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關于XX有限公司3000萬元授信總量的復議報告
我行上報的XX有限公司3000萬元授信總量項目，經(jīng)省分行授信評審委員會評審同意，并經(jīng)有權人審批，以編號為XYD2004026的《AA銀行江西省分行授信業(yè)務批準通知書》核定授信總量2000萬元。根據(jù)該項目的實際情況及企業(yè)的資金需求，我行提出申請復議，理由如下：一、授信項目的必要性及可行性分析
1．貸款用途的必要性：2005年該企業(yè)已承接各類工程驅(qū)動橋訂單7280臺套，銷售收入達1.5億元。
2．貸款項目可行：該公司是我國三大專業(yè)工程驅(qū)動橋生產(chǎn)廠家。其它二家分別為ZZ集團有限公司和SS機械股份有限公司。
該公司產(chǎn)品主要分為兩大塊，一塊是裝載機驅(qū)動橋，其中型號為ZL15、ZL30、ZL40、ZL50占全國銷售市場的25%左右；一塊是壓路機驅(qū)動橋，該產(chǎn)品占全國銷售市場的50%左右。壓路機驅(qū)動橋全國市場90%被其和徐州工程機械集團有限公司占領（數(shù)據(jù)來源為中國工程機械商貿(mào)網(wǎng)）。四川成都成工工程機械股份有限公司主要生產(chǎn)ZL30B、ZL50B、ZL50E驅(qū)動橋。從以上數(shù)據(jù)分析，該公司在裝載機驅(qū)動橋和壓路機驅(qū)動橋生產(chǎn)上在全國市場上競爭力較強。
同時，該公司在我行授信記錄良好，企業(yè)2004年在我行平均存款達200多萬元。若發(fā)放3000萬元短期流動資金貸款，我行不僅可獲得貸款利息收益165萬元，同時企業(yè)準備將1000多萬元的工資代理業(yè)務委托我行代辦，綜合效益可觀。
3．貸款風險可控：2004年底，企業(yè)現(xiàn)金比率26.08%，實現(xiàn)銷售收入9304萬元，作為貸款的第一還款來源而言較為可靠穩(wěn)定。且擔保單位列入省分行公司業(yè)務處重點營銷客戶，省分行已以行發(fā)文報QQ分行申請集團客戶風險限額切分。QQ分行也已同意將XX有限公司納入集團客戶統(tǒng)一授信，并著手切分授信限額3500萬元的工作。
二、企業(yè)2005年實現(xiàn)銷售收入1.5億元的可行性分析
我行的原申請3000萬元授信的調(diào)查報告預測該企業(yè)2005年實行銷售收入為1.2億元，這主要是根據(jù)企業(yè)1-11月份生產(chǎn)情況進行預測（企業(yè)還未作出2005年生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃），現(xiàn)企業(yè)實際情況發(fā)生了變化，其產(chǎn)品目前供不應求，截止2005年2月底，企業(yè)目前已和主要下游客戶實際簽訂銷售合同就達到150742400元。
企業(yè)銷售收入比去年增長的主要原因有如下幾個方面：
1、2004年下半年因國家宏觀調(diào)控，該公司的下游企業(yè)以消化庫存為主、減少購貨訂單為輔來適應市場的需求。故造該公司2004年驅(qū)動橋生產(chǎn)、銷售與上年基本持平。進入2005年，國家雖繼續(xù)實行宏觀調(diào)控，但國家宏觀調(diào)控主要是針對房地產(chǎn)、水泥、鋼鐵、汽車等六大投資過熱的行業(yè)，故對該企業(yè)影響不大。且其下游企業(yè)庫存已消化完畢，而市場需求量增大，這必然造成驅(qū)動橋的銷量增加。
2、國家基礎建設進一步加大，造成企業(yè)今年銷量大增。
A、根據(jù)國務院2004年審議通過的《中長期鐵路網(wǎng)規(guī)劃》，到2020年，我國鐵路需要投資2萬億以上。2005年將是我國鐵路大規(guī)模建設全面展開的第一年，擬新開工項目58個、續(xù)建項目48個，總投資達1000億元。
B、2005年到2020年前后。我國要完成公路主骨架即縱貫東西和橫穿國境南北的“五縱七橫”，僅2005年投資將達4500億元，并每年以20%以上的速度增長。
因國家基礎建設的加大，必然造成工程車輛需求量的增加，而工程車車輛的需求增加，驅(qū)動橋的需求量也相應要增加，據(jù)《中國工程機械信息網(wǎng)》預計未來10年，市場對工程車車輛的需求將以20%—30%以上的速度增長�！吨袊こ虣C械商貿(mào)網(wǎng)》預測2005年需求量如下表：
產(chǎn)品名稱
年度需求（臺）
100HP以上推土機
6000-7000
裝載機
25000-28000
工程起重機
8000-9000
叉車
25000-35000
液壓挖掘機
12000-14000
鑿巖臺車
1000-1500
道路工程機械（含壓實及路面機械）
9000-11000
壓路機
7000-9000
3、企業(yè)2005年銷售量大增的原因是：
A、外因方面主要是國家基礎建設的加大。其中江西境內(nèi)浙贛鐵路線的改造使得WW股份有限公司獲得了大量的裝載機和壓路機的訂單，為此WW股份有限公司2005年對該企業(yè)的驅(qū)動橋訂購同比去年增加近4000萬元。
B、內(nèi)因方面主要是產(chǎn)品質(zhì)量的提高：去年公司實行的技改，購進了部分現(xiàn)代化設備，使得產(chǎn)品質(zhì)量進一步穩(wěn)定和提高，促進市場份額的增加。同比去年，因產(chǎn)量質(zhì)量的提高，其PR75.23、PR90.23、PR75.27、PS75.91B等大型工程機械使用的驅(qū)動橋銷量大增，銷售收入增加。
綜上所述，該公司不僅前景較好，且公司2005年最少將完成1.5億元銷售收入。
三、企業(yè)申請流動資金授信總量3000萬元的合理性
〈一〉、企業(yè)正常生產(chǎn)需求
根據(jù)企業(yè)2004年未財務報表數(shù)據(jù)與2005年企業(yè)銷售收入將超過15000萬元，我行按PP[2002]412號文件來測算企業(yè)流動資金的需求量，具數(shù)據(jù)如下：
1、營運資金需求量
A、應收帳款周轉(zhuǎn)率=545.05%
B、2004年應收賬款周轉(zhuǎn)期=66.05
C、存貨周轉(zhuǎn)率=710.15%
D、2004年存貨周轉(zhuǎn)期=50.69
E、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期=應收賬款周轉(zhuǎn)期+存貨周轉(zhuǎn)期=66.05+50.69=116.74
F、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=（360天/流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期）*100%=（360/116.74）*100%=308.38%
G、營運資金（需求量）=銷售收入/流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=15000/308.38%=4864萬元
2、企業(yè)的可用資金來源主要有：
A、2005年將實現(xiàn)利潤=2005年銷售收入*2004年銷售凈利潤率=15000*1.71%=256.5萬元；
B、應收賬款平均余額為1707萬元，今年企業(yè)銷售收入的增加，必然會產(chǎn)生新的應收賬款，但由于企業(yè)加大了應收賬款的清收力度，故預計應收賬與去年持平；
C、應付款平均占用額=(期初余額+期未余額)/2=1544.5萬元；
D、應收票據(jù)317萬元，因企業(yè)為了穩(wěn)健經(jīng)營，需備存部分票據(jù)以防突出事件，故按50%轉(zhuǎn)化為經(jīng)營性資產(chǎn)，為158.5萬元。
3、企業(yè)短期授信需求量
企業(yè)的短期授信需求量=營運資金（需求量）-新增利潤-應付款平均占用額-應收票據(jù)款（可轉(zhuǎn)化為經(jīng)營性資產(chǎn)）+企業(yè)必備貨幣資金（今年因生產(chǎn)量的增加，人員工資及管理費要相應增加，故按200萬元計算）=4864-256.5-1544.5-158.5+200=3104.5萬元。
同時企業(yè)為了降低采購成本，企業(yè)想增加流動資金減少應付賬款。根據(jù)企業(yè)的實際情況，省行核定的2000萬元授信總量是不能滿足企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的需求，故需維持3000萬元授信總量。
〈二〉、我行發(fā)展需求
根據(jù)PP分行2005年工作會議精神，提倡大力發(fā)展中間業(yè)務和低風險資產(chǎn)業(yè)務，我行根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況，加之其主要下游企業(yè)為QQ股份有限公司為我省重點授信客戶，故擬與其開展國內(nèi)綜合保理、國內(nèi)信用證等中間業(yè)務，這也需維持3000萬元授信總量的支持。
四、申請復議結(jié)論
綜上所述，我行認為在促使企業(yè)自身加大內(nèi)部管理的同時，進一步加強和擴大銀企全面合作，同意對該企業(yè)提供短期授信總量3000萬元（存量），對核定該公司授信總量2000萬元申請復議。
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