酒店應(yīng)收賬款管理辦法

第一條 為進一步規(guī)范我公司應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避免呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法：

第二條  簽字掛賬規(guī)定。
〔一）各單位若簽字掛賬，必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前，首先由各實體財務(wù)部負責(zé)調(diào)查單位資信情況。若可行經(jīng)實體負責(zé)同人簽字并上報公司總經(jīng)理審批后；方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時給于違紀處理。
（二）簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人員，并預(yù)留簽字人的簽字字樣，雙方單位蓋章，法定代表人簽字，明確各自權(quán)利義務(wù)。
（三）小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字；如簽字除執(zhí)行第(一)條規(guī)定外；必須每月一結(jié)算，如果到期不結(jié)賬，即要停止簽字。實體財務(wù)要以書面的形式將擬停止掛帳的單位當(dāng)天內(nèi)上報公司財務(wù)部。經(jīng)審批后由公司財務(wù)部及時通知到各實體，各實體接到通知后以書面形式即時通知各消費吧臺，對未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人全額賠償，同時按違紀處理。若屬信息傳達不到位造成的經(jīng)濟損失由各實體財務(wù)負責(zé)人全額賠償，并做違紀處理。
（四）小型機關(guān)、行政、事業(yè)單位，資金不能保證的，原則上不允許簽字，確要簽字，實體要按以上程序上報審批后方可以簽字掛賬。若違反規(guī)定處罰措施同第（一）條。
（五）個人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔(dān)保簽字，有特殊情況，關(guān)系單位或關(guān)系人需臨時掛帳（無掛帳合同）的；遇有這種情況，必須由餐廳經(jīng)理（營銷經(jīng)理）以上管理人員同意并簽字擔(dān)保才能掛帳，掛帳總額不得超過5000元，并由擔(dān)保人負責(zé)回收，其他人無權(quán)擔(dān)保掛帳。
第三條  應(yīng)收賬款的催收
（一）      應(yīng)收賬款由各實體負責(zé)催收，實體負責(zé)人本實體應(yīng)收賬款負總的責(zé)任，實體財務(wù)部安排催收人員。
（二）      一個單位同時在幾個實體掛賬的，由掛賬金額大的實體催收。
（三）      催收時間遵循兩個標準，時間標準為每兩個月催收一次，金額標準為每個單位掛賬超過5000元時，本次即要催收。
（四）      催收人員應(yīng)做好詳細的催收情況記錄，收回的款項做好標記，并在回單位后與出納員辦好款項交接手續(xù)，未能收回的款項要詳細注明原因，經(jīng)三次催收未能收回并預(yù)計今后無法收回的款項，報總經(jīng)理批準后，及時做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。
（五）      催收記錄應(yīng)妥善保存，作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。
（六）      如果結(jié)算方式使用的是支票，發(fā)現(xiàn)空頭后，將退回原經(jīng)辦人員自行催要，時間定為10天，10天后重新轉(zhuǎn)作外欠帳管理。
第四條  應(yīng)收帳款賬單及傳遞的管理
（一）各吧臺核算員對簽字賬單的合規(guī)性負責(zé)，審核內(nèi)容包括：簽字單位是否與本公司協(xié)議掛賬，簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員，字跡是否屬實、清楚，金額是否正確。若簽字賬單存在上述問題，款項由該核算員負責(zé)收回，無法收回的，負賠償責(zé)任。
（二）各實體往來帳款會計，應(yīng)對賬單的合規(guī)性、真實性負審核責(zé)任，若經(jīng)往來賬款會計審核過的賬單存在（一）中所述瑕疵且出呆賬、死賬的，該往來賬款會計負連帶責(zé)任，按過失處理。
（三）各實體往來帳款會計于每月29日上午10點前把當(dāng)月的應(yīng)收帳款明細表（與當(dāng)月資產(chǎn)負債表應(yīng)收帳款余額核對無誤后，以表格形式打印一式兩份）報公司往來帳款會計處；待匯總后上報總經(jīng)理。
（四）吧臺之間帳單傳遞：當(dāng)班收銀員必須做好帳單的傳遞工作，不得延誤。若出現(xiàn)因傳遞不及時造成漏結(jié)賬現(xiàn)象，由該收銀員全部賠償并作違紀處理。
（五）往來財款會計審核后退回吧臺的賬單，即因收銀員工作責(zé)任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款，由該經(jīng)辦收銀員補辦手續(xù)，若出現(xiàn)呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。
（六）公司財務(wù)部要每兩個月對各實體簽字掛賬的單位消費、結(jié)算進行一次評估，并將評估情況匯總到每月的經(jīng)營分析報告中，作為經(jīng)營分析會的一個重要問題進行集體討論，從而決定是否允許以后繼續(xù)簽字掛賬消費。

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