財務(wù)自查報告(范例15篇)

　　在人們越來越注重自身素養(yǎng)的今天，報告對我們來說并不陌生，要注意報告在寫作時具有一定的格式。那么一般報告是怎么寫的呢？以下是小編整理的財務(wù)自查報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

財務(wù)自查報告1

　　我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實際狀況，對本單位會計基礎(chǔ)工作狀況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查狀況報告如下：

　　一、財務(wù)收支狀況

　　在財務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告，范文之整改報告:財務(wù)工作自查報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又思考財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的狀況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

　　二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行狀況

　　根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，到達(dá)了以下三點要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確職責(zé)，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

　　2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和職責(zé)，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

　　三、固定資產(chǎn)管理和使用狀況

　　為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，透過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存狀況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的.結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面透過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

　　四、存在問題

　　透過自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全到達(dá)《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務(wù)自查報告2

　　我局自接到上級關(guān)于開展財務(wù)大檢查及會計基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了以一把手局長任組長、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容，結(jié)合本單位的實際情況，認(rèn)真對照檢查，將本單位XX年以來的會計基礎(chǔ)工作、財務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認(rèn)真進(jìn)行了自我對照、自我檢查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、自查基本情況

　　財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備情況我單位財務(wù)工作由XX科負(fù)責(zé)，單位按照財務(wù)工作要求，設(shè)置有財務(wù)主管1名，會計、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四名財務(wù)工作者均取得會計從業(yè)資格證書，相關(guān)崗位職責(zé)明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

　　內(nèi)部控制情況單位內(nèi)控制度健全，對財務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規(guī)范，制定了11項財務(wù)管理制度及兩項經(jīng)費管理辦法。嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財務(wù)制度，保證了財務(wù)核算的獨立嚴(yán)謹(jǐn)。

　　建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　在財務(wù)工作過程中，我局嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。

　　在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。預(yù)算編制執(zhí)行情況我局嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算管理制度，預(yù)算編制依據(jù)充分，項目設(shè)置科學(xué)、合理、細(xì)致，對財務(wù)預(yù)算均通過局務(wù)會討論共同形成決議，程序合乎規(guī)定，并且嚴(yán)格壓縮“三公”經(jīng)費預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn)。

　　財務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支，無預(yù)算不開支，無相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。

　　資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬、實物人員崗位設(shè)置相互分離，達(dá)到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的.安全。

　　為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映。

　　定期開展資產(chǎn)清理，及時與實物管理人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

　　在資產(chǎn)的處置中，都嚴(yán)格遵照有關(guān)要求，根據(jù)上級批復(fù)情況進(jìn)行處置報廢，無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。

　　及時清理往來款項，無長期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資金及時回籠。

　　二、存在問題通過自查

　　我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，一是在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求，個別經(jīng)辦人員財經(jīng)法規(guī)意識不強(qiáng)。二是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算編制依據(jù)充分，合理，但實際執(zhí)行中，個別預(yù)算落空，未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達(dá)到報廢年限，已報廢，而上級部門未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實物與賬面有差異。四是在具體會計核算中，出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī)定辦理的事項，未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。

　　三、整改措施

　　進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)報銷審核流程，刻制經(jīng)費審核章戳1枚、實物管理章戳2枚，明確會計人員與實物管理人員職責(zé)，經(jīng)費開支中堅持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù)堅決不予審核報銷。及時與上級部門做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴(yán)格按照上級批復(fù)的方式處置，做到有批復(fù)再銷賬，確保賬實相符。加強(qiáng)對單位職工的財經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)，不僅僅局限在財務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規(guī)意識，使得無論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動都能嚴(yán)格以財經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩、財務(wù)制度為標(biāo)尺，使得財務(wù)活動能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范。

財務(wù)自查報告3

　　財務(wù)檢查自查示范報告(1)根據(jù)美聯(lián)社的統(tǒng)一安排和安排，我組一批人對xx年X月X日至xx年X日xx的經(jīng)營成果真實性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。這一核實的主要事實如下:

　　一、基本信息

　　現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點(主代理)、信用代理點；注冊正式員工，非正式員工，包括代理人。截至20xx年底，協(xié)會各項存款余額為萬元，比20xx年初凈增萬元，增長%，協(xié)會計劃完成%。各項貸款余額為萬元，比年初凈增萬元，完成工會計劃的%。不良貸款1萬元，比年初凈減少1萬元。剔除央行票據(jù)置換貸款，實際凈減少1萬元，占聯(lián)盟計劃的%，較年初下降個百分點。在貸款總額中，逾期貸款、呆滯貸款和不良貸款分別為萬元，分別占全部貸款的%、%和%。全年財務(wù)收入萬元，比上年增加萬元，增幅%，其中貸款利息收入萬元，手續(xù)費收入萬元。財政支出億元，比上年增加億元，增長%。其中，存款利息費用1萬元，營業(yè)費用1萬元，手續(xù)費費用1萬元。全轄區(qū)賬面利潤為人民幣萬元，比上年減少人民幣萬元，完成了4%的市級關(guān)聯(lián)計劃。貸款收益率為%，營業(yè)費用率為%，人均費用為萬元，資本充足率為%，固定資產(chǎn)占比%。

　　據(jù)盡快調(diào)查，在20日，根據(jù)本地區(qū)的實際情況，協(xié)會采取了一系列改革和發(fā)展并重的有效措施和方法，取得了一定的成績�？偟膩碚f，業(yè)務(wù)運(yùn)營發(fā)展良好，存貸款都在蓬勃發(fā)展。信用社實力進(jìn)一步增強(qiáng)，信譽(yù)提高，經(jīng)營成果相對真實。然而，信用社的內(nèi)部管理和會計核算仍存在一些不足。

　　二、存在的問題

　　(一)財務(wù)問題

　　1.有些費用沒有進(jìn)入當(dāng)期成本。一、當(dāng)年購買的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等。)以及當(dāng)年繳納的安全防衛(wèi)費用(防彈玻璃、防盜門等。)共計1萬元，未計入當(dāng)期費用賬戶進(jìn)行核算，而是在美聯(lián)社賬戶的往年應(yīng)計建設(shè)資金中列支1萬元，在美聯(lián)社儲蓄存款賬戶中列支1萬元。其中，1萬元用于沖抵1391預(yù)付款的家具費用，1萬元用于購買聯(lián)合招待所的家具，1萬元用于預(yù)付聯(lián)合招待所的裝修費用。(協(xié)會銷售部位于5321-低值易耗品展位？噓，兄弟，喊？無聊恐慌？金額為人民幣10，000.00元，并附兩張發(fā)票，通過小區(qū)內(nèi)往來劃入活期儲蓄存款。存款人姓名為，存款證號為，于年月日支取，本息合計人民幣10，000.00元，存入營業(yè)部活期儲蓄存款賬戶，戶名為，賬號為。年月日，存款結(jié)息并繳納所得稅人民幣，實際余額萬元。6月到6月一共花了1萬，現(xiàn)在賬戶1萬多。檢查結(jié)束后，指示聯(lián)盟銷戶，余額納入聯(lián)盟大賬戶管理)。二、當(dāng)年費用不計入當(dāng)期損益核算。比如， 在同日，2642科目管理部門統(tǒng)籌基金用于減少5321科目的業(yè)務(wù)推廣費1萬元。

　　2.費用累計不夠準(zhǔn)確

　　(1)減少核銷，增加壞賬準(zhǔn)備。年初全轄余額萬元，當(dāng)年應(yīng)核銷，實際核銷萬元，核銷不足萬元；年末各類風(fēng)險資產(chǎn)余額萬元，壞賬準(zhǔn)備余額應(yīng)達(dá)到萬元，實際余額萬元，壞賬準(zhǔn)備多萬元。

　　(2)應(yīng)計福利金錯誤。年賬面利潤10000元，增加項目:網(wǎng)絡(luò)攤銷費10000元，計算機(jī)中心運(yùn)營費10000元，新增壞賬準(zhǔn)備10000元，月末發(fā)放銀團(tuán)貸款，壞賬準(zhǔn)備計提作為利潤。減免項目:減征或免征2%的營業(yè)稅和附加稅1萬元，特殊票據(jù)應(yīng)收利息提高1萬元，呆賬核銷減少1萬元，實際計提效益獎勵基數(shù)為1萬元，扣除%的企業(yè)所得稅后，協(xié)會應(yīng)提高效益獎勵1萬元[(308.8-101.9)&次；30]，實際一萬元，少一萬元。

　　(3)職工教育經(jīng)費增加1萬元。

　　(4)職工養(yǎng)老保險增加1萬元。原因是你協(xié)會的所有計提基數(shù)都是按當(dāng)年工資總額計提的。(協(xié)會原因是歷年紅字一萬多元)。

　　(5)職工住房公積金增加1萬元。

　　(6)超額核銷應(yīng)收利息1萬元。年末余額為人民幣萬元，本年核銷，年末余額為人民幣萬元。

　　3.限額費用已超過標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)業(yè)務(wù)推廣費用超過1萬元。

　　(2)業(yè)務(wù)招待費超過人民幣1萬元。整個轄區(qū)一共花了一萬塊。從三個網(wǎng)點的抽查來看，都存在超支現(xiàn)象。

　　4.年末協(xié)會遞延資產(chǎn)當(dāng)期余額為萬元，主要包括網(wǎng)費萬元、補(bǔ)充養(yǎng)老保險萬元、房屋裝修費萬元。改造費用不按規(guī)定期限攤銷，如信用社每年房屋改造費用為人民幣1萬元，當(dāng)年不攤銷。

　　5.部分資產(chǎn)損失，金額達(dá)1萬元。一、委托代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)預(yù)計損失1萬元。比如信用社的一萬塊錢，是農(nóng)業(yè)銀行脫鉤前給農(nóng)業(yè)銀行的扶貧貸款，已經(jīng)虧了；二、轉(zhuǎn)出資金賬戶預(yù)計損失1萬元，主要是與銀行脫鉤前轉(zhuǎn)入農(nóng)行的貸款，貸款已經(jīng)損失。三、同業(yè)資金存款預(yù)計損失1萬元，主要接受基金會的資產(chǎn)。流動負(fù)債難以落實且無法收回，金額1萬元；在信用社和農(nóng)行脫鉤之前，他們從農(nóng)行向企業(yè)借了100萬人民幣，現(xiàn)在貸款已經(jīng)沒有了。

　　6.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款沒有及時處理

　　(1)1391筆其他應(yīng)收款未及時清算和處置，金額1萬元。一是主體實際損失達(dá)到1萬元，損失未處置；其中，各代理機(jī)構(gòu)歷年已交納訴訟費用1萬元(聯(lián)商部1萬元，排樓信用社1萬元，分水信用社1萬元)，基本無法收回，已丟失；信用社發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件損失1萬元；20xx年和20xx年，兩家信用社違反存款業(yè)務(wù)規(guī)定，承諾為企業(yè)擔(dān)保貸款，導(dǎo)致法院強(qiáng)制執(zhí)行人民幣1萬元。二是協(xié)會歷年應(yīng)撥付的1萬元物資未攤銷到當(dāng)年損益。

　　(2)2621其他應(yīng)付款未及時辦理。管轄總余額為人民幣1萬元。主要問題如下:一、聯(lián)社養(yǎng)老統(tǒng)籌賬戶中的1萬元紅字金額應(yīng)逐年攤銷，主要是歷年提取的養(yǎng)老保險不足以支付退休職工的醫(yī)療費用和補(bǔ)繳工資。二是協(xié)會暫收的年度勞務(wù)分紅稅1萬元尚未處置。三、信用社基金會合并的中國農(nóng)業(yè)銀行扶貧貸款有1萬元，尚未認(rèn)定處置。(聯(lián)社稱年終決算中信用社未指定，實際只欠1萬元)。

　　7.有隱瞞存款的現(xiàn)象。經(jīng)調(diào)查，該協(xié)會等信用社在2621個科目中有1萬元的隱性存款。

　　8.一、在2621科目應(yīng)對各種風(fēng)險的賬戶中，本會收到各信用社2年多的人民幣1萬元，未轉(zhuǎn)回相應(yīng)信用社進(jìn)行損益核算。二、牌樓信用社貸款資產(chǎn)出租收入1萬元未計入當(dāng)年收入，放入2621科目。

　　9.費用的會計處理不規(guī)范

　　(1)費用賬戶不允許歸屬。首先，客戶研討會的費用包含在印刷費用中。銷售部在印刷費里列了1萬元的印刷費。第二，客戶座談會的費用包含在公雜費中。銷售部在公雜費中收取文具購置費1萬元；三、修理費計入公雜費。銷售部在公家收取室內(nèi)局部裝修費1萬元，雜費。四、醫(yī)療保險費計入其他費用。其他費用包含醫(yī)療保險費1萬元。第五，信用社在差旅費中收取圖書館費；第六，信用社不得在其他非營業(yè)費用中收取汽車修理費。

　　(2)費用附件數(shù)據(jù)不規(guī)范、不符合。比如20xx日代理手續(xù)中信用社收取的收貸款費用沒有收貸款清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。

　　10、會計核算不規(guī)范

　　第一，1392年和2622年，轄區(qū)內(nèi)幾個信用社等協(xié)會的聯(lián)合借貸被委托在資產(chǎn)負(fù)債兩個科目下核算，金額為人民幣萬元，營業(yè)部在兩個科目下同時反復(fù)反映資產(chǎn)負(fù)債人民幣萬元。二是歷年利潤分配中提取的勞動分紅，并未計入應(yīng)付賬款進(jìn)行核算，而是長期放置在2621賬戶中。銷售部一萬，協(xié)會一萬。

　　11.當(dāng)年實際利潤:協(xié)會當(dāng)年賬面利潤為人民幣萬元。

　　增加的項目金額為萬元:網(wǎng)絡(luò)攤銷費萬元，計算機(jī)中心運(yùn)營費萬元，壞賬額外撥備萬元，月末工會發(fā)放銀團(tuán)貸款萬元，壞賬撥備萬元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元，職工教育經(jīng)費萬元以上，職工養(yǎng)老保險萬元以上，職工住房公積金萬元以上，待核銷的超額應(yīng)收利息萬元。

　　減免項目金額為人民幣萬元:減征2%營業(yè)稅及附加稅人民幣萬元，專用票據(jù)應(yīng)收利息人民幣萬元，當(dāng)年支付的安全保衛(wèi)費用人民幣萬元，協(xié)會歷年應(yīng)撥付的材料款人民幣萬元未攤銷計入當(dāng)年損益。實際考核利潤10000.00元，扣除33%所得稅10000.00元，應(yīng)給予效益獎勵[(329.6-108.8)&倍；30]66.2萬，實際籌集5萬，少籌集1萬。

　　(二)信用管理中存在的問題

　　1.償債資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是協(xié)會償債資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不到位，臺賬建立不規(guī)范。比如美聯(lián)社資產(chǎn)保險科管理的抵債資產(chǎn)賬戶不完整，不能完全反映抵債資產(chǎn)處置的進(jìn)度。第二，在接收和處置償債資產(chǎn)時，存在反映不真實的現(xiàn)象。主要表現(xiàn):收到抵債資產(chǎn)時，利息不計入待變現(xiàn)利息。比如收款公司只列示本金1萬元，而不包括待變現(xiàn)利息中相應(yīng)的利息；未經(jīng)代理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，代理機(jī)構(gòu)在與代理機(jī)構(gòu)合并時，將增加其償債資產(chǎn)1萬元。第三，償債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為壞賬。例如，信用社將1萬元的償債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為壞賬，并于1月1日由中央銀行的專用票據(jù)代替。

　　2.投資業(yè)務(wù)風(fēng)險大，難以收回。截至20xx年12月，協(xié)會債券投資總額10000.00元，經(jīng)銀監(jiān)會審核確認(rèn)，風(fēng)險較大，難以收回。

　　3.貸款程序不符合要求。這次抽查了協(xié)會營業(yè)部和信用社的34筆1萬元的`大額貸款，發(fā)現(xiàn)了一些違規(guī)情況:

　　(1)借款人主體資格不符。如6月1日，美聯(lián)社營業(yè)部借款人向本公司第二分公司轉(zhuǎn)貸人民幣1萬元，貸款由本公司承擔(dān)，但貸款信息中沒有總行的貸款授權(quán)書。

　　(2)貸款抵押物存在違規(guī)行為。第一，抵押物折價偏高。比如美聯(lián)社銷售部6月份貸款給公司1萬元，用貨船做沖抵。折現(xiàn)率為%，超過國發(fā)〔20xx〕212號文件規(guī)定的%。第二，抵押物不符合。如信用社借款人所在學(xué)校(月)借款1萬元，以幼兒園教學(xué)樓為抵押。

　　(3)貸款協(xié)議不明確。第一，貸款合同不明確。如借款人當(dāng)天與經(jīng)辦機(jī)構(gòu)簽訂了1萬元的借款合同，然后在次月支付了1萬元，但合同中沒有約定貸款支付期限；二是對貸款抵押物的補(bǔ)充要素約定不明確。如社會借款公司于年月日借款人民幣1萬元辦理保險，但未將保險受益人變更為信用社。

　　(4)擔(dān)保貸款的擔(dān)保單位不符合規(guī)定的現(xiàn)象。營業(yè)部借款公司在年月日借款人民幣1萬元的，擔(dān)保人公司不具備AAA級資質(zhì)。

　　(5)項目貸款不符合。如重慶公司注冊資金萬元，先后貸款萬元，其中7月份貸款萬元，該戶貸款沒有詳細(xì)的項目貸款論證資料和土地使用規(guī)劃許可證。

　　(6)抵押貸款操作違規(guī)。營業(yè)部辦理1萬元抵押貸款，未按規(guī)定審核借款人并設(shè)定擔(dān)保金。

　　(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不全，盟營業(yè)部所有1億元銀團(tuán)貸款借據(jù)均不同程度缺少董事、貸款員印章。

　　4.少量社會貸款沒有拆分，形式不真實。經(jīng)協(xié)會自查，仍有5家合作社發(fā)放貸款人民幣萬元(到期日、、、、、、、、、)，尚未拆分，故未調(diào)整形式。原因是，第一，現(xiàn)在在訴訟；第二，如果調(diào)整，會影響到專用票據(jù)的支付。

　　5.大額貸款審批操作流程有待進(jìn)一步完善。首先，批準(zhǔn)成員的簽名不完整。這次對協(xié)會貸款評審委員會批準(zhǔn)的1萬元大額貸款和1萬元展期貸款進(jìn)行了逐一核對，參與審批成員簽名均有不同程度的缺失；二是沒有調(diào)研員的定論和批準(zhǔn)后的結(jié)論，主要是前一個月批準(zhǔn)的一筆5萬的貸款；三是3月前審批的貸款沒有會議紀(jì)要。

　　6.信用檔案管理不規(guī)范。一、經(jīng)檢查，聯(lián)社信貸部保存的營業(yè)部所有銀團(tuán)貸款、貸款檔案均無數(shù)據(jù)目錄，數(shù)據(jù)存儲混亂。二、營業(yè)部1月份發(fā)放的1萬元銀團(tuán)貸款沒有相關(guān)檔案資料，只有銀團(tuán)貸款邀請函、貸款批復(fù)、調(diào)查報告、市協(xié)會咨詢文件、退出通知，沒有銀團(tuán)貸款協(xié)議、貸款合同、抵押合同、協(xié)會貸款評審委員會審批記錄、表決等。

　　7.壞賬核銷未如實調(diào)整賬戶。據(jù)調(diào)查，在過去的4年里，工會已逐級審批核銷不良貸款，包括個人戶和企業(yè)戶。今年工會調(diào)賬兩次，第三季度調(diào)賬一萬，第四季度調(diào)賬一萬，余額還是元。同時辦理歷年審批后未調(diào)整的壞賬，共計元未調(diào)整(盟內(nèi)個別機(jī)構(gòu)財力不足，其余明年調(diào)整)。同時在檢查主要信用社時，發(fā)現(xiàn)有人少報了貸款余額，且在門店申報核銷壞賬時對賬與核定壞賬不符。如貸款1萬報審批1萬，只核銷1萬。

　　8 、“信用工程”發(fā)展還是有差距的。在這次抽查中，不同程度地存在一些不足。一是農(nóng)民經(jīng)濟(jì)檔案要素參差不齊，社會村寨更加突出；第二，沒有分戶評級表；第三，沒有認(rèn)證登記表；第四個是none “信用工程”進(jìn)行總賬監(jiān)控；第五，貸款范圍比較低，社會村分別只有%和23.9%。

　　9.貸款賬戶歸屬不正確。經(jīng)美聯(lián)社檢查自查，發(fā)現(xiàn)美聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目有誤，現(xiàn)有貸款余額1萬元中有1萬元，其中1萬元(今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款列入農(nóng)業(yè)貸款科目。

　　三.建議

　　(一)嚴(yán)格按照市協(xié)會精神，進(jìn)一步規(guī)范協(xié)會貸款審查會議工作規(guī)則，加強(qiáng)貸款合規(guī)性和合法性審查，提高決策質(zhì)量，將貸款風(fēng)險控制在最低限度。

　　(2)加強(qiáng)信用檔案管理，盟相關(guān)職能部門對全區(qū)信用檔案進(jìn)行全面清理。不符合要求的，要嚴(yán)格按照市聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定補(bǔ)充完善相關(guān)材料，并專戶保存，以使全區(qū)信用檔案盡快走上制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的軌道。

　　(3)進(jìn)一步深化；信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，增加農(nóng)民小額貸款，充分發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。

　　(4)加大不良貸款的歸集和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高自身經(jīng)濟(jì)效益。

　　(5)加強(qiáng)抵債資產(chǎn)管理，規(guī)范接收處置程序，加大責(zé)任落實力度，最大限度減少抵債資產(chǎn)損失。

　　(六)加強(qiáng)員工培訓(xùn)，增強(qiáng)會計意識，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財務(wù)活動，及時處理各種賬目，減少差錯，不斷提高會計質(zhì)量。

財務(wù)自查報告4

　　根據(jù)《xx市審計局關(guān)于開展20xx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結(jié)合自身實際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

　　一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

　　為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

　　二、嚴(yán)格清查，不走過場

　　成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

　　三、認(rèn)真自查，及時自糾

　　按照《xx市審計局開展xxx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。

　　1、我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。

　　2、嚴(yán)格專項資金管理，做到�？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

　　3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

　　4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的`現(xiàn)象。

　　5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼的行為。

　　6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

　　7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

　　8、我局根據(jù)本單位實際，建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。

　　通過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。

財務(wù)自查報告5

xxxx衛(wèi)生局：

　　根據(jù)縣局《關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20xx年度財政財務(wù)收支情況進(jìn)行自查的通知》的要求，xxxxx衛(wèi)生院按照自查的范圍和項目，結(jié)合本院20xx年的實際情況，逐條對照，認(rèn)真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報：

　　一、財務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行情況

　　1、本院按照《會計法》及《醫(yī)院會計制度》的要求建立健全了財務(wù)制度。先后制定了《財務(wù)工作制度》、《會計監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財務(wù)報銷制度》、《會計檔案管理制度》等，做到有章可循。

　　2、財務(wù)收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專職會計1人、出納1人，會計、出納嚴(yán)格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。

　　二、預(yù)算執(zhí)行和會計核算情況

　　1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會計制度》及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采用復(fù)式記帳法按月具實、合法進(jìn)行會計帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專項資金(包括合療、醫(yī)保等專款)現(xiàn)象，日常業(yè)務(wù)收入無坐支、私設(shè)小金庫和虛列支出等行為。

　　2、全年收入情況：20xx年本院總收入為1004萬元。其中：財政補(bǔ)助收入為928萬元;醫(yī)療收入為76萬元。財政補(bǔ)助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費865萬元;公共衛(wèi)生服務(wù)項目補(bǔ)助資金63萬元。

　　3、全年支出情況： 20xx年本院總支出990萬元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬元;醫(yī)療支出784萬元。按二級明細(xì)劃分總支出情況為：工資及福利支出118萬元;對個人和家庭補(bǔ)助支出734萬元(發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費)。;藥品支出34萬元;非財政資本支出2萬元;維修費30萬元;其他公用經(jīng)費72萬元(含發(fā)放村級公共衛(wèi)生項目補(bǔ)助)。

　　4、20xx年收支結(jié)余：20xx年末結(jié)余14萬元，提取專用基金(職工福利基金)6萬元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬元。

　　三、預(yù)算外資金收支管理情況：

　　由于本院業(yè)務(wù)用房20xx年拆除重建，未開展住院業(yè)務(wù)，本院對下屬的xxxx門診(1-6月)xxxx門診部(1-9月)給予60%的`基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達(dá)到收支兩條線的運(yùn)行模式，無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。

　　總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行列支，并實行經(jīng)辦人、院長、財務(wù)簽審小組三簽字，無揮霍浪費現(xiàn)象。

　　四、銀行帳號開設(shè)和管理

　　全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。

　　五、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況

　　總院對在財政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負(fù)責(zé)任管理，實行驗舊領(lǐng)新，對各點的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價嚴(yán)格按物部門的規(guī)定操作，20xx年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無亂收費、亂罰款行為。

　　六、專項資金的管理使用

　　合療、孕娩補(bǔ)助等專項資金嚴(yán)格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報補(bǔ)助資料真實，既不存在虛報冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。

　　七、資產(chǎn)管理情況：

　　因xxx門診于20xx年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外，未購置大的固定資產(chǎn)。

　　20xx年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室，20xx年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。

財務(wù)自查報告6

　　根據(jù)縣局《關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20ｘｘ年度財政財務(wù)收支情況進(jìn)行自查的通知》的要求，ｘｘ衛(wèi)生院按照自查的范圍和項目，結(jié)合本院20ｘｘ年的實際情況，逐條對照，認(rèn)真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報：

　　一、財務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行情況

　　1、本院按照《會計法》及《醫(yī)院會計制度》的要求建立健全了財務(wù)制度。先后制定了《財務(wù)工作制度》、《會計監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財務(wù)報銷制度》、《會計檔案管理制度》等，做到有章可循。

　　2、財務(wù)收支實行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專職會計1人、出納1人，會計、出納嚴(yán)格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。

　　二、預(yù)算執(zhí)行和會計核算情況

　　1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會計制度》及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采用復(fù)式記帳法按月具實、合法進(jìn)行會計帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專項資金（包括合療、醫(yī)保等�？睿┈F(xiàn)象，日常業(yè)務(wù)收入無坐支、私設(shè)小金庫和虛列支出等行為。

　　2、全年收入情況：20ｘｘ年本院總收入為1004萬元。其中：財政補(bǔ)助收入為928萬元；醫(yī)療收入為76萬元。財政補(bǔ)助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費865萬元；公共衛(wèi)生服務(wù)項目補(bǔ)助資金63萬元。

　　3、全年支出情況：20ｘｘ年本院總支出990萬元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬元；醫(yī)療支出784萬元。按二級明細(xì)劃分總支出情況為：工資及福利支出ｘｘ8萬元；對個人和家庭補(bǔ)助支出734萬元（發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費）。；藥品支出34萬元；非財政資本支出2萬元；維修費30萬元；其他公用經(jīng)費72萬元（含發(fā)放村級公共衛(wèi)生項目補(bǔ)助）。

　　4、20ｘｘ年收支結(jié)余：20ｘｘ年年末結(jié)余14萬元，提取專用基金（職工福利基金）6萬元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬元。

　　三、預(yù)算外資金收支管理情況：

　　由于本院業(yè)務(wù)用房20xx年拆除重建，未開展住院業(yè)務(wù)，本院對下屬的ｘｘ門診（1-6月）ｘｘ門診部（1-9月）給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達(dá)到收支兩條線的運(yùn)行模式，無坐支、隱瞞、亂開支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。

　　總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行列支，并實行經(jīng)辦人、院長、財務(wù)簽審小組三簽字，無揮霍浪費現(xiàn)象。

　　四、銀行帳號開設(shè)和管理

　　全院共按照規(guī)定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。

　　五、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價政策執(zhí)行情況

　　總院對在財政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負(fù)責(zé)任管理，實行驗舊領(lǐng)新，對各點的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價嚴(yán)格按物部門的`規(guī)定操作，20ｘｘ年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無亂收費、亂罰款行為。

　　六、專項資金的管理使用

　　合療、孕娩補(bǔ)助等專項資金嚴(yán)格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報補(bǔ)助資料真實，既不存在虛報冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。

　　七、資產(chǎn)管理情況：

　　因ｘｘ門診于20ｘｘ年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外，未購置大的固定資產(chǎn)。

　　20ｘｘ年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室，20ｘｘ年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。

財務(wù)自查報告7

　　為了加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理，建立財務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，學(xué)校成立以校長為組長，總務(wù)處、財會人員組成的財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制，完善財務(wù)制度，堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用�，F(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下。

　　一、建立學(xué)校財務(wù)管理制度，加強(qiáng)對學(xué)校經(jīng)費的管理

　　1、制定財務(wù)管理制度。財務(wù)管理制度包括對經(jīng)費收入的管理，如上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)及撥款、上級撥入的預(yù)算外資金、學(xué)校代收費收入以及教職工水電費收入等。對學(xué)校的這些收入，我們都做到及時入帳，及時上繳學(xué)校財務(wù)專戶，不私設(shè)小金庫。

　　2、加強(qiáng)對經(jīng)費使用的管理。學(xué)校完善經(jīng)費的開支審批制度，學(xué)校所有經(jīng)費必須經(jīng)校長審批，報銷票據(jù)須簽上經(jīng)辦人姓名，說明購物或開支用途，并由會計中心審核后才能報銷。

　　3、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。學(xué)校不設(shè)小金庫，所有的收入及時上繳財政專戶，報帳員備用金存放不超過規(guī)定限額。

　　4、財務(wù)公開，接受監(jiān)督。學(xué)校的一切開支帳目每季度在校務(wù)公開欄上進(jìn)行公布，接受教職工和社會的監(jiān)督。

　　二、嚴(yán)格執(zhí)行教育收費，做到明明白白收費

　　學(xué)校嚴(yán)格按照省和縣有關(guān)文件規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費，沒有巧立收費項目、搭車收費和擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期，學(xué)校在組織學(xué)生入學(xué)報名時，都通過公開的形式，將學(xué)校的收費項目，收費標(biāo)準(zhǔn)，收費依據(jù)等內(nèi)容在醒目處張貼，向社會公示，主動接受學(xué)生、家長與社會的監(jiān)督，提高入學(xué)收費的透明度，做到讓學(xué)生明明白白交費，高高興興上學(xué)。學(xué)校收取的高中學(xué)費、初高中信息技術(shù)教育費、住宿費、擇校費等一律統(tǒng)一使用《海南省非稅收入一般繳款書》進(jìn)行收費;課本費、作業(yè)本費等采用財政局統(tǒng)一印制的“代收費”發(fā)票進(jìn)行收費。并按“收支兩條線”的原則進(jìn)行收費管理，所收款項及時上繳縣財政專戶，不挪作他用，不坐支，不設(shè)立小金庫。

　　三、實際陽光操作，把“兩免一補(bǔ)”資金及時發(fā)放到真正貧困的學(xué)生手中

　　20xx年，財政共三次撥給我校貧困寄宿生補(bǔ)貼25200元，XX年4月?lián)芙o48000元。為了杜絕“兩免一補(bǔ)”資金發(fā)放過程中的弄虛作假及暗箱操作現(xiàn)象，讓“兩免一補(bǔ)”資金真正發(fā)放到貧困學(xué)生手中，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組就發(fā)放的對象，發(fā)放的人數(shù)金額、形式等做出了規(guī)定。制定《樂東中學(xué)家庭貧困學(xué)生補(bǔ)助發(fā)放規(guī)定》，采用學(xué)生申請、學(xué)校調(diào)查摸底、學(xué)生家庭經(jīng)濟(jì)收入對比，領(lǐng)導(dǎo)小組討論確認(rèn)等辦法，確定補(bǔ)助對象，張榜公示，對張榜公示中反映的情況進(jìn)行再認(rèn)真調(diào)查核定。然后造冊發(fā)放，學(xué)校共分四次將這部分“兩免一補(bǔ)”資金及時發(fā)放到家庭貧困學(xué)生手中，平均每個學(xué)生獲300元補(bǔ)助，讓家庭困難學(xué)生上得起學(xué)，讀得起書，讓貧困學(xué)生和家長感受到黨和國家政策的溫暖，使財政支農(nóng)惠農(nóng)資金真正成為民心工程。

　　四、規(guī)范教育學(xué)雜費管理，把錢用到刀刃上

　　20xx年財政撥給我校教育學(xué)雜費(包括中央所撥經(jīng)費)共456924元。這部分資金直接撥到學(xué)校財政專戶。這部分資金怎樣用，用在哪里，我們認(rèn)為除用于保證正常教學(xué)經(jīng)費外，還要用來改善學(xué)校辦學(xué)條件，做到一年完善一些，逐年完善，把財政撥給的教育學(xué)雜費用于教學(xué)和學(xué)校發(fā)展最需要的地方。

　　我們主要用于如下幾個方面：

　　1、學(xué)校辦公經(jīng)費;

　　2、教學(xué)用品購置;

　　3、教師學(xué)習(xí)培訓(xùn)費;

　　4、體育器材購置;

　　5、遠(yuǎn)程教育技術(shù)教室裝修;

　　6、學(xué)校低壓路線改造配套資金;

　　7、學(xué)校供水設(shè)施改造;

　　8、學(xué)生課桌椅購置;

　　9、校容校貌改造等，部分用于支付水電費。對每筆資金的使用，學(xué)校都召開領(lǐng)導(dǎo)會議進(jìn)行民主討論，集體作出決定。財政所撥的教育學(xué)雜費對樂東中學(xué)這樣一個有64個班級4400多學(xué)生的`學(xué)校本說是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，但由于我們規(guī)范管理，一分錢當(dāng)作二分錢用，使這部分資金用到教學(xué)和學(xué)校發(fā)展最需要的地方，把錢用在刀刃上，大大改善了學(xué)校的辦學(xué)條件，為師生員工創(chuàng)造了一個良好的學(xué)習(xí)和工作環(huán)境。

　　五、加大教研經(jīng)費投入，建設(shè)一支高素質(zhì)、強(qiáng)專業(yè)的教師隊伍

　　學(xué)校十分重視教學(xué)教研和師資培師工作，在學(xué)校經(jīng)費比較緊張情況下，學(xué)校都要撥出一定的經(jīng)費，選派一批年青的有培養(yǎng)前途的教師到外地學(xué)習(xí)。20xx年6月選派20名教師到山東師范大學(xué)學(xué)習(xí)，又派高承杰老師赴上海跟班蹲點學(xué)習(xí)，接著又送黃菁老師參加全省英語骨干教師培訓(xùn)，學(xué)校每年都為教師訂閱大量教學(xué)資料供教師教學(xué)備課用，對一些研究性學(xué)習(xí)的重點課題，學(xué)校都從經(jīng)費上給予大力支持。

　　六、規(guī)范績效工資的發(fā)放

　　對上級發(fā)放給初中義務(wù)教育階段的績效工資，我們實行民主評議的辦法，分為三個等級進(jìn)行發(fā)放，目前為止，上級撥給的績效工資都按照評定的等級發(fā)放到所有的初中教師手中。

　　學(xué)校財務(wù)自查報告

　　（一）、收入管理

　　1．所有預(yù)算外收入全額解入財政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理；

　　2．我校已經(jīng)實行免費入學(xué)，無擅自設(shè)立收費項目、擴(kuò)大收費范圍或提高收費標(biāo)準(zhǔn)；

　　3．針對外地學(xué)生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)，無亂收費現(xiàn)象；

　　（二）支出管理

　　1．學(xué)校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象；

　　2．學(xué)校購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購；

　　3．學(xué)校財務(wù)支出實行校長負(fù)責(zé)制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定；

　　4．學(xué)校實行校務(wù)公開制度，建立健全財務(wù)管理內(nèi)部控制制度，所有的財務(wù)都有結(jié)算中心的報賬員操辦，職責(zé)明確；

　　5．不存在私設(shè)“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。

　　（三）資產(chǎn)管理

　　1．學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批；

　　2．學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符；

　　3．學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體決定后報上級相關(guān)部門審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動；

　　（四）、財會隊伍建設(shè)

　　1．從事財會工作的財會人員，是結(jié)算中心派出的報賬員，具有會計從業(yè)資格證書；

　　2．財會人員正確行使會計監(jiān)督職權(quán)，對違反法律規(guī)定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性；

　　加強(qiáng)財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容，是促進(jìn)教育持續(xù)

　　健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)充分認(rèn)識加強(qiáng)財務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，采取有效措施，確保財務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化

財務(wù)自查報告8

　　為深入貫徹云南省總工會第xx屆xx次全委會確定的'全省工會XX年度總體思路，落實“打牢工會物質(zhì)基礎(chǔ)”的工作任務(wù)，全面加強(qiáng)經(jīng)費收繳和財務(wù)管理工作，根據(jù)省總工會云工[XX]23號及云獄電[XX]128號文件精神，配合監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會財務(wù)大檢查工作，我獄積級組織了相關(guān)人員對本單位工會財務(wù)工作進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)將自檢自查工作情況報告如下：

　　一、對20xx年1月1日至XX年12月31日工會財務(wù)進(jìn)行了自檢自查，認(rèn)真查看會計憑證賬簿。

　　主要清查工會經(jīng)費財政劃撥和非財劃經(jīng)費是否按比例足額計撥。經(jīng)與財務(wù)科、勞資科相核對工人、干部工資總額對此兩年度計撥經(jīng)費進(jìn)行統(tǒng)計核實XX年度工人工資總額為1613053.00元計撥工會經(jīng)費為32261.06元實際撥入數(shù)為32503.74元，干部工資總額為5563644.00元計撥經(jīng)費為66763.73元，實際上撥入數(shù)為60528.35元干部少撥經(jīng)費6235.96元。20xx年度工人工資總額為1676199.40元計撥經(jīng)費為33523.99元實際撥入數(shù)為33727.19元干部工資總額為7151087.40元計撥經(jīng)費為85812.87元實際撥入數(shù)82554.34元，XX年干部增資未提工會經(jīng)費故少撥3260.66元,此兩項經(jīng)核實后將在XX年度補(bǔ)撥付工會。

　　二、工會收到行政計撥非財劃經(jīng)費都按比例足額上解。

　　三、系統(tǒng)工會對下補(bǔ)助的送溫暖款、專項補(bǔ)助款都嚴(yán)格按照規(guī)定�？顚Ｓ�。

　　總之，我單位工會嚴(yán)格按照工會財務(wù)會計制度進(jìn)行財務(wù)收支，按制度要求使用會計科目，建立會賬簿，按時記賬，及時核對銀行、現(xiàn)金日記賬，按季編制基層工會資產(chǎn)負(fù)債表及基層工會經(jīng)費收支預(yù)決算表，年終編寫財務(wù)工作總結(jié)，會計資料信息真實、正確、合法、賬表、賬賬、賬實相符。

財務(wù)自查報告9

　　為深入貫徹落實國家、省、市關(guān)于治理大中專院校亂收費問題的指示精神，進(jìn)一步規(guī)范大中專院校收費行為，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督和管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，提高學(xué)校資金使用效益，促進(jìn)我校教育教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展，對我校財務(wù)管理情況自查如下：

　　一、強(qiáng)化學(xué)校收費行為的管理

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行“一證、一卡、一單、兩公開、四統(tǒng)一”的收費管理制度。一證，學(xué)校憑物價部門的《大中專院校收費許可證》收費;一卡，學(xué)生憑《大中專院校收費公開卡》繳費;一單，學(xué)校憑《收費結(jié)算清單》與學(xué)生結(jié)算;兩公開，公開收費標(biāo)準(zhǔn)，公開收費的使用情況;四統(tǒng)一，統(tǒng)一收費時間，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查，無發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)、卡外收費現(xiàn)象，嚴(yán)格按照湘教便函(20xx)62、66號文件執(zhí)行，上級禁止的學(xué)后服務(wù)費、班費，我們堅決停收。

　　2、學(xué)校認(rèn)真實行收費公開制度。學(xué)校收費前，能通過校務(wù)公開欄、宣傳欄、廣播等形式，將收費政策、項目、標(biāo)準(zhǔn)在校外公示，接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督。

　　3、學(xué)生微機(jī)上機(jī)費、語音上機(jī)費能保證上足課時。

　　4、進(jìn)校書刊都能按衡陽市教育局審定的用書目錄征訂，學(xué)校所定的課本目錄都由上級教育主管部門審批后，在由新華書店征訂，除教材以外的'其他書刊，堅持學(xué)生自愿的原則，無強(qiáng)制向?qū)W生攤派或變相攤派學(xué)習(xí)輔導(dǎo)資料及其它用品現(xiàn)象。

　　5、我校認(rèn)真落實《關(guān)于建立健全大中專院校家庭貧困學(xué)生助學(xué)金和減免學(xué)雜費制度的通知》精神，對家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查，使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生得到減免雜費、享受助學(xué)金補(bǔ)足，并將享受減免學(xué)雜費學(xué)生名單、減免數(shù)額在校內(nèi)張榜公布，接受社會各界監(jiān)督。

　　6、學(xué)生參加平安保險，堅持自愿的原則，沒有硬性規(guī)定學(xué)生必須統(tǒng)一著裝穿校服，沒有強(qiáng)行安排學(xué)生統(tǒng)一購買學(xué)習(xí)生活用品。

　　二 加強(qiáng)對大中專院校收費資金的管理，保證學(xué)校日常開支順利進(jìn)行

　　1、為了加強(qiáng)財務(wù)管理，實行財務(wù)監(jiān)督，每次收費我校安排兩名收費人員，一人管錢，一人管帳。并請銀行辦事員協(xié)助，組成三人收費小組，及時準(zhǔn)確完成收費工作，把所有收費全部上繳。

　　2、每學(xué)年開始，學(xué)校都能制定學(xué)年財務(wù)工作計劃，通盤考慮，全面管理，能合理使用有限資金，集中力量，加大學(xué)校教學(xué)設(shè)備投入。每月份都能合理收支計劃，由上級財務(wù)部門批準(zhǔn)后才能具體實施，做到收支活動心中有數(shù)，從不盲目開支。

　　3、學(xué)校有理財小組，能監(jiān)督學(xué)校財務(wù)工作，有財務(wù)制度，大項開支有審批、教代會通過制度。

　　雖然我們都能按照上級要求去做，但是由于我們工作能力所限，對上級精神領(lǐng)會不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要糾正錯誤做法，規(guī)范工作行為，管理好學(xué)校財務(wù)工作。

財務(wù)自查報告10

　　本年度，我園嚴(yán)格遵守縣物價局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標(biāo)準(zhǔn)，各項收費項目符合規(guī)定，經(jīng)縣物價局、縣教育局審核通過�，F(xiàn)將新星幼兒園20xx年財務(wù)管理自查情況報告如下：

　　一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視

　　1、幼兒園配有財務(wù)辦公室，配有專(兼職)財務(wù)人員2人。

　　2、園長經(jīng)常詢問財務(wù)運(yùn)行情況和聽取財務(wù)工作匯報，及時調(diào)整財務(wù)支出。

　　3、財務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。

　　二、強(qiáng)化幼兒園收入收費行為的管理

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標(biāo)準(zhǔn)，接受教師及家長的監(jiān)督，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(收款)票據(jù)。經(jīng)過我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，我園有完善的'經(jīng)費管理制度，真正做到了�？顚Ｓ谩�

　　三、加強(qiáng)財務(wù)支出管理

　　1、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

　　四、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運(yùn)行

　　1、 根據(jù)幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。

　　2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。 所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準(zhǔn)確無誤，沒有造成資產(chǎn)流失。

　　五、本年度收支情況：

　　1、春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共335人，學(xué)雜費總收：159125元�？傊В�143661.40元。結(jié)余：15463.60元。

　　2、秋季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共338人，學(xué)雜費總收：189280元�？傊В�181552.70元。結(jié)余：7727.30元。

　　此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照縣物價局、縣教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費，嚴(yán)守財經(jīng)制度，確保幼兒園正常運(yùn)行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。

財務(wù)自查報告11

　　3月26日在衛(wèi)生局召開了院長會議，會后院領(lǐng)導(dǎo)對我院的財務(wù)管理情況非常重視。結(jié)合衛(wèi)生局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)專向治理的`工作要求，對我院財務(wù)狀況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將我院自查情況報告如下：

　　1、財務(wù)管理情況執(zhí)行收支兩條線制度。防保站、一體化收入納入衛(wèi)生院總賬，不存在賬外賬資金或小金庫。關(guān)于坐收、坐支我院存在此現(xiàn)象。

　　2、我院不存在挪用衛(wèi)生室建設(shè)款、農(nóng)村孕產(chǎn)婦補(bǔ)助款、衛(wèi)生室農(nóng)合款及縣外轉(zhuǎn)診報銷款。公共衛(wèi)生經(jīng)費用于對公共衛(wèi)生服務(wù)人員工資及公共衛(wèi)生設(shè)備及辦公用品購置。

　　3、備用金使用：由于我院建設(shè)公共衛(wèi)生用房，建筑用款沒有入賬，故備用金沒有日清月結(jié)。

　　4、藥品的購進(jìn)管理做到往來賬目清楚，定期盤存藥品，藥品賬目相符。

　　5、國定資產(chǎn)賬目相符，購置設(shè)備先申請后入賬，再入固定資產(chǎn)賬。

　　6、負(fù)責(zé)情況：由于拉動內(nèi)需我院需配套資金，存在自行貸款現(xiàn)象。關(guān)于集資和合作經(jīng)營近兩年內(nèi)不存在此現(xiàn)象。

　　7、不存在隱形負(fù)債情況。

　　8、工資發(fā)放：20xx年工資全部兌現(xiàn)。

　　9、支出情況:有的月份存在超支情況。

　　整改措施：對于以上情況我院要做的

　　1、 杜絕坐收、坐支行為，不從收款室支出任何單據(jù)，

　　對于支出的單據(jù)財務(wù)人員拒收。

　　2、及時把建房支出入賬，沖減備用金做到日清月結(jié)。

　　3、自行貸款要申報，并說明理由，如局黨組不批，不自行貸款。

　　4、盡一切努力先發(fā)放職工工資，不拖欠工資。

財務(wù)自查報告12

　　長期以來，臨江社區(qū)在街道黨工委、辦事處及相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，解放思想、更新觀念、求真務(wù)實、團(tuán)結(jié)一致、在社區(qū)財務(wù)管理方面做到賬物相符、保證了集體資產(chǎn)安全完整、主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　一、在組織建設(shè)方面：社區(qū)黨總支十分重視財務(wù)監(jiān)管工作，成立了社區(qū)黨風(fēng)廉政教育監(jiān)督委員會，明確了工作職責(zé)，做到社區(qū)每一筆銀行開支首先要通過社區(qū)教育監(jiān)督委員會主任審批簽字后生效，從而提高了社區(qū)教育監(jiān)督委員會的職能作用。

　　二、在管理制度方面：社區(qū)建立了清晰完備的社區(qū)財務(wù)管理制度、社區(qū)教育監(jiān)督委員會職責(zé)、會議制度、社區(qū)財務(wù)公開制度，主任一支筆簽字制度，做到了集體資產(chǎn)處理、大額開支等重大事項實行班子成員民主決策、民主管理、民主理財，從而有效提高了社區(qū)班子的工作和方法、增強(qiáng)了班子的凝聚力。

　　三、財務(wù)公開方面：社區(qū)的每一筆收入和支出嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度，由社區(qū)居委會主任簽字審核后才能報賬，定期公開，在每季度的季后15日內(nèi)全部公示，公示的內(nèi)容兩份，一份張榜公示，一份存檔備查，建立檔案，做到公布有據(jù)可查，群眾查詢有案可查。

　　四、社區(qū)財務(wù)收支管理核算方面：社區(qū)長期以來無其它收入，財務(wù)支出處理按規(guī)定的業(yè)務(wù)流程審批、處理規(guī)范、沒有存在白條和私設(shè)小金庫等公款現(xiàn)象、對重大支出和大額款項都通過民主決策、管理、公開制度。

　　五、在債權(quán)債務(wù)方面：在政府。財政所的指導(dǎo)下、于今年年初進(jìn)行了“三資”清查，將社區(qū)債權(quán)債務(wù)清理清楚，增減變動管理臺賬建立建全、無隨意增加債務(wù)債權(quán)情況。

　　六、在固定資產(chǎn)管理方面：在街道財務(wù)部門的`指導(dǎo)下、我社區(qū)已于今年初將社區(qū)所有固定資產(chǎn)進(jìn)行細(xì)致清理、并且建立臺賬、做到賬物相符、確保了集體資產(chǎn)安全完整。

　　在取得一定成績的同時，我們清醒的認(rèn)識到社區(qū)財務(wù)監(jiān)管有部分不足、缺乏一定經(jīng)驗，工作能力還有待進(jìn)一步提高、今后我社區(qū)將在街道黨工委辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下、正確發(fā)揮教育監(jiān)督委員會、議事會的基層監(jiān)督作用、不斷改進(jìn)工作方法、提高工作能力、將社區(qū)的財務(wù)工作管理完好。

財務(wù)自查報告13

xxx省總工會：

　　根據(jù)《xxx省總工會關(guān)于安排布置全省工會財務(wù)工作大檢查的通知》精神，xx集團(tuán)工會（以下簡稱“xx集團(tuán)工會”）結(jié)合實際財務(wù)情況，嚴(yán)格按照通知中規(guī)定的財務(wù)檢查重點，對本級工會及所屬各基層工會的財務(wù)工作進(jìn)行了認(rèn)真檢查。現(xiàn)報告如下：

　　一、財務(wù)工作情況

　�。ㄒ唬┙�(jīng)費收繳

　　xx集團(tuán)工會高度重視工會經(jīng)費收繳工作，不斷改革創(chuàng)新工作方式，加強(qiáng)經(jīng)費的收繳工作。20xx年，集團(tuán)所屬各成員企業(yè)職工工資大幅上升，經(jīng)費收入穩(wěn)步增長。全年共上繳經(jīng)費xx元；xx集團(tuán)工會收到省總反撥經(jīng)費共xx元，其中：產(chǎn)業(yè)留成xx元；截止到20xx年底返撥下屬各基層單位金額xx元，剩余未返撥金額已于20xx年下?lián)堋?/p>

　�。ǘ�）收支管理

　　xx集團(tuán)工會倡導(dǎo)在所屬基層工會中建立健全內(nèi)部控制體系，按“不相容職務(wù)相互分離”的原則，完善崗位責(zé)任制度和內(nèi)部稽核制度，并建立嚴(yán)格的經(jīng)費開支程序和堅持“一支筆”審批制度。做到管好、用好工會經(jīng)費，保證資金使用符合法律規(guī)定；做到�？顚Ｓ�，經(jīng)費使用合理。

　�。ㄈ�）會計管理

　　新工會會計制度實施以來，xx集團(tuán)工會及所屬基層工會順利做好新舊制度銜接工作，目前xx集團(tuán)工會已全部執(zhí)行新的會計制度。各級工會按照新會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算，并做到會計賬簿設(shè)置齊全、會計記賬準(zhǔn)確合規(guī)、資金定期核對等。

　　（四）預(yù)算管理

　　xx集團(tuán)工會積極強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格按照《工會預(yù)算管理辦法》的規(guī)定要求各級工會編制預(yù)算及進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，并狠抓預(yù)算執(zhí)行。下級工會上報預(yù)算時，xx集團(tuán)工會嚴(yán)格進(jìn)行審查監(jiān)督，重點審查費用支出的合理性，以控制成本費用開支，提高經(jīng)費資金使用效率。預(yù)算執(zhí)行時，實時跟蹤基層工會的財務(wù)數(shù)據(jù)，密切監(jiān)視預(yù)算的完成情況。

　　二、存在的`問題及改進(jìn)措施：

　　（一）經(jīng)費收繳方面

　　自從工會經(jīng)費的收繳模式改為地稅代收后，經(jīng)費收繳的效率得到了明顯提高，省總向基層工會反撥經(jīng)費也更加及時高效。但在經(jīng)費征繳過程中，由于部分企業(yè)對各季度經(jīng)費上繳征期的不了解，經(jīng)常出現(xiàn)經(jīng)費上繳不及時，從而導(dǎo)致該部分企業(yè)工會經(jīng)費反撥滯后延期的現(xiàn)象。

　　20xx年xx集團(tuán)工會將在各個征期內(nèi)及時督促集團(tuán)所屬企業(yè)上繳經(jīng)費，保證經(jīng)費及時上繳和反撥。

　�。ǘ�）制度建設(shè)方面

　　在會計核算和財務(wù)管理方面，xx集團(tuán)工會嚴(yán)格執(zhí)行《工會會計制度》、《xx集團(tuán)工會財務(wù)會計管理規(guī)范》，規(guī)范財務(wù)會計管理工作。但xx集團(tuán)工會在具體業(yè)務(wù)方面缺少相應(yīng)的管理制度，財務(wù)制度體系亟需進(jìn)一步完善。今后，xx集團(tuán)工會應(yīng)結(jié)合自己的實際情況，不斷建立健全完善的財務(wù)管理制度體系。

財務(wù)自查報告14

　　我們接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)站所領(lǐng)導(dǎo)人員執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律情況專項檢查通知后，我們豎崗鎮(zhèn)計生辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了領(lǐng)導(dǎo)組，及時召開會議，從以下幾個方面逐一進(jìn)行了自查：

　　1、我們沒有存在隱瞞、滯留、占壓、坐支應(yīng)當(dāng)上繳國庫或財政專戶的各項規(guī)費收入和罰沒收入該上繳的全部上繳，沒有私設(shè)小金庫。

　　2、也沒有多報、虛報、瞞報、變更名目虛列支出，我們沒有這種現(xiàn)象。

　　3、我們不存在變通票據(jù)、白條抵庫等形式報銷違規(guī)開支、擠占、侵吞、挪用、貪污私分公款等現(xiàn)象。

　　4、我們沒有用公款報銷支付應(yīng)當(dāng)由個人負(fù)擔(dān)的費用。

　　5、我們不存在違反規(guī)定自立收費、付款、集資項目，私自提高收費標(biāo)準(zhǔn)，增加群眾負(fù)擔(dān)的現(xiàn)象。

　　6、我們不存在越權(quán)減免應(yīng)征收的規(guī)費，也私自降低罰款標(biāo)準(zhǔn)問題，沒有借機(jī)向群眾索取、收受賄賂，謀求私利的現(xiàn)象。

　　7、在計生指標(biāo)管理性工作過程中我們沒有吃拿卡要、濫用職權(quán)，向群眾索取、收受賄賂的現(xiàn)象。

　　8、我們沒有其他濫用職權(quán)，不廉潔履職的行為。

　　通過本次專項自查，我們計生辦在以后工作中要嚴(yán)格按照財經(jīng)紀(jì)律，對不合理的開支要嚴(yán)查，對亂收費、亂罰款損壞計生形象的'人員要嚴(yán)格處理，對我們計生辦的帳要嚴(yán)格按照收支兩條線，不能多報、虛報、瞞報，對進(jìn)行報銷的票據(jù)要由領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)手人簽字，票據(jù)正規(guī)方可入賬。

財務(wù)自查報告15

　　按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于xx年xx月xx日至x日對xx年度經(jīng)營成果真實性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實如下：

　　一、基本情況

　　我區(qū)(縣)農(nóng)村信用社現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點xx個(主社xx個)，信用代辦點xx個;在冊正式職工xx人，非正式職工xx人，其中代辦員xx人。截至xx年xx月末，我聯(lián)社各項存款余額xx萬元，比年初凈增xx萬元，增長x%，完成聯(lián)社計劃的x%;各項貸款余額xx萬元，比年初凈增xx萬元，完成聯(lián)社計劃的x%;不良貸款xx萬元，比年初凈降xx萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款1xx萬元，實際凈降xx萬元，完成聯(lián)社計劃的x%，占比x%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款xx萬元、呆滯貸款xx萬元、呆賬貸款xx萬元，分別占各項貸款的x%、x%、x%。全年實現(xiàn)財務(wù)收入xx萬元，比上年增加xx萬元，增長x%，其中貸款利息收入xx萬元，手續(xù)費收入xx萬元;財務(wù)支出xx萬元，比上年增加xx萬元，增長x%;其中存款利息支出xx萬元，營業(yè)費用xx萬元，手續(xù)費支出1xx萬元;全轄實現(xiàn)賬面利潤xx萬元，比上年減少xx萬元，完成市聯(lián)社計劃的4x%。貸款收息率x%，營業(yè)費用率x%，人均費用xx萬元，資本充足率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。

　　檢查認(rèn)為，xx年我聯(lián)社針對本地區(qū)實際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績。總的來看，業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項經(jīng)營成果較為真實，但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。

　　二、存在的問題

　　(一)財務(wù)上存在的問題

　　1、部分費用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(防彈玻璃、防盜門等)共計xx萬元，未納入當(dāng)年費用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支xx萬元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支xx萬元。其中xx萬元沖銷了1391墊支的家具款，xx萬元購置聯(lián)社招待所家具，xx萬元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日我聯(lián)社營業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶я兄ч喊旃?悶芬慌?金額xx萬元，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計xx萬元，在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實際余額xx萬元。年月至年月共計支出筆，金額1xx萬元，至月日該賬戶現(xiàn)余xx萬元，檢查結(jié)束時已責(zé)成我聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當(dāng)年開支的費用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開支的廣告費xx萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費科目列支(聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用，xx%由信用社據(jù)實列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費xx萬元。

　　2、費用計提不夠準(zhǔn)確

　　(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷、多計提。全轄年初余額xx萬元，當(dāng)年應(yīng)核銷xx萬元，實際核銷xx萬元，少核銷xx萬元;年末各項風(fēng)險資產(chǎn)余額為xx萬元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到xx萬元，實際余額為xx萬元，多計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元。

　　(2)效益獎計提有誤。年賬面利潤xx萬元，調(diào)增項目：網(wǎng)絡(luò)攤銷費1xx萬元，計算機(jī)中心運(yùn)行費xx萬元，多計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款xx萬元，計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元視同利潤;調(diào)減項目：減免2x%營業(yè)稅及附加稅xx萬元，專項票據(jù)提應(yīng)收利息xx萬元，少核銷呆賬xx萬元，實際計提效益獎基數(shù)為xx萬元，扣除x%企業(yè)所得稅xx萬元，我聯(lián)社應(yīng)提效益獎xx萬元[(308.8-101.9)×30]，實提xx萬元，少提xx萬元。

　　(3)職工教育經(jīng)費多提xx萬元。

　　(4)職工養(yǎng)老保險金多提xx萬元。其原因是你聯(lián)社計提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多xx萬元)。

　　(5)職工住房公積金多提xx萬元。

　　(6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息xx萬元。年年末余額為xx萬元，當(dāng)年沖銷xx萬元，年末余額xx萬元，超比例沖銷xx萬元。

　　3、限額費用有超標(biāo)現(xiàn)象

　　(1)業(yè)務(wù)宣傳費超支xx萬元。

　　(2)業(yè)務(wù)招待費超比例開支xx萬元。全轄共支xx萬元，從抽查的三個網(wǎng)點看，均有超支現(xiàn)象。

　　4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額xx萬元，主要是網(wǎng)絡(luò)費xx萬元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險xx萬元，房屋裝修費xx萬元。裝修費未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷，如信用社年房屋裝修費xx萬元當(dāng)年未攤銷完。

　　5、部份資產(chǎn)已損失，金額xx萬元。

　　一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計損失xx萬元。如信用社xx萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款，現(xiàn)已損失;

　　二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計損失xx萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款，現(xiàn)貸款已損失。

　　三是存放同業(yè)款項科目預(yù)計損失xx萬元，主要是接受基金會資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實困難，無法收回，金額xx萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款xx萬元，現(xiàn)貸款已損失。

　　6、應(yīng)收應(yīng)付款項處理不及時

　　(1)1391其他應(yīng)收款未及時清理和處置，金額xx萬元。一是該科目實際損失額達(dá)xx萬元，損失款項未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟xx萬元(聯(lián)社營業(yè)部xx萬元、牌樓信用社xx萬元，分水信用社xx萬元)，現(xiàn)基本無法收回，已損失;個信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失xx萬元;兩個信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行xx萬元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xx萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。

　　(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時。全轄共有余額xx萬元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額xx萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動分紅稅xx萬元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有xx萬元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠xx萬元)。

　　7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，我聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款xx萬元。

　　8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項風(fēng)險金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項考核獎xx萬元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。

　　9、費用開支賬務(wù)處理不規(guī)范

　　(1)費用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。

　　一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費xx萬元;

　　二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費xx萬元;

　　三是公雜費中列有修理費。營業(yè)部xx年xx月xx日在公雜費中列支室內(nèi)局部裝飾費xx萬元;

　　四是在其他費用中列有醫(yī)療保險費。xx年xx月xx日在其他費用中列支醫(yī)療保險費xx萬元;

　　五是信用社在差旅費中列支守庫費;

　　六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費。

　　(2)費用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費無收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。

　　10、賬務(wù)核算不規(guī)范

　　一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個科目核算的年轄內(nèi)多個信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額xx萬元，營業(yè)部同時在兩個科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額xx萬元。

　　二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應(yīng)付利潤科目中進(jìn)行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業(yè)部有xx萬元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有xx萬元。

　　11、當(dāng)年實際利潤情況：年我聯(lián)社賬面利潤xx萬元。

　　調(diào)增項目金額為xx萬元：網(wǎng)絡(luò)攤銷費xx萬元，計算機(jī)中心運(yùn)行費xx萬元，多計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元，我聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款xx萬元，計提呆賬準(zhǔn)備金xx萬元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬元，職工教育經(jīng)費多提xx萬元，職工養(yǎng)老保險金多提xx萬元，職工住房公積金多提xx萬元，待核銷應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷xx萬元。

　　調(diào)減項目金額為xx萬元：減免2x%營業(yè)稅及附加稅xx萬元，專項票據(jù)提應(yīng)收利息xx萬元，當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費xx萬元，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xx萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。實際考核利潤為xx萬元，扣除33x%所得稅xx萬元，應(yīng)提效益獎[(329.6-108.8)×30]xx66.2xx萬元，實提5xx萬元，少提xx萬元。

　　(二)信貸管理上存在的問題

　　1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。

　　一是我聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資保科管理的抵債資產(chǎn)臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。

　　二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時存在反映不真實的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列xx萬元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時調(diào)增xx萬元抵債資產(chǎn)。

　　三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)xx萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專項票據(jù)置換。

　　2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險較大，收回難度大。我聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆xx萬元，經(jīng)銀監(jiān)會檢查確認(rèn)，風(fēng)險較大，收回困難。

　　3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對我聯(lián)社營業(yè)部、信用社34筆大額貸款xx萬元進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的`現(xiàn)象：

　　(1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸xx萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款授權(quán)書。

　　(2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價偏高，如聯(lián)社營業(yè)部年月日給公司貸款xx萬元，用貨船作抵，其折價比例為x%，超過重信聯(lián)[xx]212號文件之規(guī)定的x%;二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學(xué)校，于年月日借款xx萬元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。

　　(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂xx萬元的貸款合同，當(dāng)日發(fā)放xx萬元，后于年月又發(fā)放xx萬元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款xx萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。

　　(4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營業(yè)部借款戶公司年月日借款xx萬元，擔(dān)保單位公司不具備aaa級資格。

　　(5)項目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊資本xx萬元，先后貸款xx萬元，其中年月日貸款xx萬元，該戶貸款無詳實的項目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。

　　(6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營業(yè)部辦理按揭貸款xx萬元，未按規(guī)定對借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。

　　(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，我聯(lián)社營業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。

　　4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實。經(jīng)我聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個社發(fā)放貸款筆xx萬元(于年月日到期，該戶共欠信用社貸款xx萬元)，現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會影響專項票據(jù)兌付。

　　5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對我聯(lián)社今年以來貸審會審批的筆xx萬元大額貸款和展期筆xx萬元貸款逐戶逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無調(diào)查人結(jié)論性意見和審批后的結(jié)論，主要是月日前審批的筆5xx萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會議紀(jì)要。

　　6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查我聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營業(yè)部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業(yè)部年月發(fā)放公司xx萬元銀團(tuán)貸款無相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請書、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書，無銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會審批記錄和表決等資料。

　　7、呆賬核銷未如實調(diào)賬。經(jīng)查，我聯(lián)社4年度經(jīng)逐級審查報批核銷呆賬貸款戶元，其中個人戶元、企業(yè)戶元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬xx萬元、四季度調(diào)賬xx萬元，還余元，同時處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個別社財力不足，余下的明年再調(diào)賬)。同時在抽查信用社主社時發(fā)現(xiàn)該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如年月日借款xx萬元，上報審批xx萬元，而只核銷了xx萬元。

　　8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊，社村比較突出;二是無分戶評級表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監(jiān)測臺賬;五是貸款面較低，社村僅為x%、社村為23.9x%。

　　9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，我聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額xx萬元中有xx萬元歸屬不正確，其中有筆xx萬元(其中xx萬元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。

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