)證書》，及時(shí)結(jié)算現(xiàn)金入賬。
　　
　�。�3） 辦理現(xiàn)金收付，建立健全現(xiàn)金出納各種賬目
　　
　�。�4） 配合會(huì)計(jì)進(jìn)行各種帳務(wù)處理
　　
　　第三章 資 產(chǎn) 管 理
　　
　　第九條：聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)金管理和規(guī)定，及時(shí)辦理收付和記帳工作，貨幣資金由出納員專人管理，會(huì)計(jì)人員不得兼管貨幣資金。
　　
　　第十條：聯(lián)誼會(huì)以會(huì)長(zhǎng)實(shí)名開設(shè)活期儲(chǔ)蓄賬戶一個(gè)，授權(quán)會(huì)計(jì)管理存折取款密碼，存折由出納員保管。
　　
　　第十一條：聯(lián)誼會(huì)收入和支出業(yè)務(wù)應(yīng)分開處理，不得相互對(duì)抵。
　　
　　第十二條：聯(lián)誼會(huì)經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷，明確每一張發(fā)票必須有一個(gè)經(jīng)手人，兩個(gè)分會(huì)副會(huì)長(zhǎng)審核把關(guān)簽字之后，報(bào)會(huì)長(zhǎng)審批同意之后方能報(bào)銷。
　　
　　第十三條；聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)定期和不定期對(duì)貨幣資金管理進(jìn)行抽查核對(duì)，對(duì)抽查結(jié)果須向理事會(huì)匯報(bào)，對(duì)貨幣資金管理存在問題及時(shí)制定改進(jìn)措施。
　　
　　第十四條：聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)債權(quán)債務(wù)的清理，對(duì)債權(quán)發(fā)生達(dá)1個(gè)月仍未清理的，除督促相關(guān)經(jīng)辦人員催辦外，應(yīng)向秘書長(zhǎng)和會(huì)長(zhǎng)報(bào)告。
　　
　　第十五條：聯(lián)誼會(huì)會(huì)員辦理業(yè)務(wù)需借支備用金，借款單應(yīng)由秘書長(zhǎng)和會(huì)長(zhǎng)（副會(huì)長(zhǎng)）審批，審批權(quán)限比照本章程第十三條，未經(jīng)審批，財(cái)務(wù)部門不得辦理，業(yè)務(wù)辦理完畢應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清。
　　
　　第十六條：聯(lián)誼會(huì)購入資產(chǎn)單位價(jià)值在200元及以上，預(yù)計(jì)使用年限一年以上，應(yīng)列為固定資產(chǎn)管理，設(shè)立固定資產(chǎn)臺(tái)帳。
　　
　　第十七條：本會(huì)購置固定資產(chǎn)必須事先提出申請(qǐng)，由會(huì)長(zhǎng)常務(wù)會(huì)議同意后，由秘書長(zhǎng)派專人采購，并建立財(cái)產(chǎn)檔案。
　　
　　第十八條：聯(lián)誼會(huì)接受的實(shí)物捐贈(zèng)，應(yīng)按捐贈(zèng)單位或個(gè)人提供的實(shí)物出廠價(jià)計(jì)價(jià)入賬，無出廠價(jià)相關(guān)資料的，由秘書處會(huì)同財(cái)務(wù)部按市場(chǎng)行情核定并報(bào)理事會(huì)確認(rèn)。
　　
　　第四章 出差費(fèi)用管理
　　
　　第十九條：本會(huì)公派辦事人員出差差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)：原則上實(shí)報(bào)路費(fèi)、住宿費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)和禮品費(fèi)，不能報(bào)伙食費(fèi)、補(bǔ)貼等，特殊情況除外。
　　
　　第二十條：原則上非專職人員出差費(fèi)用不能報(bào)銷、專職人員因公出差以節(jié)約為本，路費(fèi)、住宿費(fèi)按最低標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
　　
　　第五章 業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)酬管理
　　
　　第二十一條：本會(huì)的公益活動(dòng)、書志編纂、捐款工作過程中招待宗親和有關(guān)單位的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、慰問金、紀(jì)念品可予報(bào)銷，但娛樂費(fèi)本會(huì)不報(bào)銷。
　　
　　第二十二條：應(yīng)酬費(fèi)批準(zhǔn)權(quán)限。
　　
　　經(jīng)辦人 審核人 復(fù)核 審批人
　　
　　簽字 秘書長(zhǎng)或分管財(cái)務(wù)副會(huì)長(zhǎng) 監(jiān)事主任 會(huì)長(zhǎng)
　　
　　第二十三條：所有應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷必須注明招待客人的身份、人數(shù)和應(yīng)酬人，由經(jīng)辦人簽字，秘書長(zhǎng)和分管財(cái)務(wù)副會(huì)長(zhǎng)簽字，監(jiān)事主任復(fù)核、會(huì)長(zhǎng)審批報(bào)銷。
　　
　　第六章 投 資 管 理
　　
　　第二十四條：聯(lián)誼會(huì)對(duì)外投資，應(yīng)進(jìn)行充分調(diào)查和可行性分析，擬定可行性分析報(bào)告和投資計(jì)劃書，由理事會(huì)審議批準(zhǔn)，未經(jīng)理事會(huì)審批不得對(duì)外投資撥款。否則，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)全部責(zé)任。
　　
　　第二十五條：聯(lián)誼會(huì)對(duì)外短期投資，應(yīng)以國庫券、國家債券等信譽(yù)較高，收益穩(wěn)定的品種為主，不得從事股票二級(jí)市場(chǎng)投資。
　　
　　第二十六條：聯(lián)誼會(huì)對(duì)外投資應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)或分管，對(duì)投資經(jīng)營(yíng)情況要全過程監(jiān)督，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)投資資金運(yùn)用情況進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)。
　　
　　第七章 收 益
　　
　　第二十七條：聯(lián)誼會(huì)經(jīng)營(yíng)收益除必要開支外，根據(jù)聯(lián)誼會(huì)章程規(guī)定，屬全體會(huì)員所有，必須用于聯(lián)誼會(huì)活動(dòng)開支，不得進(jìn)行分配。
　　
　　第二十八條：聯(lián)誼會(huì)經(jīng)費(fèi)開支必須堅(jiān)持量入為出原則，不得透支使用。
　　
　　第二十九條：聯(lián)誼會(huì)經(jīng)費(fèi)年度結(jié)余應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用，理事會(huì)換屆財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行財(cái)務(wù)決算，向會(huì)員大會(huì)報(bào)告并向新一屆理事會(huì)辦理移交手續(xù)。
　　
　　第八章 附 則
　　
　　第三十條：本管理制度由聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)部制定，在具體實(shí)施中可不斷補(bǔ)充完善，解釋權(quán)屬理事會(huì)。
　　
　　第三十一條：本管理制度自第一屆二次理事會(huì)討論通過后施行。
　　
　　以上所訂條例，誠望膺任宗賢自覺共同遵守，忠心致力履行職責(zé)，為宗親大業(yè)的蓬勃發(fā)展而律己奉公，不負(fù)全體宗親之重托和期望。
　　
　　***氏宗親聯(lián)誼會(huì)
　　
　　二O一一年十二月二十六日

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